（贵州省）关于黔南州长顺县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告
长顺县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告
一、2021年财政收支情况
2021年,在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督和支持指导下,全县财政工作紧紧围绕县十七届人民代表大会第五次会议批准的财政预算,积极应对疫情影响和经济下行压力,全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,经济社会平稳健康发展,财政预算执行情况总体平稳。
(一)一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入执行情况。县十七届人大五次会议审议通过全县2021年地方一般公共预算收入为34,950万元,在预算执行中超收6,928万元,完成41,878万元,比上年完成数34,264万元增加7,614万元,增长22.2%,完成年初预算34,950万元的119.8%,其中:税收收入完成14,811万元,比上年减少3,113万元,下降17.4%;非税收入完成27,067万元,比上年增加10,727万元,增长65.6%。非税收入占一般公共预算收入比重64.63%,比上年增加16.94个百分点。
2.一般公共预算支出执行情况。2021年一般公共预算支出年初计划210,580万元,预算执行过程中,一般公共预算收入超收、上级追加下达各项转移支付资金,财政支出相应增加,一般公共预算支出实际完成234,506万元,比上年同期完成232,940万元增长0.7%。其中:“三保”支出完成125,426万元,为年初预算116,050万元的108.07%,工资支出72,431万元、运转支出7,428万元、基本民生支出45,567万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。2021年全县一般公共预算收入完成41,878万元,上级转移支付补助收入183,317万元,地方政府债券收入28,513万元,调入政府性基金10,000万元,调入国有资本经营预算收入32万元,上年结转专项416万元,全县财政收入总计264,156万元。2021年全县一般公共预算支出完成234,506万元,上解上级支出5,250万元,债务还本支出22,610万元,补充预算稳定调节基金1,528万元,支出总计263,894万元。收支相抵,财政资金结余262万元,结转下年继续使用。
(二)政府性基金收支执行情况
2021年政府性基金预算收入完成88,263万元,比年初预算数80,850万元超收7,413万元,上级基金专项及结算补助1,656万元,新增专项债券收入47,056万元,再融资专项债券转贷资金收入27,300万元,上年基金结余9,274万元,全年政府性基金收入总计173,549万元。
2021年政府性基金预算支出完成133,383万元,专项债券还本支出27,300万元,其他专项债务还本支出1万元,上缴城乡建设用地增减挂钩结余指标调剂资金1,818万元,上缴中央旅游发展基金3万元,调出政府性基金10,000万元到一般公共预算统筹使用,全年政府性基金支出总计172,505万元。收支相抵,政府性基金结余1,044万元,结转下年继续使用。
(三)国有资本经营预算收支执行情况
2021年我县国有资本经营预算收入完成60万元,上级专项补助20万元,上年国有资本经营结余46万元,全年国有资本经营预算收入总计126万元。
2021年国有资本经营预算支出完成50万元,调入一般公共预算使用32万元,全年国有资本经营预算支出总计82万元。收支相抵,国有资本经营预算结余44万元,结转下年继续使用。
(四)地方政府债务情况
2021年我县共争取地方政府债券收入102,869万元,其中:新增一般债券5,903万元,新增专项债券47,056万元(其中州级财政转贷8,000万元),再融资债券49,910万元(全部用于归还到期政府性债务)。截止2021年12月31日,省政府批准我县政府性债务限额456,620万元,2021年底我县实际政府债务余额为456,620万元。
(五)其他有关工作情况报告
1.一般公共预算调入资金安排情况。2021年我县在保障“三保”支出的情况下,加大了民生支出的投入力度,为确保预算的收支平衡,超支形成的缺口部分按预算法规定调入政府性基金10,000万元及国有资本经营预算32万元进行弥补。
2.财政总预备费动用情况。2021年年初安排财政总预备费2,150万元,已使用2,150万元,其中:统筹用于教育类支出754万元、机关事业单位职业年金423万元、衔接乡村振兴生活费及补贴类173万元、精神康复医院2020年度租金59万元,抚恤金及丧葬费437万元,退休及老干部补贴304万元。
3.预算稳定调节基金使用情况。2021年预算稳定调节基金年初余额562万元,年度预算执行终了,预算结余1,528万元按照《预算法》的规定补充预算稳定调节基金,2021年底预算稳定调节基金余额2,090万元。
4.财政转移支付执行情况。2021年,上级共下达我县一般公共预算转移支付补助183,317万元,比上年转移支付补助202,061万元减少18,744万元,下降9.28%。其中:一般性转移支付补助152,484万元,比上年减少8,430万元,下降5.24%,减少的主要原因是本年无特殊转移支付补助资金。专项转移支付补助27,162万元,比上年减少10,315万元,下降27.52%。
二、2021年财政主要工作开展情况
2021年,我们紧紧围绕年度工作目标任务,认真贯彻落实中央、省、州各项财政政策,积极发挥财政职能作用,不断完善预算管理,深化财税体制改革,采取有效措施积极应对新冠肺炎疫情带来的影响,财政改革发展各项工作取得新成效,有力地支持了全县经济社会平稳健康发展。
(一)调整优化预算,推动全县经济社会高质量发展。一是全力以赴抓收入。通过采取安排旅游发展基金、工业化基金等措施,支持县域旅游业发展和园区配套服务设施建设,支持工业企业生产和发展,积极培育新增财源;同时充分利用智慧长顺加强税源分析,在进一步搞好税源清理调查的基础上,对税源情况进行核实分析,做到应收尽收;二是全力做好重点支出保障,严格执行财政支出预算。2021年九项重点支出180,712万元,占一般公共预算支出234,506万元的77.1%,其中公共安全支出9,318万元、教育支出 47,348万元、科学技术支出1,374万元、文化旅游体育与传媒支出1,743万元、社会保障和就业支出33,627万元、卫生健康支出18,596万元、节能环保支出6,461万元、农林水支出53,813万元、住房保障支出8,432万元。三是充分利用财政大平台和直达资金系统监控财政支出行为,规范财政资金管理使用,提高各类财政资金的使用效益和安全性。
(二)提供资金保障,促进乡村振兴与巩固脱贫攻坚成果有效衔接。一是修整完善管理制度。按照国家和上级要求,积极调整工作思路,及时出台《长顺县统筹整合使用财政涉农资金管理暂行办法》,不断加强对乡村振兴资金的规范管理;二是强力推动涉农资金整合工作。按照因需而整、应整尽整的工作要求,紧紧围绕年度乡村振兴的目标任务,充分利用“窗口期”的有利条件,积极开展涉农资金整合工作。2021年全县共整合涉农资金17,057.79万元投入巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴衔接工作。
(三)深入推进财政改革,促进财政管理服务工作再上新台阶。一是开展预算一体化管理改革工作。按照财政部、省财政厅和州财政局的统一安排部署,组织全县各预算单位开展预算一体化管理改革工作。以一体化信息平台为支撑,规范和统一预算管理业务流程、管理要素和控制原则,实现政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级预算业务环节无缝衔接和有效控制,杜绝无预算、超预算支出;二是深入推进预算绩效管理。研究制定了全面推行预算绩效管理的相关办法和实施方案,实行部门整体目标绩效、项目目标绩效同部门预算同申报、同审批、同下达,及时组织单位开展上一年度绩效自评,组织力量跟踪核实有关目标完成情况,加强问题督导整改,不断规范财政资金管理和提高使用效益;三是实施行政收费电子化票据改革。通过搭建无纸化收费平台,及时清理回收纸质收费票据,有力有序推进电子化票据改革。实现行政收费直达财政汇缴户,事业收费清楚明晰,从源头上杜绝了乱收费、私设小金库和坐收坐支行为的发生。
(四)注重风险防范,牢牢守住政府债务风险底线。一是制定工作方案。按照“七严禁”、“八个一批”及新十条化债措施要求,认真分析到期债务额度和结构,研究制定《长顺县2021年度防范化解债务风险工作方案》,明确还款资金来源渠道和措施,强化偿债资金保障;二是分解压实任务。将任务细化分解到各责任单位,压紧压实各化债主体责任,持续巩固“红转橙”成果,确保不发生系统性风险。截止12月底,各债务单位均按计划完成债务偿还,未出现逾期等债务风险,我县的债务率进一步控制在“低橙”范围内;三是积极申报专项债券资金。2021年通过各部门的共同努力,我县共申请成功发行专项债券资金47,056万元(含州级转贷资金8,000万元),有效地缓解我县新增建设项目的资金压力;四是实施PPP项目化解债务。一方面对标已经获批PPP项目抓落实,确保资金投放到位。2021年已经获批的长顺县神泉谷国家山地旅游度假区存量PPP项目投放到位资金43,000万元;另一方面围绕新谋划的PPP项目,确保入库并发布。今年以来,我县新谋划的长顺县国家储备林建设(二期)PPP项目已通过财政部发布,长顺县供排水一体化PPP项目、长顺县杜鹃湖景区PPP项目待财政部审核发布。
(五)规范国资国企管理工作,强力推进国有企业实体化。一是强化管理力量。组建国资国企管理机构,成立县国有资产综合服务中心(为县财政局下设副科级事业单位),调整充实人员编制,加快国资国企改革步伐,着力规范国有企业管理;二是强化机制建设。研究制定《长顺县县管国有企业负责人薪酬制度暂行办法》《长顺县国有企业劳动用工管理办法》《长顺县国有企业员工薪酬制度指导意见》及《长顺县县属国有企业(工业园区)高质量发展绩效考核实施方案》等机制文件,合理确定国企人员薪酬,有效激励企业员工工作的积极性,促进企业不断优化管理,降低成本,逐步实现利润最大化。
三、2022年财政预算草案
2022年,我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进的总基调,紧紧围绕“四新”主攻“四化”,巩固拓展脱贫攻坚和全面建成小康社会成果,持续做好“六稳”“六保”工作,进一步增强预算法治意识和预算绩效理念,积极发挥财政职能作用,协调做好税收征管,加强资金统筹力度,规范资金管理,为全县经济社会高质量发展提供坚实保障。
(一)一般公共预算安排计划
1.一般公共预算收入计划。2022年,我县一般公共预算收入计划43,140万元,比上年完成数41,878万元增加1,262万元,增长3.01%。其中:税收收入计划19,280万元,比上年完成数14,811万元增加4,469万元,增长30.17%;非税收入计划23,860万元,比上年完成数27,067万元减少3,207万元,下降11.85%,非税收入比重为55.31%。
2.一般公共预算支出计划。2022年一般公共财政支出预算计划223,062万元,比上年预算数210,580万元增长5.93%,增加12,482万元。“三保”支出预算131,428万元,占年初一般公共预算支出的58.91%,其中:工资支出77,834万元、保基本民生46,388万元、保运转7,206万元。
3.一般公共预算财政收支平衡计划。2022年全县一般公共预算收入计划43,140万元,上级转移支付补助收入计划178,890万元,上年结转专项结余262万元,计划调入政府性基金4,000万元,计划调入国有资本经营预算收入35万元,财力共计226,327万元。2022年一般公共预算支出计划223,062万元,上解支出3,265万元,计划支出总计226,327万元,收支相抵后,收支平衡。
(二)政府性基金预算安排计划
1.政府性基金收入计划。2022年政府性基金预算收入计划80,550万元(其中:国有土地使用权出让收入80,000万元,比上年完成数87,883减少7,883万元,下降8.96%。城市基础设施配套费收入300万元,污水处理费收入250万元),比上年完成数88,263万元减少7,713万元,下降8.73%。上年结余1,044万元,上级补助收入219万元,政府性基金收入总计81,813万元。
2.政府性基金支出计划。2022年政府性基金支出预算77,813万元(其中:社会保障和就业支出219万元、征地拆迁补偿支出、农村基础设施建设40,086万元,PPP运营补贴及债务还本付息等支出37,508万元),调出政府性基金到一般公共预算使用4,000万元,政府性基金支出总计81,813万元。收支相抵后,收支平衡。
(三)国有资本经营预算安排计划
2022年,我县国有资本经营预算收入计划75万元,上级专项补助12万元,上年结转44万元,计划收入总计131万元。
国有资本经营预算支出计划57万元,计划调出国有资本经营预算收入到一般公共预算使用35万元,支出总计92万元。收支相抵后,结转39万元。
四、2022年财政重点工作
2022年,我们将严格按照县委的安排部署,主动接受人大和政协的监督,积极应对经济下行的巨大压力,以“三保”和防范化解政府债务风险为首要工作任务,全面深化财政管理改革,着力保障和改善民生,推动全县经济社会高质量发展。
(一)努力增加收入,缓解财政收支矛盾。一是全力支持招商引资工作,积极培育新增税源。继续安排资金支持工业发展,完善工业园区基础配套设施,提升招商引资硬实力,筑巢引凤,让更多更优质的企业落户长顺并尽快投产,实现税收增长;二是严格执行国家减税降费政策,持续推进“六条措施”实施,帮助企业及时复工复产、做强做大,促进税收稳步增长;三是加大税收征管力度,督促税务部门建立台账,实行动态分析调度,加强财政收入预测和执行分析,利用智慧长顺综合治税平台,强化对重点行业和重点企业的税源监控,挖掘增收潜力。同时加大税收稽查力度,全力堵塞漏洞,做到应收尽收;四是加大政府性基金征收力度。积极配合自然资源等部门加快土地挂牌出让工作,努力增加政府性基金收入,做大财政蛋糕,缓解财政收支矛盾;五是持续做好争资争项工作。认真分析研究中央、省、州经济工作会议和全国、全省财政工作会议精神,抢抓国家积极财政政策加力提效机遇,积极协助相关部门扎实做好前期准备和项目储备工作,加大跑上力度,全力向上争取资金,特别是“补短板”方面的项目资金和新增债券资金,通过大力争取上级补助缓解财政困难,促进全县经济社会发展。
(二)严格预算执行,树立过紧日子的思想。一是严格实行“零基”预算,深入推进预算一体化管理改革,按照“钱随事走”的原则,强化部门预算的执行力度,坚决做到有预算有安排,无预算不安排;二是认真贯彻落实党中央、国务院和财政部关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费的有关要求,开源节流,精打细算,优化支出结构,按照“有保有压”和“保工资、保运转、保基本民生”的原则,严格压缩一般性支出,有效缓解收支矛盾;三是实行财政承受能力评估,对新增专项支出和地方激励政策,开展财政承受能力评估,无力承受的不予支持。
(三)实行绩效管理,提高资金使用效益。一是建立健全机制。按照省、州要求,结合实际,制定出台预算绩效管理的系列措施和办法,建立指标完整、体系完善的预算绩效管理机制;二是强化目标管理,把绩效目标完成作为预算安排的主要因素,坚决杜绝目标不清晰,使用无效果的支出行为;三是强化绩效目标实现结果应用,开展预算绩效跟踪监督和动态管理,及时纠偏财政资金管理使用的问题行为,如期开展绩效评价工作,并把评价结果作为来年部门预算、项目预算安排的重要依据。
(四)压紧压实责任,积极防范和化解债务风险。一是围绕年度债务化解目标任务,认真研究制定2022年度债务风险防控工作方案,坚持专班不撤、小组不散,统筹推进债务风险防控工作;二是继续强化债务单位职责和发挥部门优势,把资金筹措、展期缓释、审计核减等各项工作任务细化到部门、责任到单位,多渠道筹集资金,确保按时足额偿还到期债务本息。三是定期召开联席会议,分析研究问题和解决落实路径方法,强化部门沟通协调,积极主动应对风险,确保不发生区域性、系统性债务风险。
(五)深化财政改革,坚持务实高效。一是继续稳妥推进国库集中支付制度相关改革,为电子化改革和预算管理一体化改革深度融合奠定基础;二是加强库款运行动态监测,防范国库资金运行风险,扎实推进市县财政暂付款清理消化攻坚行动;三是积极配合人大预算联网监督工作,主动接受人大、政协及社会各界的监督;四是继续推进预决算公开,持续加强部门单位财务培训和监管,深化政府采购改革,确保日常财政财务管理在现行政策制度框架内科学规范安全运行。
(六)着力提升能力,规范国有资产管理工作。一是着力抓人才引进和业务能力提升工作。一方面通过招录和选聘,及时补充国有资产管理机构人员力量,确保有人管事、有人办事。另一方面强化对县属国有企业管理层人员的业务培训,不断增强企业自身管理能力;二是不断完善体制机制建设。按照“定位、定向、瘦身、规范、改革”的要求,在认真研究上级有关政策规定的基础上,结合我县实际研究制定国有企业管理考核、单位资产管理、自然资源资产管理和开发利用等系列措施和办法,循序渐进完成体制机制建设,促进国有资产合理、安全、高效利用;三是持续推进国有企业改革。采取“面上铺开、线上延伸、点上突破”的方式,持续推进国企改革三年行动计划和国资国企“十四五”规划的实施,细化改革事项,以市场为导向,以发展产业为主线,以谋划项目、建设项目为抓手,坚持抓重点、补短板、强弱项,不断完善企业的法人治理结构,持续深化国资国企改革进程。
各位代表,面对新冠疫情、经济下行、减税降费等多重压力,2022年财政工作任务艰巨,责任重大。我们将坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,在县委的坚强领导下,在县人大、县政协的监督下,立足新发展阶段、贯彻落实新发展理念,凝心聚力、迎难而上,积极推动长顺经济社会高质量发展。
名 词 解 释
一般公共预算:指以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生,推动经济社会发展。维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
非税收入:指税收以外,由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源(资产)所有者权益等取得的各项收入。
转移支付:指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。其中,专项转移支付指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等,享受的上级政府补助资金,又称有条件补助或专项拨款,是为了实现上级的特定政策目标,必须专款专用。
预算稳定调节基金:指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及根据预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用。年底超收收入、新增财力(含结余)等一并补充预算稳定调节基金,作为政府预算的储备,次年调入平衡年初预算,为建立跨年度预算平衡机制奠定了基础。
政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。
国有资本经营预算:指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制,不列赤字。
“三公”经费预决算公开:指按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,对部分因公出国(境)费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算和决算在规定时间内进行公开。
国有土地使用权出让收入:是政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款,包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。
政府向社会力量购买服务:指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务范围应当根据政府职能性质确定,并与经济社会发展水平相适应。属于事业性管理服务的,应当引入竞争机制,通过政府购买服务方式提供。
盘活财政存量资金:财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)明确,部门预算结转结余资金,既包括一般公共预算安排的部门预算结转结余资金,也包括政府性基金预算安排的部门预算结转结余资金。部门预算结余资金以及结转两年以上的资金(包括基建资金和非基建资金),由同级财政收回统筹使用。
零基预算:是指在编制预算时,不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额,而是以所有的预算支出为零作为出发点,一切从实际需要与可能出发,逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理,在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
地方政府债务:地方政府负有偿还责任、需要由财政资金偿还的债务,属地方政府债务。
“红转橙”:指政府债务政府债务风险等级从红色转为橙色。债务风险等级分为四个级次,债务率<100%为绿色,≧100%<200%为黄色,≧200%<300%为橙色,≧300%为红色。
政府性债务管理“七严禁”:一是严禁违法违规举债;二是严禁违法违规担保;三是严禁违法违规进行政府购买服务;四是严禁“名股实债”;五是严禁“三边”工程;六是严禁违规建设楼堂馆所;七是严禁政府性债务管理不作为。
地方政府债券:分为一般债券和专项债券,其中,一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的,约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券;专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的,约定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
新增债券:指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内,为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。
政府债务限额:指政府债务的规模上限,地方政府举债不得突破批准的限额。
统筹整合使用财政涉农资金:指为贯彻落实《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》(中发〔2015〕34号)精神,坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略,实行中央统筹、省负责、市县抓落实的工作机制,将各级财政安排用于农业生产发展和农村基础设施建设等方面资金纳入统筹整合使用范围,赋予贫困县统筹整合使用财政涉农资金的自主权,支持贫困县围绕脱贫攻坚突出问题统筹整合使用财政涉农资金,撬动金融资本和社会帮扶资金投入扶贫开发,提高资金使用精准度和效益,确保如期完成脱贫攻坚任务。
