（贵州省）关于黔南州龙里县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
龙里县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将《龙里县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告》提请会议审议，并请县政协委员和各位列席人员提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行整体情况
2021年是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的开局之年。一年来，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真执行县十七届人大五次会议审查批准的预算，坚持稳中求进总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以“积极的财政政策提质增效、更可持续”为主线，进一步优化支出结构，牢固树立过“紧日子”思想，兜牢“三保”底线，妥善处理和应对各类矛盾风险，全力推动经济高质量发展，全县预算执行情况总体较好。
（一）预算调整情况
县十七届人大五次会议批准2021年财政总收入339,898万元（其中：龙里区域288,243万元，双龙区域51,655万元）；一般公共预算收入159,533万元（其中：龙里区域136,868万元，双龙区域22,665万元）；一般公共预算支出333,014万元；政府性基金收支303,335万元（其中：政府性基金预算收入293,600万元，政府性基金预算支出283,335万元）；国有资本经营预算收支1,844万元；社会保险基金预算收入15,999万元，社会保险基金预算支出15,881万元。经县十七届人大常委会第四十六次会议审议批准，一般公共预算支出调整为364,793万元，政府性基金收支调整为767,553万元（其中：政府性基金预算收入调整为684,362万元，政府性基金预算支出调整为734,272万元），国有资本经营预算收支调整为2,390万元。
（二）一般公共预算收支执行情况
全县财政总收入329,363万元（龙里区域279,590万元，双龙区域49,773万元），同比增长1.75%。
全县一般公共预算收入156,884万元（龙里区域136,918万元，同比增收11,506万元，增长9.17%；双龙区域19,966万元，同比减收5,124万元，下降20.42%），完成预算的98.34%，同比增收6,382万元，增长4.24%。其中：税收收入120,482万元，非税收入36,402万元，非税收入占一般公共预算收入比重为23.20%。
全县一般公共预算支出365,262万元，完成调整预算的100.13%，同比增支5,084万元，增长1.41%。
平衡情况：县本级一般公共预算收入136,918万元，加上返还性收入8,673万元、一般性转移支付收入134,124万元、专项转移支付收入34,000万元、调入资金63,000万元、动用预算稳定调节基金3,262万元、地方政府一般债务收入116,139万元、地方政府一般债务转贷收入8,779万元，收入合计504,895万元。一般公共预算支出365,262万元，加上上解支出10,614万元、地方政府一般债务还本支出116,139万元、补充预算稳定调节基金118万元、结转下年支出12,762万元，支出合计504,895万元。收支相抵，一般预算收支平衡。
（三）政府性基金预算收支执行情况
全县政府性基金预算收入685,229万元，完成调整预算的100.13%，同比增收867万元，增长0.13%。政府性基金预算支出717,052万元，完成调整预算的97.65%，同比增支17,722万元，增长2.53%。
平衡情况：政府性基金预算收入685,229万元，加上上级补助收入1,269万元、专项债务收入66,809万元、专项债券还本支出22,371万元、上年结余15,382万元，收入合计791,060万元。政府性基金预算支出717,052万元，加上上解支出13,281万元、专项债务还本支出22,371万元、调出资金20,000万元、结转下年支出18,356万元，支出合计791,060万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（四）国有资本经营预算收支执行情况
全县国有资本经营预算收入2,390万元。国有资本经营预算支出2,390万元，全部用于国有企业资本金注入。收支相抵，实现平衡。
（五）社会保险基金预算收支执行情况
县级统筹社会保险基金收入11,908万元，加上上年滚存结余10,486万元，收入合计22,394万元。社会保险基金支出总计13,064万元，主要用于保障机关事业单位养老金待遇（2021年起城乡居民养老保障基金由州级统筹管理）。年终滚存结余9,330万元。
（六）地方政府债务情况
截至2021年12月31日，全县政府债务余额89.41亿元，其中：一般债务余额60.31亿元，专项债务余额29.1亿元。2021年，地方政府债务转贷收入21.41亿元。地方政府债务还本支出13.85亿元。
需要说明的问题：因上级财政未正式下达决算批复，以上数据暂以批复草表数据列报，待上级财政批复后，再向县人大常委会报告。
二、2021年财政预算执行的主要特点及重点工作
（一）夯基垒台，统筹保障能力不断增强。强化财税收入征管。关注经济运行态势和政策影响效果，继续加强重点税源和重点税种监控，加大综合治税力度，提高税收征管效率，依法应收尽收；全面落实减税降费政策，多措并举减轻企业负担，支持实体经济发展；加大非税收入组织力度，加强非税收入票据管控，确保非税收入依法合规及时足额入库。争取上级资金支持。围绕扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，紧盯上级资金走向，加大争资力度，全年争取到转移支付资金176,797万元，为地方经济社会发展提供了坚实的财力保障，在很大程度上减轻了地方财政压力。提高资金配置效率。继续将过“紧日子”作为预算编制的基本方针，坚持以收定支、量入为出，通过大幅压减非急需非刚性支出、从严从紧核定“三公”经费预算、盘活存量资金等方式，统筹财政资金用于“三保”、改善基本民生等重点领域，切实提高资金使用效益。保障重点领域支出。坚持财政支出压一般、保重点，全县“三保”、生态环保等重点领域支出得到有力保障，教育、社会保障和就业支出、卫生健康、生态环保等九项重点支出占一般公共预算支出的比重达76.50%。
（二）突出重点，落实“六保”任务更加强劲。强化就业优先。安排2,479万元，落实就业创业扶持、务工稳岗补贴、以工代训等政策，支持重点群体自主就业创业、职业技能提升行动等。突出民生保障。一是教育投入67,302万元，继续落实学生营养改善计划、教育资助等各项教育扶持政策，逐步提高教师生活待遇，支持教育基础设施建设等，全力推进教育事业高质量发展；二是卫生健康投入21,177万元，将人均城乡居民医保财政补助标准提高到580元，人均基本公共卫生服务财政补助标准提高到79元，保障疫情防控救治体系建设、新冠病毒疫苗及接种费用等，持续提升医疗卫生服务与保障能力；三是社会保障投入28,876万元，扎实做好困难群体基本生活保障等工作，将城乡居民基本养老保险基础养老金人均标准提高到180.57元／月，民生福祉不断增进；四是文化投入12,664万元，持续推进城乡公共文化服务体系一体化建设，支持文物保护利用和非物质文化遗产保护传承、乡村旅游宣传及基础设施建设等，促进文化事业健康快速发展。持续为市场主体纾困。一是落实落细减税降费政策，切实降低实体经济经营成本，优化企业发展环境，激发市场主体活力，全年减税降费预计35,002万元，新办涉税市场主体825户，新增规模工业企业14家，规上工业增加值同比增长14%；二是持续推进“政银担”新型合作机制，为78个项目提供22,758万元的担保服务，着力缓解小微企业融资难、融资贵问题；三是对符合条件的小微企业及个人给予创业担保贷款贴息310.59万元，切实发挥贴息资金引导作用，精准快速助力创业就业。加强粮食供给保障。一是投入1,701.5万元，为粮油收购、储存和轮换销售等工作有序开展提供了有力支撑；二是发放耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴等1,989.3万元，有效调动农民种粮积极性；三是推动农业保险应保尽保，用好用足14个中央财政保费补贴险种和3个中央奖补险种支持政策，因地制宜将刺梨、辣椒、中药材等纳入地方特色农业保险险种，进一步完善农业保险保障体系。支持科技创新。投入10,428万元，加大人才培养支持力度，提升人才服务保障水平，支持企业提升科技创新能力，扶持中小微企业创新发展。保障基层正常运转。聚焦党政机关事业单位、社区和村级组织等公共服务机构正常运转需要，保障基层运转经费和社会公用事业补助经费等足额落实到位，确保基本公共服务正常运转和基层治理能力有效提升。
（三）精准滴灌，直达资金安全高效落地。坚决贯彻落实中央财政直达资金管理政策要求，着力优化支出结构，突出直达资金使用重点，推动资金流向群众希望、企业期盼的方向和领域，为全县保居民就业、保市场主体、保基本民生及保工资保运转方面提供了及时有力的财力保障。2021年龙里县共收到直达资金 45,934.51万元，资金分配率100%。资金分配快。围绕兜牢“三保”底线及做好“六稳”工作、落实“六保”任务，根据资金使用范围和方向，制定资金分配计划，及时将22个项目资金分配至项目单位，切实做到资金及时足额下达、打上直达标识、录入监控系统。资金使用准。精准把握中央直达资金政策投向，聚焦民生保障项目，将直达资金投向重点领域，着力保基本民生和保市场主体，保障困难群众基本生活，为企业、个体工商户解决实际困难，切实维护社会稳定。资金拨付实。强化直达资金申报管理，不断完善直达资金拨付流程，严格执行国库集中支付制度，确保财政资金及时、安全拨付，切实发挥直达资金惠企利民的重要作用。资金监管严。依托直达资金监控系统，动态跟踪资金分配、拨付和使用情况，将监控重心聚焦到系统预警信息处理和项目资金合规使用上，确保相关政策及时落地生效，实现直达资金使用效益最大化。
（四）坚守底线，债务风险防控扎实推进。着力化解债务存量。实施政府债务全口径预算管理，全面反映政府债务“借、用、管、还”情况，严控政府债务增量，通过统筹各类资金、盘活资产资源、争取适当展期等措施，有序推动全县债务风险防范和化解工作，守住了不发生区域性系统性风险的底线。大力争取专项债券。紧扣国家专项债券资金“九大投向”，积极谋划符合地方经济社会发展需要、成熟度高、带动性强的项目，建立财政、发改、行业主管部门、项目单位联动机制，加快完善项目前期手续，为项目申报做足准备，确保及早形成有效投资，切实提高资金使用效率。2021年获批专项债券额度6.68亿元，并全部到位，获批额度居全州第一位。
（五）优先发展，乡村振兴迈出崭新步伐。强化资金保障。持续贯彻落实“四个不摘”政策，一是出台《龙里县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，整合涉农资金1.62亿元，安排项目95个，重点投入基础设施建设、农业主导优势产业和特色产业、易地移民搬迁后续扶持、农村人居环境整治等方面；二是通过县级预算安排、盘活存量、争取广州对口帮扶等方式，投入资金2.03亿元，用于教育资助、民政保障、医疗救助扶持、农村饮水安全工程、就业扶贫和金融扶贫等，进一步巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴等项目建设。强化资金监管。一是依托财政扶贫资金动态监控平台，加强乡村振兴衔接资金、涉农整合资金日常监管和动态监控，切实发挥资金使用效益；二是充分利用预算管理一体化系统，及时掌握项目实施进度和资金支付情况，适时开展涉农资金项目绩效评价，确保资金准确高效惠及民生，助力乡村振兴。
（六）强化监管，财政治理水平稳步提高。绩效管理与预算管理深度整合。以全面实施预算绩效管理为抓手，依托预算管理一体化系统，将预算绩效管理纳入财政日常管理。一是严格资金绩效目标完整性、相关性、适当性、可行性等方面的审核，提高绩效目标编制科学性；二是将绩效管理理念融入到项目实施的全过程，对预算执行与绩效目标实行“双监控”，推动绩效目标如期实现；三是将预算单位事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及结果应用工作纳入高质量考核，绩效评价结果与预算安排相结合，进一步推进预算管理与绩效管理深度融合。国有资产与国有企业管理高效。一是开展行政事业单位国有资产历史遗留问题清理、在建工程“投转固”专项整治等工作，着力解决单位固定资产管理中存在的权属不清、账实不符等问题，切实提高国有资产利用效率；二是深入推进国企改革三年行动，建立完善国有企业管理制度，切实履行出资人职责，加强对企业国有资产的监督管理，促进国有企业规范经营、国有资产安全运营，持续推动国有企业做强做优做大，助力县域经济社会高质量发展。财政管理与财会监督不断强化。一是开展县及县以下财政监管专项整治，聚焦财政业务运行、干部教育监管、乡镇财政管理权责等三个方面，围绕内部控制管理、预算管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理、干部管理等事项深挖问题，确保专项整治取得实效，为推动财政工作高质量发展营造良好政治生态；二是开展会计信息质量检查，采用“双随机一公开”方式，对3家行政事业单位和县属国有企业进行会计信息质量检查，促进单位、国有企业进一步规范资金管理，切实维护财经纪律和财经秩序；三是抓好审计问题整改，围绕审计提出问题，建立健全整改台账，明确整改责任单位、整改措施、整改时限，压实整改责任，实施销号制度，高质量完成相关问题整改。
过去的一年，全县上下主动适应经济发展新常态，在宏观经济转型压力加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，如：财政收入持续增长难度大、财政收支平衡压力大、部分单位财政资金使用绩效有待提升等。对于这些问题，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
三、2022年财政预算草案
根据中央经济工作会议精神，结合龙里县工作实际，明确2022年财政工作指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻习近平总书记视察贵州重要讲话精神，认真落实中央、省委、州委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快融入新发展格局，坚持以高质量发展统揽全局，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，进一步调整优化财政支出结构，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效率，完善地方政府债务管控，防范系统性风险，促进龙里县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算
县本级财政总收入预期目标为289,376万元，较2021年决算数同口径（不含双龙区域）增长3.50%。
县本级一般公共预算收入预期目标为143,763万元，较2021年决算数同口径（不含双龙区域）增长5%，其中：税收收入为110,312万元，非税收入为33,451万元，非税收入占比23.27%。
一般预算收入预期目标为365,010万元，其中：一般公共预算收入143,763万元，返还性收入8,673万元，一般性转移支付收入149,637万元，专项转移支付收入32,335万元，上年结转收入12,762万元，调入资金17,840万元。
一般公共预算支出351,688万元（县本级支出264,355万元，上级专项转移支付对应支出87,333万元），上解支出13,320万元，地方政府一般债务还本支出2万元，支出总计365,010万元。县本级支出按照“保工资、保运转、保民生、保偿债、促发展”的顺序编制。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入预期目标为258,806万元。其中：政府性基金预算本级收入239,450万元，上级补助收入1,000万元，上年结转收入18,356万元。
政府性基金支出预期目标为258,806万元。其中：政府性基金预算本级支出220,747万元，上解支出2,189万元，调出资金15,870万元，地方政府专项债务还本支出20,000万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预期目标为1,970万元，支出预期目标为1,970万元，全部调入一般公共预算用于“三保”等重点领域支出。
（四）社会保险基金预算
由县级统筹的社会保险基金预算收入预期目标为11,738万元，支出预期目标为13,840万元，上年结余9,330万元，年末滚存结余7,228万元。
四、2022年财政重点工作
各位代表！按照中央经济工作会议提出的2022年“经济工作要稳字当头、稳中求进”要求，财政稳定宏观经济的责任将更加重大。为此，我们将增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚决把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话和中央经济工作会议精神上来，围绕全县经济社会发展的主要目标和重点任务，扎实做好各项工作。
（一）做好收入文章，提高财政保障能力。做好征管“文章”。一是在全面落实减税降费政策的基础上，进一步加强财源建设，持续培育新的经济增长点，不断做大财源“蛋糕”；二是强化财政收入预期管理，完善收入征管机制，加强对重点行业、重点企业的跟踪服务和政策扶持，提升税源增长潜力。做好资产“文章”。 一是继续开展国有资产清查，全面盘活闲置低效资产，使“资产”变“资本”，制定解决行政事业单位不动产登记历史遗留问题的指导意见，采取先易后难的方式，逐步完成因历史遗留问题导致产权不清的资产产权办理工作；二是建立政府投资项目从审批、立项、纳入财政预算、竣工财务决算，到转为资产全流程闭环管理机制，明确国有资产管理权属，加快推进“投转固”。做好项目“文章”。进一步加大项目谋划力度，提升服务重点项目建设的水平，切实加快重点项目建设进度，既要抓开工落地，也要抓建设进度，还要抓投产达效，切实把项目增量转化为实实在在的税收增量。做好争资“文章”。一是紧盯国家宏观政策导向和投资方向，立足当前县域经济发展现状，围绕“四新”主攻“四化”，着眼夯基础、补短板、强优势，谋划一批质量高、预期效益好的项目，积极向上争取政策和资金支持，全力缓解财政平衡压力；二是大力争取专项债券资金，按照“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，深化部门间协同配合，加快项目申报审批，提高资金使用效率。
（二）落实积极政策，增强经济发展动能。落实落细新的减税降费政策，帮助市场主体特别是中小微企业、个体工商户减负纾困、恢复发展；加强涉企收费监管力度，坚决制止各种乱收费行为，持续激发市场活力和经济竞争力。用足用好金融扶持政策，协调引导金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持；加大对实体经济融资支持力度，促进中小微企业融资增量、扩面、降价；抢抓“2022年起实施中央财政支持普惠金融发展示范区奖补政策”机遇，大力争取上级支持。落实人才激励政策，县财政继续安排人才专项资金540万元，实施更加积极开放有效的人才政策，支持科研创新、知识更新、技能提升等行动，助力新经济、新产业、新业态人才培养引进，充分激发人才要素活力。
（三）优化支出结构，加大民生基本保障。完善民生保障机制，严格落实“三保”任务，在预算安排上优先保障民生支出，对国家出台的统一民生政策做到应保尽保。同时，按照中央与地方财政事权和支出责任划分改革要求，足额保障教育、医疗等民生事项，兜牢民生底线，不断提升民生保障力度和水平。加强基本民生保障，坚持在发展中保障和改善民生，着力解决就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，继续做好疫苗接种、疫情防控等方面的资金保障工作。增强民生政策可持续性，坚决落实政府过“紧日子”要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，节用为民，建立民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配的保障机制，提高民生政策的可持续性。
（四）树立底线思维，有效防控财政风险。防控财政收支风险。一是在经济运行依然存在不确定性不稳定性的情况下，及时跟踪掌握全县经济形势和发展趋势，按月进行财政收入形势预判预测及分析，确保财政收入均衡入库和可持续增长；二是严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出；三是严格执行县人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。防控“三保”风险。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。防控政府债务风险。一是加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化政府隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理；二是完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增政府隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效，债务风险总体可控。
（五）深化财政改革，提升财政管理效能。全面加强预算管理。一是建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程闭环管理；二是深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设，加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。强化绩效管理。一是健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制；二是结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件，狠抓预算源头管理；三是强化绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，建立重大政策、项目预算绩效评价机制，健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，强化绩效评价结果应用；四是建立激励和约束相衔接的机制，以财政预算绩效高质量考核工作为抓手，推动财政资金向投入与绩效并重转变。强化财政监督。一是加快完善覆盖财政管理等全过程的监督管理体系，建立健全“全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联”的财政“大监督”格局，确保财政资金安全高效运行；二是丰富人大预算联网监督内容，将财政预算一体化项目库、预算指标、预算执行等数据推送至人大联网系统，主动接受人大监督，不断提升财政治理能力。
各位代表！积力之所举，则无不胜也。2022年全县财政工作任务更加艰巨、责任更加重大。我们将在县第十三次党代会绘制的目标蓝图下，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省、州、县经济工作会议精神，牢记殷切嘱托，忠诚干净担当，大力发扬“吃苦耐劳、坚韧不拔、敢为人先、勇于突破”的“大山之子”精神，戮力前行，奋发作为，在应对财政重大挑战、抵御财政重大风险、克服财政重大阻力、解决财政重大矛盾上掌握主动权，扎实做好2022年财政工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
龙里县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告名词解释
“三保”：即保基本民生、保工资、保运转。
一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
“六稳”：即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
“六保”：即保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
“三公”经费：即政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
“政银担”：即政府支持的融资担保机构，包括政府、银行、担保机构三方合作，为小微企业解决融资难问题。
直达资金：通常指中央政府直接拨款到地方的资金，该资金建立在特殊转移支付机制上，避免了资金的层层审批，有效发挥资金最大效益。
乡村振兴衔接资金：即过渡期中央财政衔接推进乡村振兴补助资金。
零基预算：指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
