（贵州省）关于黔南州福泉市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
福泉市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
（2022年1月7日在市第七届人民代表大会第一次会议上）
福泉市财政局局长 杨利娟
各位代表：
受市人民政府委托，现向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审议，并请政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见和建议。
2021年财政预算执行情况
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，贯彻落实中央、省、州经济工作会议和财政会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，坚持以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线，深入实施乡村振兴、大数据、大生态“三大战略行动”，大力推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化，牢固树立过“紧日子”的思想，勤俭办事，厉行节约，大力压减部门一般性支出，调整优化支出结构。强化地方政府债务管理，严控隐性债务增量，逐步化解隐性债务存量，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保“十四五”开好局，财政可持续高质量发展，较好完成了市人大批准的预算和各项财政工作任务。
（一）2021年财政总收入完成情况
财政总收入完成279,750万元，比上年增加76,865万元，增长37.89%。
（二）2021年一般公共预算收支及平衡情况
2021年一般公共预算收支情况：
一般公共预算收入完成130,089万元，完成调整预算130,058万元的100.02%，比上年增加29,712万元，增长29.6%。其中：税收收入完成80,885万元，比上年增加15,973万元，增长24.61%；非税收入完成49,204万元，比上年增加13,793万元，增长38.74%。
一般公共预算支出完成337,001万元，完成调整预算303,768万元的110.94%，比上年增加697万元，增长0.21%。
2021年一般公共预算收支平衡情况：
财力合计420,985万元。其中：一般公共预算收入130,089万元，上级补助收入199,749万元（含一般性转移支付和返还性收入163,247万元，专项转移支付36,502万元），动用预算稳定调节基金400万元，调入资金35,000万元，地方政府新增一般债券转贷收入55,747万元（含再融资一般债券资金49,329万元）。
支出合计391,667万元。其中：一般公共预算支出337,001万元（含一般债券资金6,418万元），预留上解省对县一般公共预算收入增量集中支出及负担直管部门上划经费等支出5,337万元，地方政府一般债务还本支出49,329万元。
收支相抵，一般公共预算年终结余29,318万元，其中：结转下年支出11,484万元，安排预算稳定调节基金17,834万元。
（三）2021年政府性基金预算收支及平衡情况
2021年政府性基金预算收支情况：
政府性基金收入完成125,503万元，完成调整预算数81,000万元的154.94%，比上年增加43,502万元，增长53.05%。其中：国有土地使用权出让金收入完成124,192万元。
政府性基金支出完成137,072万元（含地方政府专项债务还本支出50,037万元），完成调整预算数101,885万元的134.54%，比上年减少20,052万元，下降12.76%。
2021年政府性基金预算收支平衡情况：
财力合计205,896万元。其中：政府性基金预算收入125,503万元，上级补助收入1,710万元，地方政府新增专项债券转贷收入78,677万元（含再融资专项债券资金28,640万元），政府性基金上年结余6万元。
支出合计200,712万元，其中：政府性基金预算支出137,072万元（含地方政府专项债务还本支出50,037万元），再融资专项债券资金28,640万元，调出资金35,000万元。
收支相抵，政府性基金年终结余5,184万元。
（四）2021年国有资本经营预算收支及平衡情况
2021年国有资本经营预算收支情况：
国有资本经营预算收入完成2,878万元，完成调整预算数2,800万元的102.79%，比上年增加633万元，增长28.2%。
国有资本经营预算支出完成2,749万元，比上年增加2,617万元，增长1982.58%。
2021年国有资本经营预算收支平衡情况：
财力合计2,922万元。其中：国有资本经营预算收入完成2,878万元，上级补助收入44万元。
支出合计2,749万元。其中：国有资本经营预算支出2,749万元。
收支相抵，国有资本经营预算结余173万元。
（五）2021年社会保险基金收支及平衡情况
机关事业单位基本养老保险基金收入总计16,806万元，其中：本年收入15,273万元，上年结余1,533万元。
社会保险基金支出15,987万元。
收支相抵，基金年终结余819万元。
（六）地方政府债务限额及债务收支情况
2021年新增地方政府债务50,455万元，其中：一般债务6,418万元，专项债务44,037万元。截止2021年12月底，我市地方政府债务余额472,555.84万元，其中：一般债务余额252,891.84万元，专项债务余额219,664万元，全部为地方政府债券债务。
由于2021年我市获得福泉市老旧小区改造建设项目专项债资金6,000万元由州级统借统还，州级转借给我市用于实施福泉市老旧小区改造建设项目，新增该项目6,000万元专项债务列入州级统计，未在我市2021年新增地方政府债务及地方政府债务余额内统计。
（七）2021年部门预算绩效目标申报和评价情况
2021年，全市预算单位的预算项目全部纳入绩效评价，组织完成了整体支出绩效目标申报及自评工作、项目支出绩效目标申报及自评工作、部份重大民生项目重点绩效评价工作。
全市59家单位部门整体支出绩效自评资金97,066万元，其中：项目支出绩效自评共358个，涉及资金35,900万元。
需要说明的问题：因上级财政未正式下达决算批复，以上数据暂以批复草表数据列报，最终以省财政厅批复的数据为准。
二、落实市人大预算决议和重点财政工作情况
（一）以财源建设为中心，全力做好壮大财源文章
一是强化组织保障。成立以市政府主要领导为组长的财源建设工作领导小组，细化财源建设措施，通过做强产业支撑、优化征管手段、做大争资引项规模、高质量招商引资、高效经营国有资源资产等重点措施，不断完善统筹协调度机制，对财源建设工作实行定期通报，并与部门考核挂钩，每周对财源建设开展情况进行通报，全年对财源建设工作通报28期，全市上下对财源建设工作重要性认识更加深化，合力进一步增强。二是全面抓实组织收入工作。完善收入协调机制，推动信息共享，加强预测分析，合理把握好收入节奏，促进财政收入与地方经济协调增长。依托新能源产业发展机遇，我市磷化工行业迎来发展黄金期，市场和产品量价齐升，税收收入增收较上年增长24.6%，加强对陈欠税的清理，全年共清理欠税3,144.09万元；加强非税收入组织工作，全年开展非税收入全面清理工作两次，并不定期非税收入清查，非税收入较上年增长38.74%。全年一般公共预算收入完成13亿元，比上年增加2.97亿元，增长29.6%，扭转了近三年来收入一直下降的局面，财政总收入创历史新高。三是抓项目投资促产业发展。制定出台《福泉市推进重大项目分级亮星管理办法》，对重大项目推进实行县级领导带头包保，落实包手续办理、包建设进度、包问题协调解决、包优惠政策落实“四包”责任制，对项目推进情况进行亮星公示，在全市兴起人人抓项目、人人推项目、人人争相解决项目问题的热潮，为项目建设按下“快进键”。重点实施的150个项目，年度计划投资162.06亿元，全年完成投资163.42亿元；党政主要负责同志带队外出招商27次，成功引进年产30万吨磷酸铁、年产30万吨磷酸铁锂、配套黄磷制酸生产线、福泉市新能源等项目。围绕建链、延链、补链、强链，优化组建新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化（含生活性服务业）、科创产业（含生产性服务业）5个行动专班，开展精准靶向招商、专业化招商。全年引进优强企业32家，总投资249.28亿元；引进省外重点产业项目到位资金73.63亿元。四是坚决落实国家减税降费政策，为市场主体减负，贯彻落实中央关于对制造业中小微企业等实施阶段性税收缓缴措施，全年预计缓缴税收8,000万元。五是积极争取上级政策资金，补充本级财力不足。把争取上级转移支付资金作为工作重点，紧盯中央、省、市对下转移支付方面的政策动向，认真研究，积极衔接，争取上级转移支付、债券资金和直达资金等支持，全年共争取上级转移支付20.15亿元，主要新增了中央车购税恢复返还11,392万元，获批全省农田水利示范县（市）并获得专项资金14,250万元；积极向上申报地方政府新增债券，获得地方政府新增一般债券资金0.64亿元，获得地方政府新增专项债券5亿元；用好省级政府投资基金支持我市“四化”及大生态建设，在基金信息管理平台中申报“四化”及生态环保基金项目22个，涉及金额24.29亿元。
（二）以保障民生为基本优先任务，全力增强全社会获得感
始终把保基本民生摆在优先位置，优化支出结构继续向民生领域倾斜，切实兜牢兜实“三保”底线。压缩一般性支出，严格预算约束。年初部门预算公用经费和业务费不低于15%的幅度压减，2021年省外培训相关支出比上年压减20%以上，严禁无资金安排的采购事项。严格项目审批，未纳入部门预算的经费支出需经市政府常务会议研究审定，非紧急、非必要项目一律暂缓实施，全年共压缩一般性支出4,992.9万元，全部用于保障基本民生。就业保障有效落实。坚持把“稳就业”作为民生之本，以促进高校毕业生、农村富余劳动力、就业困难人员等就业创业为重点，实施更加积极的就业政策和帮扶措施，提升就业质量。2021年，实现城镇新增就业7697人，农村劳动力转移就业8098人，城镇登记失业率控制在5%以下，发放一次性创业补贴56万元，场租补贴81.09万元。教育事业稳步发展。实施教育类项目19个，完成投资3亿元，福泉四幼、仙桥二幼、仙桥小学、羊老小学、职业教育培训基地等17个项目建成投用，金鸡山学校、市五中项目稳步推进。新增学前教育学位810个，学前三年毛入园率提高到92%。引进深圳百合、索尔思公学等优质民办教育，撤并整合“边、散、小”教学点，深化教育管理体制改革，教育水平整体得到提升。医疗卫生事业加快发展。新冠肺炎疫情防控有力有序。市健康体检（管理）中心、市中医医院救治能力提升工程建成投用，医疗服务水平不断提升。实施全民参保计划，全面落实城乡居民基本医疗和大病保险制度，城乡居民医疗保险实现应保尽保。社会保障持续增强。进一步完善社会保障体系建设，稳步提升保障标准。城乡居民基本养老保险保障水平从117.18元/人.月提高到127.18元/人.月；城镇职工养老保险待遇人均月增加123.83元；发放失业金和失业补助金1,367万元、工伤保险1,541万元。农村低保保障标准提高到4,332元/年.人，城市低保保障标准提高到675元/月.人。发放临时救助资金154.42万元、残疾人生活补助和护理补贴309.73万元、孤儿保障金183.22万元、高龄补助47.6万元。财政支农力度不减。推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡，全年累计拨付各项支农资金4.99亿元，确保支农支出只增不减。全市民生类支出22.12亿元，占一般公共预算支出的65.6%。
（三）以严的标准管控政府性债务，全力有效防范和化解债务风险
一是严禁以任何方式违法违规举借政府债务及违法违规担保，把握好防范债务风险与经济平稳发展的关系，严格项目审批，控制项目规模，坚决把防范化解政府债务风险作为一项重要的政治纪律和政治规矩，牢固树立正确的政绩观和发展观，坚决做好令行禁止，严控债务增量。二是多举措筹集资金化解政府性债务。2021年通过财政预算资金偿还政府债务债券利息及发行费用1.53亿元。三是积极申请地方政府新增债券，有效减轻政府投资压力，缓释债务风险。全年获得新增政府债券资金5.65亿元，其中：新增一般债券资金0.64亿元，新增专项债券资金5.01亿元。四是加大到期政府性债务展期重组力度。通过与债权人协商，对到期无法偿还的债务通过协商展期、续贷、借新还旧等方式缓释债务风险。五是对到期债务实行动态监控，实时监测政府债务风险状况，提前调度到期债务偿债资金来源，做好舆情监测平台建设，提高网络舆情监测发现能力，针对全市涉债务网络舆情风险点设置关键字做好舆情监测。
（四）以加强财政管理为抓手，全力提升财政管理水平
一是预算绩效管理工作稳步推进。制定了《福泉市2021年度乡镇（街道）财政预算绩效管理指标考核细则》、《福泉市2021年度部门（单位）财政预算绩效管理指标考核细则》，将预算绩效管理工作纳入2021年全市综合目标考核任务，组织开展了2021年上半年预算绩效管理考核工作（涉及财政预算绩效管理考核共55家部门（单位），共8家乡镇）。二是贯彻落实财政厅关于推进预算管理一体化建设的决策部署，加快推进“财政预算一体化”建设，实时记录和动态反映预算资金的分配、拨付和使用情况，建立全覆盖、全链条的资金监控机制。三是做细做实财政日常业务管理。盘活沉淀资金方面，清收单位各类资金结余、各类专户资金结余共3.9亿元；暂付款清理方面，共清收归还财政暂付款4.2亿元。财政库款管理方面，面对省财政厅调拨资金大幅减少的情况下，统筹资金兜牢“三保”底线。在省政府落实有关重大政策措施推进高质量发展真抓实干成效考核中，我市在财政预算执行、盘活财政存量资金、国库库款管理、“两直达”资金使用方面得到省政府通报表扬，获财政管理绩效综合评价考核奖励300万元。四是强化监督检查。开展扶贫资金专项监督检查工作，完成对全市“五改五化”项目资金及2021年种、养殖先建后补项目财政专项扶贫资金的检查，结合实际针对重点领域和环节组织开展进村入户检查，加强了专项扶贫资金的管理，及时把强农惠农政策和资金真正落到实处，看好百姓“钱袋子”。五是加大财政业务培训力度，不断提升财政经济管理水平。进一步规范教育系统政府采购活动行为，组织对全市教育进行系统政府采购业务培训；在全市财政系统开展县及县以下财政监管专项整治工作，印发《福泉市财政监管专项整治工作实施方案》开展从制度建设、岗位管理、财务用具管理、预算一体化管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理、示范创建推进实施及成效巩固、干部教育管理、乡镇财政管理权限等12个细项进行自查自纠，并经省财政厅安排交叉检查共发现问题103个，目前已完成整改88个。通过以查代训的方式，财政队伍从业人员业务素质得到提升，制度建设进一步健全，财政财务管理质量进一步提高；围绕福泉市政府采购政策、网上商城操作、政府投资类项目预算编制、预算评审、结算评审、结算复核、项目绩效目标申报、项目事前事中事后绩效评价、衔接资金报账资料等相关内容，开展乡村振兴衔接资金项目报账工作培训会；举办福泉市学习贯彻党的十九届六中全会精神暨经济发展与项目管理培训班，深入学习贯彻党的十九届五中、六中全会精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，增强全市经济部门、乡镇（街道）领导干部对中央和省、州、市经济社会发展的指导方针、主要目标、重点任务、重大举措的理解和掌握，围绕“四新”主攻“四化”，全面推进福泉经济高质量发展。
三、2021年财政收支运行情况分析
一是财政收支紧平衡困难的情况突出。收入方面，虽然我市今年一般公共预算收入实现恢复性增长，但是受库款调度减少的影响，财政保障能力仍然不足，非税收入占比仍然偏高。库款方面，省财政厅今年对我市工资调度资金进行了调减，保“三保”支出压力加大。支出方面，财政保障范围越来越广，支出标准越来越高，刚性支出需求快速增长，加大了财政支出，财政难以承担不断增加的支出责任。
二是债务风险突出。政府性债务仍处于偿还高峰期，财政在保刚性支出后基本没有剩余财力偿债，财政偿债能力减弱，政府性债务风险防范化解压力仍然较大，债务风险突出。
三是财政管理方面。“三公经费”未按规定科目使用现象频发、应缴未缴非税收入现象时有发生、绩效预算向纵深推进还不够深入、乡镇财政会计工作管理不规范等问题还不同程度的存在。
2022年财政预算（草案）安排建议
一、2022年财政工作的指导思想
2022年是“十四五”规划承上启下之年，也是市乡完成换届后新开局之年，全市财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习贯彻习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话和视察贵州重要讲话精神，贯彻落实党的十九大及十九届历次全会精神以及省、州、市委和上级财政部门决策部署，围绕“四新”主攻“四化”，巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，狠抓财源建设，狠抓保障和改善民生，狠抓化解债务风险，狠抓财政管理，确保为建成强富美新福泉提供坚强的财力保障。
二、2022年本级预算（草案）安排建议
（一）一般公共预算收支安排及平衡情况
一般公共预算收入安排136,800万元，比上年增加6,711万元，增长5.16%。其中：税收收入89,294万元，比上年增加8,409万元，增长10.4%；非税收入47,506万元，比上年减少1,698万元，下降3.45%。
一般公共预算支出安排373,898万元，比上年增加36,897万元，增长10.95%。
一般公共财政预算平衡情况：按照上述收支预算，2022年全市一般公共预算财力总计387,651万元，其中：一般公共预算收入136,800万元，上级补助收入199,367万元（含一般性转移支付和返还性收入164,246万元，专项转移支付35,121万元），调入资金22,000万元，动用预算稳定调节基金18,000万元，上年结余11,484万元。
支出合计387,079万元，其中：一般公共预算支出373,898万元，预留上解省和州支出13,181万元。
收支相抵，一般公共预算年终结余572万元。
（二）政府性基金预算收支安排及平衡情况
政府性基金预算按照“以收定支、专款专用、收支平衡”的原则安排。政府性基金预算收入合计66,672万元，其中：政府性基金预算收入61,488万元，上年结余5,184万元。
政府性基金预算支出合计66,569万元，其中：政府性基金预算支出46,569万元，调出资金20,000万元。
收支相抵，政府性基金预算年终结余103万元。
（三）国有资本经营预算收支安排及平衡情况
按照“以收定支、收支平衡”的原则，国有资本经营预算收入2,100万元，上年结余收入173万元。
安排国有资本经营预算支出273万元，调出2,000万元到一般公共预算统筹安排支出。
收支相抵，国有资本经营预算无结余。
（四）社会保险基金预算收支安排及平衡情况
机关事业单位基本养老保险基金预算收入总计19,236万元，其中：本年收入18,417万元，上年结余819万元。
社会保险基金预算支出17,809万元。
收支相抵，社会保险基金结余1,427万元。
（五）财政部门整体支出绩效目标申报情况
2022年的部门预算将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，采取绩效目标与预算同步批复下达的方式强化绩效目标管理。全市57家市属单位填报了部门整体支出绩效目标，项目支出绩效目标申报690个，涉及金额52,743.16万元。
三、2022年财政工作计划
（一）围绕年度目标狠抓组织收入。继续深化财源建设攻坚，不断增强全市上下共抓财源建设的合力；充分发挥综合治税领导小组职能作用，坚持财政收入定期会商制度，实行精准调度，充分运用税收专项评估、税务稽查等手段，尤其加大对房地产企业、重点企业的稽查力度，加强对重点企业、重点行业的税收征管；充分利用大数据，以综合治税信息系统为支撑，堵塞税收征管漏洞。
（二）围绕“四新”狠抓“四化”发展。一是立足福泉资源禀赋，强化财政要素保障，支持实体经济发展和产业布局优化，支持新型工业化发展，加大产业扶持力度，提升经济高质量发展水平，培育壮大税源增长新引擎；推动新型城镇化发展，按照“两减一增一控”城镇空间发展规划，不断完善城镇配套设施；持续推进农业现代化，深化农村产业革命，及时拨付农业保险、耕地地力补贴、退耕还林资金等补贴资金。继续实施农村人居环境整治专项行动，深入推进农村“厕所革命”，实施好高标准农田改造，确保脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡；推进旅游产业化发展，提升全市服务业发展水平。二是做好“四化”及生态环保基金申报。对照基金申报指南对我市项目再梳理、再谋划，筛选出一批优质项目上报，并跟踪做好项目审核、推荐、遴选等工作，确保我市项目通过审核后顺利推荐到基金公司，形成一批布局合理、结构优化的现代产业集群，助推全市经济社会高质量发展。三是安排“四化”产业发展专项资金，发挥财政资金引导作用，带动金融和社会资本投入，释放市场主体的活力，有力支持实体经济和产业发展。
（三）围绕保民生优先要务狠抓节约一般性支出。一是注重优化结构，分好财政“蛋糕”，用好增量、激活存量，着力保障扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的民生方面刚性支出。二是严格落实预算法，强化预算约束，认真执行人大批准的预算，坚持把过“紧日子、苦日子”的要求落实落细，严把预算支出关口，进一步压减无实际意义的非刚性、非急需等一般性支出。三是强化中期财政规划，健全预算管理制度，严格预算编制程序，落实部门和单位预算管理主体责任。加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，提高预算完整性和财政统筹能力。四是加大对重大项目开展成本效益分析和投入产出分析，强化事前评估、事中监督和事后评价结果应用，发挥绩效管理激励约束和导向作用，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。
（四）围绕化债目标精准发力。
一是控制增量，妥善化解存量。认真贯彻落实中央、省、州政府性债务管理要求，充分考虑地方经济发展实际，严格项目审批，控制项目规模，严禁违法违规举借债务，遏制地方政府隐性债务增量。根据政府隐性债务化解计划目标，统筹好财力，按照一债一策的要求，结合我市实际制定政府隐性债务化解方案，通过财政安排资金、企事业单位经营收入、盘活资产资源等方式多渠道化解存量债务，努力降低综合债务率。二是强化日常管理，做好分析研判。继续对政府性债务实行动态管理机制，建立全市政府性债务台账，每月对债务借、用、还情况进行统计分析，全面掌握每个债务项目基本情况，切实做到底数清、情况明。对每月到期债务统筹调度，提前谋划化解措施，做到早安排、早落实。三是加强风险化解，做好舆情监测。对存在风险隐患的债务，积极与债权人沟通协商，采取展期、重组、借新还旧等方式及时化解债务风险，确保不发生债务舆情。同时，提高债务网络舆情监测能力，做好债务网络舆情发现、引导、处置工作，第一时间消除债务网络舆情的影响。
（五）围绕财政运行薄弱环节加强财政管理。一是落实“双随机、一公开”制度要求，加强财经纪律执行、财政内控制度建设、财政专项资金使用等督导检查，进一步规范部门预算编制、预算公开、预算执行、政府采购、账务处理，提升财政管理综合水平。二是充分运用扶贫动态监控等平台，加强扶贫资金使用的跟踪问效，重点加强专项扶贫、涉农、民生补贴等资金管理。三是开展财政内部业务运行、乡镇财政管理专项检查工作，堵塞财政管理漏洞，筑牢资金安全屏障。
各位代表！2021年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协和社会各界的监督支持下，财政工作各项任务圆满完成。新的一年，我们将在2021年打下坚实基础的良性态势下，以饱满的热情，更加注重财源建设的基础性工作，更加注重保障和改善民生，更加注重财政支持经济社会发展大局，奋力争先，勇攀高峰，为高质量建设强富美的新福泉努力奋斗！
