（贵州省）关于黔南州福泉市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
福泉市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
（2021年2月21日在福泉市第六届人民代表大会第五次会议上）
福泉市财政局局长 桂雪松
各位代表：
受市人民政府委托，现向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议，并请政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见和建议。
2020年财政预算执行情况
一、2020年财政预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是持续巩固脱贫攻坚成效、做好乡村振兴战略衔接的关键之年。全市财政工作在市委的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央、省、州经济工作会议精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕市委确定的发展战略，沉着有力应对各种风险挑战，统筹新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，守住不发生系统性债务风险底线，2020年较好完成了市人大批准的调整预算和各项财政工作任务。
（一）2020年财政总收入完成情况
财政总收入完成202,885万元，比上年减少17,947万元，下降8.13%。
（二）2020年一般公共预算收支及平衡情况
2020年一般公共预算收支情况：
一般公共预算收入完成100,377万元，完成调整预算92,780万元的108.19%，比上年减少4,936万元，下降4.69%。其中：税收收入完成64,912万元，比上年减少4,390万元，下降6.33%；非税收入完成35,465万元，比上年减少546万元，下降1.52%。
一般公共预算支出完成336,304万元，完成调整预算312,764万元的107.53%，比上年增加28,926万元，增长9.41%。
2020年一般公共预算收支平衡情况：
财力合计369,157万元。其中：一般公共预算收入100,377万元，上级补助收入183,280万元（含一般性转移支付和返还性收入134,627万元，专项转移支付48,653万元），动用预算稳定调节基金500万元，动用预算周转金33万元，调入资金52,739万元，地方政府一般债务转贷收入24,806万元，上年结余7,422万元。
支出合计368,689万元。其中：一般公共预算支出336,304万元（含国库集中支付权责发生制列支68,021万元），预留上解省对县一般公共预算收入增量集中支出及负担直管部门上划经费等支出7,577万元，地方政府一般债务还本支出24,808万元（含再融资一般债券资金24,806万元）。
收支相抵，一般公共预算年终结余468万元，结余全部安排预算稳定调节基金。
（三）2020年政府性基金预算收支及平衡情况
2020年政府性基金预算收支情况：
政府性基金收入完成82,001万元，完成调整预算数81,150万元的101.06%，比上年增加24,872万元，增长43.54%。其中：国有土地使用权出让金收入完成80,362万元。
政府性基金支出完成157,124万元，完成调整预算数155,635万元的100.96%，比上年增加121,925万元，增长346.39%。
2020年政府性基金预算收支平衡情况：
财力合计166,079万元。其中：政府性基金预算收入82,001万元，上级补助收入11,844万元，地方政府专项债务转贷收入72,125万元（含再融资专项债券资金6,261万元），政府性基金上年结余109万元。
支出合计166,073万元，其中：政府性基金预算支出157,124万元（含国库集中支付权责发生制列支4,237万元），地方政府专项债务还本支出6,261万元（含再融资专项债券资金6,251万元），预留上解上级支出2,688万元。
收支相抵，政府性基金年终结余6万元。
（四）2020年国有资本经营预算收支及平衡情况
2020年国有资本经营预算收支情况：
国有资本经营预算收入完成2,245万元，完成调整预算数2,700万元的83.15%，比上年增加870万元，增长50.59%。
国有资本经营预算支出完成132万元，完成调整预算数76万元的173.68%，比上年增加132万元。
2020年国有资本经营预算收支平衡情况：
财力合计2,301万元。其中：国有资本经营预算收入完成2,245万元，比上年增加870万元，上级补助收入56万元。
支出合计2,301万元。其中：国有资本经营预算支出132万元（含国库集中支付权责发生制列支56万元），国有资本经营预算调出2,169万元用于补充一般公共预算财力。
收支相抵，国有资本经营预算无结余。
（五）2020年社会保险基金收支及平衡情况
由市级统筹的“机关事业单位基本养老保险” 基金收入总计15,968万元，其中：本年收入12,492万元，上年结余3,476万元。
社会保险基金支出14,258万元。
收支相抵，基金年终结余1,710万元。
（六）地方政府债务限额及债务收支情况
2020年新增地方政府债务专项债券资金65,864万元。截止2020年底，我市地方政府债务余额422,100.84万元，其中：一般债务余额246,473.84万元，专项债务余额175,627.00万元，全部为地方政府债券债务。
（七）2020年部门预算绩效目标申报和评价情况
2020年，全市预算单位的预算项目全部纳入绩效评价，组织完成了整体支出绩效目标申报及自评工作、项目支出绩效目标申报及自评工作、部份重大民生项目重点绩效评价工作。
全市62家单位部门整体支出绩效自评资金105,001.94万元，其中：项目支出绩效自评共481个，涉及资金44,701.43万元。
需要说明的问题：因上级财政未正式下达决算批复，以上数据暂以批复草表数据列报，最终以省财政厅批复的数据为准。
二、落实市人大预算决议和重点财政工作情况
（一）狠抓科学征管，攻坚克难保财政收支平稳
一是建立经济运行、重大项目工程等常态化调度机制。形成市政府主要领导“一月一调度”、常务副市长“一月三调度”、各分管市长日常调度的调度体系，扎实抓好经济运行、重大项目重点工程落实见效，充分发挥投资带动的“牛鼻子”效应。二是强化税收专题调度机制。为积极应对今年财政经济形势，及时化解不利因素，市政府每月至少召开一次财政税收专题调度会，对财政收入完成情况进行通报，分析存在的问题并及时研究加以解决；不定期召开财税部门联席会，对税源情况、税种变化、增收减收、完成进度等进行综合分析，对发现的问题及时解决，确保将财政收入工作抓紧抓实；税务部门由班子成员对重点行业、重点企业进行包保和直接调度，加强组织收入征管力度。三是强化税收预测和摸排，切实提升税收调控能力。开展对瓮马铁路、凯里环城高速、贵阳至黄平高速公路、凤山水库等重点建设项目和2018年以来政府出让土地应缴耕地占用税专项清理，共清理耕地占用税2,498万元；不断拓宽非税收入渠道，开展以人防工程易地建设费、耕地开垦费等为重点的非税收入专项清理工作，共清理应征未征的人防工程易地建设费1,026万元，耕地开垦费9,500万元。四是强化盘活资产资源和融资力度。强力推进土地收储和市属各行政事业单位闲置房屋、土地等存量资产资源盘活工作，切实增加本级财政收入，缓解“三保”和债务还本付息压力。全市清查经营性国有资产共计276项，资产价值75,067万元。其中非独立核算经营性国有资产177项，资产价值68,872万元；闲置经营性资产99项，资产价值6,195万元。
（二）狠抓稳增长增动能，壮大支柱财源促增收
一是狠抓政策落实，激发市场活力。坚决落实党中央、国务院决策部署，全面落实“减税降费”政策，持续释放减税政策红利，培育厚植优质税源，切实降低企业负担，全年累计减免税费10.26亿元，减免22.4万户次。二是狠抓服务保障，助推实体经济发展。面对突如其来的新冠肺炎疫情影响，及时制定出台《关于应对新冠肺炎疫情支持中小企业平稳健康发展的通知》（即“暖十四条”），组建工作组对包保企业复工复产进行跟踪和服务，分类指导企业做好疫情防控及复工复产工作；选派42名干部组建驻企“特派员”队伍开展定点帮扶，精准掌握企业生产经营难点、痛点，2020年共收集问题142个，解决问题117个，剩余25个问题正在协调省州相关部门解决。三是狠抓向上争资跑项，把争取上级资金作为提高财政保障能力，扩大政府投资，从而推动全市经济社会发展和财源建设的重点工作来抓。全年共争取上级转移支付资金19.5亿元（其中：“两直达”资金5.56亿元，其他上级转移支付13.94亿元），比上年增加3.29亿元；争取新增地方政府专项债券资金6.59亿元，比上年增加5.91亿元。
（三）狠抓保障和改善民生，织牢“三保”防护网
一是更加注重“三保”特别是“民生”领域投入，把 “三保”支出作为第一要务优先保障，强化预算管理，优化支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”支出，切实兜实兜牢“三保”支出。通过压缩非重点、非刚性支出经费4,698.05万元及按15%比例压缩公用经费470.5万元，投入到脱贫攻坚、防范化解债务风险、教育发展和疫情防控等方面，2020年九大类重点民生支出22.08亿元，同比增长6.3%。二是助力决胜脱贫攻坚。继续安排脱贫攻坚专项资金14,447.72万元，确保按时保质保量打赢脱贫攻坚战。三是保障教育事业优先发展。及时、足额拨付生均公用经费、教师工资等各项资金，切实做到不拖欠、不挪用。全年拨付各项学生资助资金4,865.56万元，惠及学生114822人次；营养改善计划资金1,991.36万元；义教贫困生生活费补助847.12万元；高中和中职免学费、助学金和奖学金共计1,457.47万元；2019—2020学年度教育精准扶贫学生资助485.864万元等。积极推进“互联网+教育”发展，投入5,000余万元完成福泉市三中、市二小、市四小、陆坪小学、堡子小学、乐岗小学等智慧校园建设。以“安全文明校园”创建为抓手，整体提升全市校园平安水平，投入450万元落实全市校园177名保安人员配置，全市65所中小学和16所城镇幼儿园专职保安员配备率达到100%。四是大力保障困难群众基本生活需要和各项惠民政策落实。2020年农村低保保障标准提高到4,332元/年/人，城市低保保障标准提高到675元/月/人，拨付农村低保4,985万元，拨付城市低保1,952万元；农村低保季节性缺粮救助4032人129.3吨。五是积极支持卫生健康事业发展，为打好疫情防控阻击战提供财力保障。2020年累计拨付卫生健康事业发展资金15,986万元。其中疫情防控投入经费3,818.23万元（包含用于重大疫情防控救治体系建设和秋冬疫情防控能力建设项目的抗疫特别国债资金1,705万元、用于公共卫生体系建设、应急物资保障体系建设、设备和防控物资补助等资金1,896.28万元、帮助企业复工复产，保障企业申报贷款贴息资金216.95万元等）。六是推进直达资金惠企利民。根据中央、省、州相关要求，成立“两直达”资金专班超前开展项目前期工作、落实建设条件，确保国家资金下达就能立刻组织实施，确保惠企利民资金直达基层、直达民生、直达市场主体，兜牢基层“三保”底线。全年共争取“两直达”资金55,575.57万元，已支付53,017.04万元，支付率达95.4%。
（四）狠抓政府债务风险管控，牢牢守住风险底线
一是切实提高风险防范意识，严格控制新增债务。坚决把防范化解政府隐性债务风险作为一项重要的政治纪律和政治规矩，牢固树立正确的政绩观和发展观，坚决做好令行禁止，严控隐性债务增量。二是全面摸清债务底数，形成动态管理的工作机制。对债务变动实行月报送制度，切实做到底数清、情况明，债务领导小组定期或不定期进行债务情况的分析研判，对债务风险隐患早安排、早调度、早防范。三是不断拓宽债务偿还渠道，有效防范化解风险。采取财政调整支出结构、盘活存量资金、压缩一般性支出，通过一般公共财政预算安排偿还一批；盘活土地资源，对收储的土地完善相关手续，达到挂牌出让条件，加大招商引资引进投资人进行挂牌出让，增加土地出让收入，通过政府性基金预算偿还一批；提升三家国有集团公司经营能力和融资能力，通过国有企业新增融资和增加经营收入偿还部分存量债务；积极争取上级政策支持，加强与省州相关单位对接，通过申请政府债券再融资资金偿还到期政府债券债务。同时，协调省金控集团、州好花红资本运营公司及锦绣实业有限责任公司联动化解我市隐性债务；积极与债权人沟通协商，通过延长到期债务偿还期限和利用借新还旧缓释一部分债务风险。一年来，通过多种措施化解政府隐性债务14.54亿元，完成省州下达的“红转橙”目标，守住了不发生区域性系统性债务风险的底线。
（五）狠抓财政管理，推动财政管理再上新台阶
一是深入推进财政国库集中支付电子化管理改革。全市预算单位国库集中支付电子化管理全面上线，支付流程更优化，支付方式得到改进，进一步防范了财政资金支付风险，提高了财政预算管理水平和资金使用效益，增强了政府服务效能。二是认真落实人大预算联网监督系统建设。目前，已完成软件系统、人员配备等工作，硬件设施正在招标采购中，预计2021年6月底前投入使用，系统的建成将实现人大预算监督由事后监督向事前、事中监督的转变，提高人大预算监督的刚性。三是加快推进预算绩效管理体系建设。出台了《中共福泉市委办公室 福泉市人民政府办公室关于印发<福泉市全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》及一系列配套政策，加快构建了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。四是加强财务人员培训和监督指导。为进一步强化财务管理人员理财水平及财经纪律意识，切实提高财政管理水平，组织基层财政人员及村级财务人员参加省财政厅基层财政管理培训；结合2019年市对村（居）巡察问题，对乡镇（街道）村级财务管理相关人员进行村级财务管理知识培训；组织全市行政事业单位财务人员分两期到省财校参加财务知识培训；对全市各部门及各乡镇（街道）财政所开展财政资金安全全覆盖检查。五是完善村级财务管理制度。印发了《福泉市村级财务管理办法（试行）》，为村级财务提供了可操作、可执行的制度保障。
2020年，在市委的坚强领导下，在市人大和市政协的监督指导下，全市财政工作克服收入减收但刚性支出增加的困难和考验，财政改革持续推进，各项民生支出和重点支出基本保障。但我们也清醒的认识到，财政经济运行中还存在很多困难和不足，突出表现为：收入结构还不够优化，非税收入占比仍然较高，收入中一次性收入规模还较大，税源不够稳定，加之新冠肺炎疫情冲击和减税降费政策连续实施等因素影响，地方财税收入稳定增长存在困难；地方财力吃紧，收支平衡压力大，财政保障水平与社会事业发展差距较大，近年来财政供养人员逐年增长，职工养老保险制度改革、脱贫攻坚、民生保障等各项政策措施的出台，使财政保障压力增大，财政收支矛盾更加尖锐；政府性债务仍处于偿还高峰期，财政在保刚性支出后基本没有剩余财力偿债，财政偿债能力减弱，政府性债务风险防范化解压力仍然较大。
2021年财政预算（草案）安排建议
一、2021年财政工作的指导思想
2021年是“十四五”开局之年，是现代化建设进程中具有特殊重要意义的一年。2021年财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，贯彻落实中央、省、州经济工作会议和财政会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，坚持以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线，深入实施乡村振兴、大数据、大生态“三大战略行动”，大力推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控、脱贫攻坚和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，牢固树立过“紧日子”的思想，勤俭办事，厉行节约，大力压减部门一般性支出，调整优化支出结构。强化地方政府债务管理，严控隐性债务增量，逐步化解隐性债务存量，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，塑造新优势、培育新动能，确保“十四五”开好局，财政可持续高质量发展。
二、2021年本级预算（草案）安排建议
（一）一般公共预算收支安排及平衡情况
一般公共预算收入安排105,400万元，比上年增加5,023万元，增长5%。其中：税收收入73,780万元，比上年增加8,868万元，增长13.66%；非税收入31,620万元，比上年减少3,845万元，下降10.84%。
一般公共预算支出安排302,615万元，比上年减少33,661万元，下降10.01%。
一般公共财政预算平衡情况：按照上述收支预算，2021年全市一般公共预算财力总计311,058万元，其中：一般公共预算收入105,400万元，上级补助收入167,858万元（含一般性转移支付和返还性收入121,059万元，专项转移支付46,799万元），调入资金37,400万元，动用预算稳定调节基金400万元。
支出合计310,748万元，其中：一般公共预算支出302,615万元，预留上解省和州支出8,133万元。
收支相抵，一般公共预算年终结余310万元。
（二）政府性基金预算收支安排及平衡情况
政府性基金预算按照“以收定支、专款专用、收支平衡”的原则安排。政府性基金预算收入合计54,916万元，其中：政府性基金预算收入54,910万元，上年结余6万元。
政府性基金预算支出合计54,798万元，其中：政府性基金预算支出45,228万元，上解支出9,570万元。
收支相抵，政府性基金预算年终结余118万元。
（三）国有资本经营预算收支安排及平衡情况
按照“以收定支、收支平衡”的原则，国有资本经营预算收入2,800万元。
安排国有资本经营预算支出400万元，余额2,400万元调入一般公共预算统筹安排支出。
收支相抵，国有资本经营预算无结余。
（四）社会保险基金预算收支安排及平衡情况
由市级统筹的机关事业单位基本养老保险基金预算收入总计16,372万元，其中：本年收入14,662万元，上年结余1,710万元。
社会保险基金预算支出15,345万元。
收支相抵，基金年终结余1,027万元。
企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金（含已合并的生育保险基金）、工伤保险基金、失业保险基金由州级统筹并编制预决算。
（五）财政部门整体支出绩效目标申报情况
2021年的部门预算将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，采取绩效目标与预算同步批复下达的方式强化绩效目标管理。全市59家市属单位填报了部门整体支出绩效目标，涉及资金51,890.87万元, 其中：项目支出绩效目标申报共587个，涉及金额51,890.87万元。
三、2021年财政工作计划
（一）继续稳增长、补短板，加快推动经济高质量发展
一是紧紧围绕市委决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，大力培植财源，优化经济结构，涵养税源，夯实增收基础，提升税收收入和可用财力“两个比重”，把涵养税源作为基础性工作常抓不懈，促进财政收入与地方经济协调增长，做好“开源”文章。二是强化财政服务经济的意识，围绕经济抓财源，强化收入征管，进一步提升财政收入质量，严格控制非税收入的不合理增长，逐步提高税收收入占比。提升发展质量和效益，努力实现培植财源与增加收入的有机统一、减税降费与稳定财源的有机统一，保障财政稳健发展。三是落实好支持企业应对新冠肺炎疫情推动经济社会平稳健康发展若干措施，切实降低企业税费负担，强化项目储备申报，增强财政贴息扶持，有效发挥政策红利，支持企业更好应对经济下行与市场竞争压力，助力企业创新发展、转型升级。四是积极统筹各类资金加快推动黔南高新技术产业开发区高质量发展、城市基础设施建设，持续优化营商环境，提升财源建设综合承载能力。
（二）继续强对接、勤汇报，全力争取上级资金支持
密切关注上级政策、资金动向，积极谋划思考，结合实际制定向上争取资金目标，强化统筹调度，加大向上争取支持力度。积极争取地方政府专项债券等支持，加大乡村振兴和农村基础设施建设投入力度。认真做好落地项目建设，组织完善产业发展规划布局，做好产销对接，提升金融机构对全市主导产业发展信心，提高申报项目审批率和投放率。
（三）继续惠民生、增福祉，全面推进社会事业发展
优化支出结构，确保民生支出合理增长，建立健全保障和改善民生的长效机制，不断提高人民群众生活水平。一是认真落实社会保障政策。落实好城乡居民养老保险、城乡低保等政策，按照国家和省市相关政策标准，提高低收入群体基本生活保障和政府对各种社会保险补贴投入，加大支持就业困难群体创业就业力度。二是加大教育经费保障，强化教育基础设施及教学能力建设，改善办学条件，促进教育优质公平发展。三是深化医药卫生体制改革，加大对医疗卫生投入，加快覆盖城乡公共卫生体系建设。四是继续加强脱贫攻坚投入，有效衔接乡村振兴发展。积极探索脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接的措施和路径，将巩固脱贫成果助推乡村振兴工作作为财政预算支出安排的重点，同时加强与上级沟通对接力度，争取上级资金支持，按照“渠道不变、资金不乱”的原则整合一事一议财政奖补等资金助力基层治理，发展壮大村级集体经济，助力美丽乡村建设。五是坚持尽力而为、量力而行，落实民生实事市级配套资金，突出保基本、兜底线，强化对重点民生领域的支持力度。
（四）继续加强债务管理，大力提升风险防控能力
一是统筹兼顾，遏制隐性债务增量。认真贯彻落实省委、省政府《关于政府性债务管理“七严禁”的通知》要求，除发行政府债券方式外，严禁以任何方式违法违规举借政府债务及违法违规担保，遏制地方政府隐性债务增量。二是进一步完善地方政府隐性债务化债方案，妥善化解债务存量。按照一债一策的要求，结合我市实际制定切实可行的隐性债务化解方案，多渠道筹集资金，利用财政安排资金、企事业单位经营收入、盘活资产资源等方式化解存量债务。三是强化风险意识，做好风险管控。建立全市政府性债务台账，每月对债务借、用、还情况进行统计分析，做好风险预警和动态监控，采取协商展期、债务重组、借新还旧等方式及时化解债务风险，确保不发生债务舆情，守住不发生系统性、区域性债务风险底线。
（五）继续提效能、保安全，着力提升财政管理水平
一是树牢“花钱必问效、无效必问责”的理念，部门整体支出预算绩效管理全面铺开，实现政策和项目预算绩效管理全覆盖。落实部门绩效管理主体责任，对预算执行过程中绩效目标实现情况、项目实施情况和资金支出进度进行监控管理。将预算绩效管理延伸至预算单位和资金使用终端，探索推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度。扩大绩效评价范围，做好评价结果应用，落实绩效评价结果与预算安排挂钩机制，削减低效无效资金。二是全面实施财政电子票据和政府非税收入收缴电子化管理改革，拓宽政府非税收入缴费渠道，确保缴费数据可查可追溯，实现权力运行全程数据化。三是采取集中培训、网络学习、检查督查、以查代训等多种措施进一步提高财务人员业务素质及财经纪律意识，切实提高全市财务人员管理水平。四是继续压缩市级行政公用经费15%、原则上不再安排一般性支出，压缩经费全部统筹用于急需资金支持的重点及民生项目支出，提升资金使用效益。
各位代表！做好2021年财政工作任务艰巨、意义重大。我们将在党的十九大，十九届二中、三中、四中、五中全会精神的指引下，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协和社会各界的监督支持下，不忘初心、牢记使命，真抓实干，努力增收节支，提升财政保障能力，持续推进财税管理各项改革，为加快推进全市经济社会健康稳步发展，以优异成绩庆祝建党100周年！
