（贵州省）关于黔南州长顺县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告
长顺县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算（草案）的报告
一、2022年财政预算执行情况
今年以来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，坚持以高质量发展统揽全局，抢抓新国发2号文件重大机遇，围绕“四新”主攻“四化”，努力增收节支，千方百计缓解财政收支矛盾，兜实兜牢“三保”底线，有效防范债务风险，财政运行平稳有序。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入执行情况。2022年，全县一般公共预算收入完成42,027万元（自然口径），占调整预算数41,300万元的101.8%，比上年完成数41,878万元增加149万元，增长0.36%。其中：税收收入完成11,929万元，比上年减少2,882万元，下降19.46%；非税收入完成30,098万元，比上年增加3,031万元，增长11.2%。非税收入占一般公共预算收入比重71.62%，比上年增长6.99个百分点。
一般公共预算收入同口径完成43,751万元，比上年完成数42,424万元增加1,327万元，增长3.13%。其中：税收收入完成13,653万元，比上年减少1,704万元，下降11.1%；非税收入完成30,098万元，比上年增加3,031万元，增长11.2%。非税收入占一般公共预算收入比重68.79%。
2.一般公共预算支出执行情况。2022年，全县一般公共预算支出完成223,115万元，占调整预算数230,822万元的96.7%。比上年234,506万元减少11,391万元，下降4.86%。“三保”支出完成164,245万元，占年初预算160,608万元的102.26%，其中：工资支出84,466万元、运转支出7,206万元、基本民生支出72,573万元。
2022年，全县一般公共预算收入完成42,027万元，上级转移支付补助收入195,793万元，地方政府债券收入92,838万元，调入政府性基金9,000万元，调入国有资本经营预算收入35万元，调入其他资金2,800万元，动用预算稳定调节基金1,646万元，上年结转专项262万元，全县一般公共预算收入总额344,401万元。一般公共预算支出完成223,115万元，上解上级支出8,640万元，债务还本支出89,426万元，支出总计321,181万元。收支相抵，财政资金结余23,220万元，结转下年继续使用。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金收入执行情况。2022年，全县政府性基金预算收入完成76,939万元，占调整预算数76,800万元的100.2%，比上年减收11,324万元，下降12.83%。其中：土地出让收入完成76,366万元，其他政府性基金完成573万元，上级补助1,792万元，新增专项债券收入34,935万元，再融资专项债券转贷资金收入11,845万元，上年基金结余1,036万元，全年政府性基金收入总计126,547万元。
2.政府性基金支出执行情况。2022年，全县政府性基金预算支出完成102,910万元，专项债券还本支出11,845万元，上缴城乡建设用地增减挂钩结余指标调剂资金1,818万元，调出政府性基金9,000万元到一般公共预算使用，全年政府性基金支出总计125,573万元。收支相抵，政府性基金结余974万元，结转下年继续使用。
（三）国有资本经营预算
1.国有资本经营预算收入执行情况。2022年，全县国有资本经营预算收入完成75万元，占预算数75万元的100%，比上年增加15万元，增长25%；上级专项补助12万元，上年国有资本经营结余44万元，全年国有资本经营预算收入总计131万元。
2.国有资本经营预算支出执行情况。2022年，全县国有资本经营预算支出完成57万元，调入一般公共预算使用35万元，全年国有资本经营预算支出总计92万元，占年初预算数的100%，比上年增加10万元，增长12.2%。收支相抵，国有资本经营预算结余39万元，结转下年继续使用。
（四）社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金预算收入11,574.70万元；社会保险基金预算支出11,890.37万元。当年结余-315.67万元，年末滚存结余1,907.52元。
（五）地方政府债务情况
2022年省财政厅批准我县地方政府性债务限额486,570.31万元，实际债务余额486,565.73万元，全县政府债务余额未超过本地区政府债务限额。全年化解地方政府隐性债务23,795.44万元，争取地方政府债券38,347万元（含州级转贷资金8,400万元），其中：一般债券3,412万元，新增专项债券34,935万元。获批再融资债券置换资金101,271万元。截至目前，一般债券支出3412万元，支出进度100%；专项债券支出34,935万元，支出进度100%。
二、2022年财政重点工作
2022年，财政部门坚决贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神和关于“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要指示批示精神，紧紧围绕年度工作目标任务，积极应对经济下行和疫情的叠加影响，不断完善预算管理，深入推进预算一体化管理改革，进一步优化支出结构，优先保证“三保”支出，全力支持全县经济社会高质量发展。
（一）全力组织收入，努力做大财政蛋糕。一是强化财政收入征收管理。制定《关于印发长顺县综合治税工作实施方案（试行）的通知》，明确全县各级各部门协税护税责任，做到信息共享，数据共用，加大税收稽查力度，确保税收应收尽收。2022年9月，成立了税收收入工作专班、非税收入工作专班、国有土地出让工作专班，强化各类财政收入的征管工作。全年共清收新陈欠税3,375.19万元，清缴历年欠缴的土地出让金5,010.04万元。二是落实减税降费政策。坚决贯彻落实减税降费各类政策，确保新的组合式减税降费政策惠及企业，全年累计落实企业留抵退税、延缓缴纳税费等2,219万元，减免房租207万元，有效减轻企业负担，激发实体经济活力。三是积极争取资金支持。抢抓新国发2号文件有利契机，加大省州对接力度，大力争取上级各项支持，全年共争取上级资金23.41亿元。
（二）强化预算执行，收支管理扎实有效。一是部门预算实行总额控制。在充分考虑各部门近年来预算支出的基础上，结合政策调整情况，进一步优化部门预算编制工作，实行总额控制，把预算项目申报的主动权交还单位，促使各部门的预算支出安排更为合理有效。二是落实过紧日子要求。对非刚性、非重点支出应压尽压，持续优化支出结构，压减资金462万元，统筹用于基本民生等重点领域，厉行节约，切实提高资金使用效益。三是全面实行预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，2022年县本级编制项目绩效目标326个，涉及金额28,951.37万元，实现县级项目资金绩效管理全覆盖。四是实行财政资金动态监控。利用财政直达资金动态监控平台，对财政资金实行全过程、无死角监控，及时纠偏资金管理使用不规范行为，努力实现投向准、分配快、保障足、监管严的预期目标。五是规范政府采购工作。搭建“政府采购电子卖场”系统，全年各部门通过电子卖场交易67宗，累计交易额15,708.6万元，节约财政资金255.37万元，进一步提升了政府采购效益，优化政府采购营商环境。
（三）优化支出结构，兜牢兜实民生保障。大力压减一般性、非刚性支出，集中财力推动民生事业发展取得新成效，全县九项民生重点支出占一般公共预算支出77.76%。一是教育支出只增不减。全年安排教育事业支出49,260万元，比上年增加1,912万元，增长4%，助力全县教育高质量发展。二是兜牢社会民生底线。全年安排社会保障和就业支出24,810万元，积极落实就业政策，促进提升劳动力就业水平，推进托底保障政策落地落实，城乡居民基础养老金、城乡居民最低生活保障财政补助标准全面提高。三是提升卫生健康保障水平。安排卫生健康支出17,920万元，加大对医疗卫生事业的投入，切实提升医疗卫生保障水平；统筹安排新冠肺炎疫情防控经费1,482万元，积极落实好“疫情要防住”经费保障。四是积极支持乡村振兴。加大涉农资金统筹整合力度，全县整合涉农资金14,193.68万元；全年累计发放财政惠民惠农补贴20,978.36万元，涉及惠农补贴46项，涉及困难群众基本保障、医疗救助、计生扶助、教育资助、优抚定补、农业补贴等各方面，惠及52.4万人次。
（四）注重风险防范，债务化解稳步推进。一是锁定目标，合理制定方案。严格落实“七严禁”“八个一批”及新十条化债措施要求，按照全年政府债务到期情况，制定《长顺县2022年度防范化解债务风险工作方案》，压紧压实偿债主体责任，全力筹措资金化解债务，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。二是部门联动，积极应对风险挑战。面对经济下行导致财政收入减收的影响，实行债务提级管理，加强上下联动，研究制定了《长顺县政府债务“守橙”百日攻坚工作方案》，织牢债务风险防范网底，时刻保持临战状态，全年政府债务未发生风险隐患。
（五）加强国资管理，深化国有企业改革。一是加强党的领导。县委成立国企工委，规范国有企业党的建设工作，始终把国有企业牢牢掌握在党的手中，确保国企工作始终沿着党的领导方向前进。二是规范经营管理。聘请第三方对县属国有企业开展财务审计，摸清企业实际经营状况，夯实国有企业实体化基础，持续推进县属国有企业规范运行。三是严格考核工作。制定个性化目标考核方案，强化业绩考核，以考核“指挥棒”推动县属国有企业向市场化发展转型，提升国资国企服务县域经济能力。
三、2023年财政预算草案
2023年，预算编制紧紧围绕中央、省委和州委重要决策部署，坚持贯彻落实政府过“紧日子”要求，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量入为出、公正透明、突出重点、收支平衡”的原则，严肃财经纪律和强化预算执行，规范资金管理，为全县经济社会高质量发展提供坚实保障。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入。2023年，一般公共预算收入预期目标42,450万元（自然口径），比上年完成数42,027万元增加423万元，增长1.01%。其中：税收收入计划16,000万元，比上年完成数11,929万元增加4,071万元，增长34%；非税收入计划26,450万元，比上年完成数30,098万元减少3,648万元，下降12%。
2.一般公共预算支出。2023年，一般公共财政支出预算预计完成249,693万元，比上年预算数223,062万元增加26,631万元，增长12%。“三保”支出预算172,702万元，占一般公共预算支出总额的69%，其中：工资支出90,078万元、保基本民生75,374万元、保运转7,250万元。政府集中采购计划16,000万元。
3.一般公共预算财政收支平衡计划。2023年全县一般公共预算收入计划42,450万元，上级转移支付补助收入计划186,000万元，上年结转专项结余23,220万元，计划调入政府性基金3,265万元，计划调入国有资本经营预算收入88万元，计划收入共计255,023万元。2023年本级一般公共预算支出计划249,693万元，上解支出5,330万元，计划支出总计255,023万元，收支相抵后，收支平衡。
（二）政府性基金预算
1.政府性基金收入计划。2023年，政府性基金预算收入预期目标70,400万元，比上年完成数76,939万元减少6,539万元，下降8.5%。上年结余974万元，上级补助收入500万元，政府性基金收入总计71,874万元。
2.政府性基金支出。2023年，政府性基金支出预计66,791万元，调出政府性基金到一般公共预算使用3,265万元，上解支出1,818万元，政府性基金支出总计71,874万元。收支相抵后，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2023年，国有资本经营预算收入计划296万元，上级专项补助12万元，上年结转39万元，计划收入总计347万元。
国有资本经营预算支出计划242万元，计划调出国有资本经营预算收入到一般公共预算使用88万元，支出总计330万元。收支相抵后，结转17万元。
（四）社会保险基金预算
2023年，社会保险基金预算收入计划13,349.83万元，支出计划 12,736.40万元。当年结余 613.43万元，年末滚存结余2,520.95万元。
四、2023年财政重点工作
2023年我们将深入贯彻落实中央、省、州、县经济工作会议及全国财政工作会议精神，坚持系统观念、守正创新，更好统筹当前与长远、发展与安全、效率与公平，持续改善民生，推动积极的财政政策加力提效，有效防范化解重大风险，推动全县经济社会高质量发展。重点抓好以下工作：
（一）加强财源建设，实现收入质量新跃升。围绕实现“2023年一般公共预算收入预计完成42,450万元，比2022年完成数42,027万元，同比增收423万元，增长1.01%和政府性基金收入预计完成70,400万元”的目标，进一步完善财税工作协调机制，协同各部门、各镇（乡、街道）落实收入组织工作，加强税源监管和分析，深入推进挖潜增收工作，持续培育税收增长点，做到财政收入有质量可持续，降低非税占比，提高财政收入质量。一是积极培育新增税源。全力支持招商引资工作，继续安排资金发展工业，完善工业园区基础配套设施，提升招商引资硬实力，筑巢引凤，让更多更优质的企业落户长顺并尽快投产。全面支持“总部迁顺”攻坚行动，实现税收稳步增长。二是加大税收征管力度。督促税务部门建立台账，实行动态分析调度，加强财政收入预测和执行分析，强化对重点行业和重点企业的税源监控，挖掘增收潜力。同时加大税收稽查力度，全力堵塞漏洞，做到应收尽收。三是加大政府性基金征收力度。积极配合自然资源等部门加快土地挂牌出让工作，努力增加政府性基金收入，做大财政蛋糕，缓解财政收支矛盾。四是持续做好争资争项工作。认真分析研究中央、省、州经济工作会议精神，抢抓国家积极财政政策加力提效机遇，积极协助相关部门扎实做好前期准备和项目储备工作，加大跑上力度，全力向上争取资金，力争争取上级补助资金24亿元入顺，促进全县经济社会发展。
（二）严格预算执行，树立过紧日子的思想。一是严格实行“零基”预算。深入推进预算一体化管理改革，按照“钱随事走”的原则，强化部门预算的执行力度，坚决做到有预算有安排，无预算不安排。二是精打细算过日子。认真贯彻落实党中央、国务院和财政部关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费的有关要求，开源节流，精打细算，优化支出结构，按照“有保有压”和“保工资、保运转、保基本民生”的原则，严格压缩一般性支出，有效缓解收支矛盾。三是量力而行做项目。实行财政承受能力评估，对新增专项支出和地方激励政策，开展财政承受能力评估，无力承受的不予支持。
（三）实行绩效管理，提高资金使用效益。一是强化绩效目标管理。按照“谁申请资金，谁编制目标”原则，各预算部门在申报年度预算时同步编制、申报绩效目标，明确资金与工作预期达到的效果，把绩效目标完成作为预算安排的主要因素，坚决杜绝目标不清晰，使用无效果的支出行为。二是强化动态监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，全流程动态监控预算支出进度、绩效目标实现情况，年度预算执行中，组织开展绩效目标运行监控，对存在的问题及时整改，及时纠偏财政资金管理使用的问题行为。三是强化结果应用。在预算部门自评的基础上，选择重大政策和项目开展财政重点评价，把绩效评价结果作为下年度预算安排、政策调整和改进管理的重要依据。
（四）筑牢底线思维，积极防范化解债务风险。一是围绕年度债务化解目标任务，认真研究制定2023年度债务风险防控工作方案。坚持“谁家孩子谁家抱”的原则，坚决防止新官不理旧账，千方百计化解存量债务，决不能“击鼓传花”，坚决遏制新增隐性债务，切实防范财政风险。二是继续强化债务单位职责和发挥部门优势，把资金筹措、展期缓释等各项工作任务细化到部门、责任到单位，多渠道筹集资金，确保按时足额偿还到期债务本息。三是定期召开联席会议，分析研究问题和解决落实路径方法，强化部门沟通协调，积极主动应对风险，确保不发生系统性、区域性债务风险。
（五）深化财政改革，坚持财政支出务实高效。一是继续稳妥推进国库集中支付制度相关改革，为电子化改革和预算管理一体化改革深度融合奠定基础；二是加强库款运行动态监测，防范国库资金运行风险，持续推进市县财政暂付款清理消化攻坚行动；三是积极配合人大预算联网监督工作，主动接受人大、政协及社会各界的监督；四是继续推进预决算公开，持续加强部门单位财务培训和监管，深化政府采购改革，确保日常财政财务管理在现行政策制度框架内科学规范安全运行。
（六）着力提升能力，规范国有资产管理工作。一是不断完善体制机制建设。按照“定位、定向、瘦身、规范、改革”的要求，在认真研究上级有关政策基础上，结合我县实际健全完善国有企业管理考核、国有资产管理等系列措施和办法，循序渐进完成体制机制建设，促进国有企业管理规范，国有资产合理、安全、高效利用。二是持续推进国有企业改革。采取“面上铺开、线上延伸、点上突破”的方式，以市场为导向，以发展产业为主线，以谋划项目、建设项目为抓手，坚持抓重点、补短板、强弱项，不断完善企业的法人治理结构，持续深化国资国企改革进程。
各位代表！2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，在县委的坚强领导下，主动接受人大的法律监督和政协的民主监督，积极应对新形势、新机遇，坚持稳字当头、稳中求进总基调，主动作为，扎实苦干，形成共促高质量发展的合力，以实际行动和优异成绩践行党的二十大精神，为我县经济社会发展作出应有的贡献！
名词解释
一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生，推动经济社会发展。维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
同口径：指中央到地方用相同口径统计财政总收入。
自然口径：指因今年实行大规模留抵退税政策，对一般公共预算收入的减收影响非常大，财政部就出了一个“同口径”的计算口径，就是把增值税留抵退税的金额再加回到一般公共预算收入中去，即：今年一般公共预算收入+留抵退金额。为了区分，就把以前的计算方法称为“自然口径”。
非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。其中，专项转移支付指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。年底州本级超收、新增财力（含结余）等一并补充州级预算稳定调节基金，作为州本级政府预算的储备，次年调入平衡年初预算，为建立跨年度预算平衡机制奠定了基础。近年来，预算稳定调节基金发挥了“以丰补欠，盈余填亏”的重要作用。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字。
社会保险基金预算：指对社会保险缴费、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。目前，城乡居民基本养老保险基金、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金等四项保险为州级统筹。县级统筹的基金是机关事业单位养老保险基金。
政府投资项目评审：即财政投资评审，是财政职能的重要组成部分，财政部门通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。
三保：保基本民生、保工资和保运转。
“三公”经费预决算公开：指按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，对部分因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算和决算在规定时间内进行公开。
九项重点民生支出：指一般公共预算支出中与维护社会秩序和社会和平、促进经济协调发展、与保障和改善民生息息相关的九项重点支出，包括公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、住房保障支出。是衡量公共财政为社会提供公共产品和公共服务能力的重要指标。
教育“只增不减”：即财政安排的一般公共预算教育支出只增不减，按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出只增不减。
零基预算：是指在编制预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
统筹整合使用财政涉农资金：指为贯彻落实《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》（中发〔2015〕34号）精神，坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略，实行中央统筹、省负责、市县抓落实的工作机制，将各级财政安排用于农业生产发展和农村基础设施建设等方面资金纳入统筹整合使用范围，赋予贫困县统筹整合使用财政涉农资金的自主权，支持贫困县围绕脱贫攻坚突出问题统筹整合使用财政涉农资金，撬动金融资本和社会帮扶资金投入扶贫开发，提高资金使用精准度和效益，确保如期完成脱贫攻坚任务。
地方政府债务：指各级政府在法定债务限额内，通过发行地方政府债券或者外债转贷方式举借的债务。
地方政府债券：分为一般债券和专项债券，其中，一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治州、直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；省财政厅根据市、县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求，提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。
守橙：根据《财政部关于印发地方政府隐性债务风险等级评定办法的通知》，将债务率作为隐性债务风险评定指标，综合评估地方债务规模与其偿债能力匹配情况。债务率（即债务余额除以综合财力×100%）由高到低，分别设置红、橙、黄、绿四个风险等级档次，其中橙色是指债务率大于等于200%且小于300%。守橙即是在2020年全县债务率已降至“橙色”的基础上，确保债务率不重新升至“红色”等级。
