（贵州省）关于黔南州惠水县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
惠水县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
(2021年3月5日在惠水县第十八届人民代表大会第六次会议上)
惠水县财政局局长 杨 军
各位代表：
受县人民政府委托，现将惠水县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案提请县十八届人大六次会议审查，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
2020年财政预算执行情况
2020年以来，在县委的领导下，在县人大常委会的监督下，在县政协的帮助下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实中央、省、州、县重要决策部署，围绕全县经济社会发展大局，克服新冠肺炎疫情的影响，面对宏观经济持续下行的压力，立足县情实际，以“增收节支、开源节流”为重心，竭力组织财政收入。围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，多措并举防范风险，巩固脱贫攻坚成效，扎实推进财政改革发展各项工作，实现了年度财政预算收支平衡。本年度预算执行较好。
一、一般公共预算收支情况
（一）一般公共预算收入情况
全年一般公共预算收入303,481万元，其中：本级一般公共预算收入66,117万元，同比下降3.09%，中央对地方转移支付收入237,364万元。加上从政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金46,588万元，上年结余1,412万元，待偿债置换一般债券上年结余53,900万元，地方政府一般债券转贷收入79,359万元，动用预算稳定调节基金1,121万元，收入总量为485,861万元。
本级一般公共预算收入实现1,000万元及以上的税种有：
增值税完成14,405万元，同比下降0.41%。
土地增值税完成4,374万元，同比下降7.07%。
企业所得税完成2,677万元，同比下降22.25%。
契税完成2,407万元，同比下降49.05%。
城市维护建设税完成2,293万元，同比下降3.45%。
耕地占用税完成1,574万元，同比增长139.21%。
印花税完成1,506万元，同比下降20.06%。
房产税完成1,493万元，同比增长21.98%。
车船税完成1,209万元，同比增长11.63%。
（二）一般公共预算支出情况
全年一般公共预算支出485,861万元，其中：本级一般公共预算支出346,411万元，同比下降1.15%，上解支出6,191万元，债务还本支出133,259万元。
本级一般公共预算支出中九项民生支出共完成250,005万元，同比增长4.58%，占一般公共预算本级支出72.17%。加上抗疫特别国债安排的教育、社保、卫生支出，九项民生重点支出共完成264,043万元，具体情况如下：
公共安全支出完成11,594万元，同比增长0.61%。
教育支出完成83,975万元，加上抗疫特别国债教育支出3,300万元，同比增长4.79%。
科学技术支出完成8,654万元，同比下降15.51%。
文化体育与传媒支出完成3,764万元，同比增长3.55%。
社会保障和就业支出完成32,973万元，加上抗疫特别国债社保支出1,181万元，同比增长23.34%。
卫生健康支出完成30,232万元，加上抗疫特别国债医疗支出9,557.00万元，同比增长11.09%。
节能环保支出完成10,796元，同比增长0.84%。
农林水支出完成55,935万元，同比增长28.81%。
住房保障支出完成12,082万元，同比下降5.16%。
（三）一般公共预算收支平衡情况
2020年，一般公共预算收支相抵无结余。
二、政府性基金预算收支情况
全年政府性基金预算收入151,826万元，其中：本级收入86,831万元，中央对地方转移支付收入14,371万元，债务转贷收入50,624万元。加上上年结余2,215万元，收入总量为154,041万元。
全年政府性基金预算支出152,054万元，其中：本级支出99,594万元，上解支出871万元，调出到一般公共预算41,143万元，债务还本支出10,446万元。
收支相抵，年终结余1,987万元。
三、国有资本经营预算收支情况
全年国有资本经营预算收入12,779万元，其中：本级收入12,705万元，中央对地方转移支付收入74万元。
全年政府性基金预算支出12,779万元，其中：本级支出7,334万元，调出到一般公共预算5,445万元。收支相抵无结余。
上述一般公共预算收支、政府性基金预算收支、国有资本经营预算收支以上级财政下达批复进行调整。
四、社会保险基金预算收支情况
社保基金预算由州级统筹，州级编制决算。
2020年财政工作回顾
回顾2020年，我们遭受百年不遇的新冠肺炎疫情和六十年不遇的洪涝灾害影响，财政收入下滑，收支矛盾异常突出，债务风险等级“红转橙”目标任务艰巨，面对前所未有的严峻挑战，在县委的坚强领导下，财政部门认真落实积极的财政政策更加积极有为的要求，知难而进、迎难而上、攻坚克难，统筹好疫情防控、脱贫攻坚和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，聚力抓好财政重点工作，为推进县域经济稳步前行提供了有力支撑。总结起来，主要体现在以下五个方面：
一、聚力惠企利民，助推县域经济稳步回升
一是充分发挥直达资金“直通车”作用，对上级下达的直达资金进行精准分配、合理安排、快速拨付。全年上级下达我县直达资金70,533.30万元，完成支出68,190.32 万元，支付进度96.68%，直达市场主体和人民群众，真正实现惠企利民，切实兜牢我县“保居民就业”、“保基本民生”、“保市场主体”和“保困难群众”底线。二是全面落实减税降费政策，全年减免税5,644.8万元，降费3,936.16万元，促进实体经济、民营经济及中小微企业发展，激发市场活力。三是落实企业扶持政策，全年拨付企业扶持资金5,543.48万元，为疫情期间11家重点保障企业贷款贴息90.52万元，支持企业复工复产，缓解企业复产困难，真正发挥惠企纾困的作用，激发企业内生动力和发展创新活力。
二、聚力疫情防控，践行人民至上生命至上理念
一是投入资金11,263万元用于疫情防控设备物资采购及防疫人员生活补助、疫情防控设施建设和公共卫生体系建设，为夺取疫情防控阶段性胜利和增强疫情防控持久作战能力提供有力保障。二是严格落实食用野生动物人工养殖退出工作要求，兑现退出补贴资金197.87万元，从源头控制传染隐患。 三是疫情期间，发放各类社会救助对象生活保障金423,441人次，共10,434.05万元；发放临时价格补贴332,915人次，共2,286.56万元。切实解决疫情期间困难群众生活问题。
三、聚力脱贫攻坚，持续巩固脱贫攻坚成果
一是统筹安排资金47,208.9万元持续聚焦“两不愁、三保障”和安全饮水，着力支持农村基础设施补短板、产业扶贫项目等，积极推动脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接，全力打好脱贫攻坚战。二是健全制度强管理，提高扶贫资金使用效益。修订完善《惠水县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》等制度，进一步规范扶贫项目的申报、实施、管理及资金使用行为，确保资金安全有效运行。三是健全信息共享机制，确保工作高效推进。搭建好信息共享平台，强化对扶贫项目资金管理和使用的监管，为惠水实现决胜脱贫攻坚目标夯实基础。
四、聚力财政改革，提升机关为民服务效能
一是实施财政预算执行审批流程优化全面改革，从县政府审批环节、县财政局审批环节、用款计划额度审批环节三个方面进行改革，取得财政预算执行审批流程优化和服务高效的改革成果。二是增强采购单位主体责任，落实简政放权，简化政府采购审批流程，压缩审批时限，提升财政为民办事效率。三是创新提出“方向准、谋划早、行动快、服务好”的“十二字”工作方针，高质量推动各项工作，提高工作效率和服务水平。
五、聚力风险防范，实现政府债务风险疏堵并举
一是核实摸清底数。通过全面梳理政府隐性债务的基本情况、债权人结构等方式核实摸清债务余额底数，最大限度挖掘“红转橙”空间。二是强化目标导向。以债务率不突破239.93%为底线，以做小分子、做大分母为主要抓手，结合化债新十条制定化债方案，实现年末综合债务率控制目标。三是严控债务增量。压实各部门和国有企业责任，杜绝隐性债务增量，从严控制新增政府债务。
2021年财政预算草案
一、2021年预算编制指导思想和原则
严格落实预算法，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性。将零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程。牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，打好“铁算盘”、当好“铁公鸡”，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，兜牢“三保”底线。突出公共财政导向，着力优化财政支出结构，更好发挥财政促进资源合理配置的关键作用。严格以收定支、量入为出，结合各部门、各单位年度工作情况，有保有压，合理预算，确保行政运行平稳。
二、2021年财政预算情况
（一）一般公共预算收支情况
一般公共预算本级收入63,120万元，增长8.61%。加上中央对地方转移支付收入224,938万元、地方财政调入资金68,262万元、动用预算稳定调节基金3,464万元，收入总量为359,784万元。一般公共预算本级支出350,484万元(含预备费安排3,505万元)，加上上解支出9,300万元，2021年一般公共预算支出合计359,784万元。预算收支平衡。
（二）政府性基金预算收支情况
政府性基金预算本级收入105,809万元，加上上年结余1,987万元，收入总量为107,796万元。政府性基金预算本级支出39,534万元，调入一般公共预算68,262万元。预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支情况
国有资本经营预算本级收入3,496万元，国有资本经营预算本级支出3,496万元。预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算仍由州级进行统筹安排。
2021年财政重点工作
2021年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记视察贵州重要讲话精神为指引，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会，以及全国、全省财政工作会议精神和中央、省委、州委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局。坚持以高质量发展统揽全局，守好发展和生态两条底线。勇于在新时代西部大开发上闯新路，在乡村振兴上开新局，在实施数字经济战略上抢新机，在生态文明建设上出新绩。努力夯实财源建设，调整优化支出结构，创新财政资金使用方式，发挥财政资金政策引导和撬动作用，集中财力支持实施“乡村振兴、大数据、大生态”战略行动，助力“新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化”加快发展。加强民生保障，提升绩效管理，强化风险管控，抓好财政政策提质增效、更可持续，在“十四五”开局之年，乘势而上求突破，发奋作为开新局。
一、以更加有力的举措在财源建设上求突破
一是实施财源建设三年行动计划。将财源建设目标任务分解到镇（街道）、部门，将抓增收工作落实到市场、产业、企业主体等支撑财税增长的骨干税源上。积极培植骨干税源、挖掘潜在税源、涵养后续税源，进一步夯实财源基础，增强财政收入增长后劲，保持财税收入持续、稳定、健康增长，力争财税增长高于全州水平。二是强化调度。定期组织涉税部门召开联席会议，及时分析研判税收难题，强化税收调度力度。三是强化税收征管。坚决杜绝跑、冒、滴、漏，做到应收尽收、颗粒归仓。四是提升税收质量。降低非税收入占比，不断优化财政收入结构，努力实现财政收入由“量”到“质”的根本性转变，经济质量持续提升。
二、以更加刚性的约束在预算编制上求突破
一是深入推进零基预算。打破基数概念和固化格局，结合财力状况和实际需求，按照 “资金跟着项目走”的思路，以项目谋预
算、以项目看绩效、以项目谋发展，持续优化财政资金投向,引导部门立足全局系统谋划年度目标任务、科学编制预算。对部门年度申报支出的内容、标准、预期绩效等进行全面审核。二是兜牢“三保”底线。在优先保基本民生、保工资、保运转支出基础上，继续压减县级部门非刚性、非重点支出，坚决严控低效无效支出，不搞脱离财力实际过度超前项目建设，扎紧财政口子，节省出更多的财政资金用在民生实事，切实兜住“三保”底线。三是预算支出向乡村振兴倾斜。全年安排乡村振兴预算资金不低于总支出的1%，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。
三、以更加优化的调整在支出结构上求突破
一是持续提高和改善民生保障水平。严格按规定优先保障、重点支持国家和省级统一出台的民生政策，做到应保尽保、全面落实，力争民生资金支出占财政支出的比例进一步得到突破。就业方面，落实就业补助资金、职业技能提升补助资金、失业保险基金等资金，加大对重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。教育方面，落实学前教育、城乡义务教育等资金，支持加快推进学前教育普及普惠，补齐农村办学条件短板，开展职业教育提质扩容，促进教育更加公平更有质量。医疗方面，落实城乡居民医保人均财政补助标准和基本公共卫生服务人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。社会兜底保障方面，继续落实退休人员基本养老金、优抚对象等人员抚恤和生活补助，做好困难群众救助工作。二是持续聚焦重点领域资金保障。“三大战略行动”方面，持续加大巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接，支持大数据企业发展、生态文明建设等方面资金保障。“四化”建设方面，集中财力支持新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化“四化”建设，把基础设施建设项目与城镇化发展、产业发展结合起来，形成经济发展优势。
四、以更加科学的方法在绩效管理上求突破
一是全面实施预算绩效管理，拓宽绩效评价工作覆盖面。在项目支出绩效自评实现全覆盖的基础上，财政重点绩效评价范围拓展到一般公共预算、国有资本经营预算、政府性基金预算等领域。二是全面推进预算与绩效管理一体化，将财政资金绩效管理融入预算编制、执行、监督等全过程。深入推进预算执行和绩效运行双监控机制，助力绩效目标实现。三是加强绩效评价结果运用，提高财政资金使用效益。加强绩效评价信息公开，利用评价结果有效促进项目管理，实现评价结果与预算安排挂钩。
五、以更加积极的作为在国企转型上求突破
一是优化国有企业资源配置。在明确国有企业主营业务和目标的基础上，支持国有企业依法取得土地、矿产、特许经营权等资源资产，全面盘活国有企业现有资产，按照有关规定和程序重新明晰产权或补充办理相关手续，提高资产价值，增强国有企业经营实力。二是完善激励和约束机制。围绕国有企业经营收入、融资、利润等方面，坚持责权利相统一，业绩升薪酬增、业绩降薪酬降的原则，进一步完善薪酬制度管理和经营业绩考核办法，增强国有企业发展活力。三是积极培育国有企业市场经营主体。根据市场和发展需要成立相应经营实体，建立部门帮扶机制，支持国有企业积极参与政府类资金投资项目和部门行业管理方面的项目建设，由各行业部门重点扶持国有企业经营实体实现预定产值，做大做强国有企业。
六、以更加有效的路径在风险防范上求突破
一是科学制定债务风险防范化解工作方案。坚持“谁举借、谁偿还”原则，明确偿债主体责任。坚持“谁分管、谁负责”原则，明确偿债监管责任。以化债新十条为主，企业经营收入偿还债务为重点，统筹展期等多种方式，制定化债方案。二是强力推进落实。任务分解到分管领导、到单位、到企业，以明确的目标任务、精准的措施、合理的时间、可行的路线，强力推进落实债务风险防范化解工作。三是巩固“红转橙”成果。以减少债务绝对值、做大财力绝对值为终极目标，千方百计做小分子、做大分母，进一步降低综合债务率，严防债务风险等级“反弹返红”，力争“橙转黄”。
七、以更加务实的作风在政治“三力”上求突破
一是不断加强意识形态管理，提高政治判断力。做到在重大问题和关键环节上头脑特别清醒、眼睛特别明亮，善于从倾向性、苗头性问题中发现政治端倪，善于从错综复杂的矛盾关系中把握政治逻辑，坚持政治立场不移、政治方向不偏，增强科学把握形势变化、精准识别现象本质、清醒明辨行为是非、有效抵御风险挑战的能力。二是不断加强政治理论学习，提高政治领悟力。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想、十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，组织开展习近平总书记视察贵州重要讲话精神学习宣讲及党史学习教育，提高政治领悟能力。三是不断加强党性修养淬炼，提高政治执行力。切实做到党中央提倡的坚决响应，党中央决定的坚决执行，党中央禁止的坚决不做，坚决维护党中央权威和集中统一领导，不折不扣抓好党中央、省、州各级重要精神的贯彻落实。
八、以更加快速的行动在党的建设上求突破
一是迅速营造学习党史的良好氛围。积极开展党史学习教育，做到学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行，用党的光荣传统和优良作风坚定信念、凝聚力量，用党的实践创造和历史经验启迪智慧、砥砺品格，不断增强干部职工办实事、开新局的能力。二是迅速掀起学习习近平总书记视察贵州重要讲话精神的热潮。及时制定学习习近平总书记视察贵州重要讲话轮训方案，多形式开展轮训工作，深刻领悟习近平总书记视察贵州重要讲话精神实质和内涵，提高理论指导实践工作的能力。三是迅速完善党风廉政建设制度铁笼。完善党风廉政建设相关制度，及时堵塞制度漏洞。盯紧财政权力运行的关键环节，强化内控制度建设，织密扎牢制度笼子，切实增强不敢腐、不能腐、不想腐的自觉性。
各位代表，在县委的领导下，在县人大、县政协的监督帮助下，我们将坚持以“政”领“财”、以“财”辅“政”的工作思路，加强前瞻性思考、全局性谋划、战略性布局、整体性推进，大力发扬孺子牛、拓荒牛、老黄牛“三牛”精神，认真履职尽责，主动担当作为，拿出“咬定青山不放松、越是艰险越要冲”的勇气和“跳起来摘桃子”的毅力，肩负起党和人民赋予的历史使命，奋力拼搏、苦干实干，在开启全面建设社会主义现代化国家新征程上再作新贡献，以优异成绩喜迎建党100周年！
