（贵州省）关于黔南州独山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
独山县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
（2021年3月2日在县十七届人民代表大会第六次会议上）
独山县财政局局长 张曙光
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案提请县第十七届人民代表大会第六次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是独山财政发展历程中极不平凡的一年，面对严峻复杂的国内外形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务，特别是新冠肺炎疫情严重冲击，全县财税干部在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持和上级部门的帮助下，务实苦干，克难奋进，坚持稳中求进工作总基调，聚焦“一改四促”中心任务，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展，深入推进财税体制改革，牢牢守住财政保障底线预算执行总体平稳。
（一）公共预算执行情况
受疫情及国家更大规模的减税降费政策影响，为确保2020年度财政预算收支平衡，及时制定调整预算方案，并依法提交县人大常委会审议批准。2020年度财政总收入累计完成72,142万元，占调整预算预期目标100%，同比减少14,164万元，降幅16.41%。全县一般公共预算收入完成41,152万元，占调整预算预期目标100%，同比减少5813万元，降幅12.38%，其中：税收收入累计完成18,498万元，同比减少14,433万元，降幅43.83%；非税收入累计完成22,654万元，同比增长8620万元，增幅61.42%，非税占比55.05%。全县一般公共预算支出283,132万元，占调整预算预期目标100%，同比增长6332万元，增幅2.33%。其中：九项重点民生支出205,895万元，占支出比例72.99%，同比增长24,426万元，增幅13.46%。
按现行财政管理体制结算，我县一般公共预算收入41,152万元，加上上级补助的一般性转移支付资金173,306万元(含返还性收入5758万元)、专项转移支付收入32,038万元，地方政府一般再融资债券收入93,422万元，待偿债置换一般债券结余51,201万元，调入资金47,022万元（其中，预算稳定调节基金调入8,430万元、政府性基金预算调入38,592万元），上年结转结余1552万元（专项转移支付资金），收入总计439,693万元。
一般公共预算支出283,132万元，比上年实际完成数276,800万元增加6332万元，同比增长2.29%。加上上解支出6957万元，待偿债置换一般债券支出51,201万元，地方政府一般再融资债券支出93,422万元，补充预算稳定调节基金1152万元，结转下年安排支出3829万元（均为专项转移支付资金），支出总计439,693万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
县级政府性基金收入442,326万元（其中，土地出让金收入441,994万元），比上年实际完成数295,928万元增加146,398万元，同比增长49.47%，加上上级补助收入-7428万元（实际补助收入11,572万元扣减2019年纾困资金19,000万元）、新增地方政府专项债券收入20,197万元，地方政府专项再融资债券收入29,509万元，上年结转结余19,853万元（其中纾困资金19,000万元），收入总计504,457万元。
政府性基金支出406,223万元，地方政府专项再融资债券支出29,509万元，调出转入一般公共预算38,592万元，上解支出29,703万元，结转下年安排支出430万元，支出总计504,457万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入27,742万元，比上年实际完成数增加27,563万元，加上上级补助收入3万元，收入总计27,745万元。
国有资本经营预算支出27,742万元，其中主要用于隐性债务到期应偿还本息支出。收支结余3万元。
（四）经批准的政府债务情况
2020年，省财政厅批准我县地方政府性债务限额1,401,134万元，实际债务余额1,376,997万元（含上年结转51,200万元）。2020年争取地方政府债券194,327万元，其中：地方政府置换债券51,200万元，用于置换到期隐性债务本金；新增地方政府专项债券20,197万元，用于独山经济开发区电子工业园建设项目和贵州独山经济开发区香港合作园区配套基础设施建设项目；地方政府再融资债券122,930万元，用于存续滚动置换以前年度到期债券本金。
二、2020年的重点工作及“十三五”时期财政工作回顾
（一）突出重点保障，持续优化支出结构
加强财政资金管理，硬化预算约束，保障重点支出，特别是防风险项目进度保障，全年财政平稳运行。一是坚持“保工资、保运转、保民生”原则不动摇，全年“三保”支出197,207万元。二是压缩6%行政经费用于教育精准扶贫，全面清理自查拖欠教师工资补贴、挤占教育经费并按时整改等。三是加大民生支出投入，全县九项重点民生支出205,895万元。其中：教育事业发展支出60,438万元，同比增长12.81%；安排各类社会保障和就业支出37,429万元，使全县6383户15322人城乡低保困难群众基本生活实现“应保尽保”，实现基本养老保险全覆盖；提升卫生健康保障水平，卫生健康支出31,579万元。
（二）加强监管提质增效，使用效率稳步提升
一是深入推进零基预算改革。在全县范围开展零基预算改革，严格预算项目审核，优化财政资金投向，提高财政资金使用效益。二是推进实施预算绩效管理，树立绩效理念，深化“花钱必问效、无效必问责”意识，逐步推进预算绩效管理体系建设。2020年开展部门绩效自评涉及123个项目18,973万元，对教育扶贫、民政兜底、环境保护、危房改造、医疗扶贫5个方面开展财政重点评价，涉及5个项目3002万元，对符合评审范围的86个项目进行预（概）算评审，核减率达9.46%。三是强化财政监督管理。围绕财政资金监督、聚焦聚力脱贫攻坚、化解重大风险等方面，进一步建立健全资金管理制度，制定了《独山县财政资金审批及预算追加管理暂行办法》、印发《关于进一步强化疫情防控资金保障和管理的通知》等，进一步提升工作效率和服务质量。四是加强资金动态监管，以动态监控平台为支撑，将两直达资金和涉农资金及时准确录入系统，做到横向到边、纵向到底的动态实时监控。
（三）深化国企改革，加强国有资产管理，提高资本效益
一是完善薪酬分配机制，推进公司法人治理。坚持薪酬与考核监管挂钩的原则，制定并印发《独山县国有企业工资薪酬制度（试行）》《独山县县管国有企业负责人薪酬制度实施意见（试行）》等相关文件，对国有企业负责人及普通员工薪酬进行了全方位规范管理。二是盘活国有资产，加大资产做实力度。完善国有资产处置监管和收益评价制度，引导企业通过规范化的公开拍租形式出租闲置资产，确保国有资产增值。2020年共做实资产259宗，资产估价约1,052,202万元。并参与组建省州国有资本营运公司，划转资产承接目标公司股权至贵州好花红国有资本营运有限公司，资产价值102,293万元。三是减轻企业包袱，积极推进国有企业瘦身。对原十个集团及其下设子公司、参股公司共160家进行清理，原计划保留86家，注销74家，2020年已注销37家，其中划转5家，已剥离3家。
（四）加大资金保障，构筑生命安全防线
强化防疫财政政策保障，全力打赢疫情防控阻击战。一是做好疫情防控资金统筹，积极筹措资金确保各项工作落实到位，全县共计投入资金8253万元，其中：重症病区、发热门诊改造等基建支出4820万元。二是打通防控资金拨付快捷通道，加强与人民银行、代理商业银行间协作配合，对每一笔疫情防控资金，按照“急事急办、特事特办”的原则，开通资金支付绿色通道，简化审批环节，压缩办理时限，及时足额支付疫情防控资金。三是建立防控物资绿色采购渠道，与疫情防控相关的抗疫物资、防疫设备等全部实现便利化采购，采购防疫设备及物资429万元。四是落实防疫人员津贴补贴，共发放援鄂医护人员表彰奖励及一线防疫、抗疫人员临时性津贴补贴220万元。五是加强财经制度建设，为管好用好各级各类疫情防控资金，印发了《关于进一步强化疫情防控资金保障和管理的通知》，明确防疫资金拨付流程，并要求建立专账专户核算。
（五）凝聚各方资源，精准助力脱贫攻坚
坚持把脱贫攻坚投入放在重要位置优先保障，通过优化支出结构，加大投入力度，为打好脱贫攻坚战提供有力的财力保障，实现全面脱贫摘帽。一是兜牢扶贫资金保障底线，投入脱贫攻坚资金72,333万元。其中：财政专项扶贫资金10,469万元、东西部扶贫协作帮扶资金7538万元、易地扶贫搬迁专项（含后续扶持）资金7731万元、涉农整合资金18,799万元，其他各类资金27,796万元。主要用于基础设施扶贫、产业扶贫、易地搬迁扶贫、教育扶贫、健康扶贫等，确保不落下一个贫困人口，不漏掉一块扶贫领域。二是健全扶贫资金制度建设，强化扶贫资金绩效监督管理，制定《独山县财政专项扶贫资金监督管理制度》，财政资金纳入动态监控系统管理，涉及资金109,202万元，资金分配进度100%、绩效目标填报率100%、资金支出进度97.74%、预警信息整改率100%。三是按省统发目录规定的时间节点要求，及时足额发放涉农惠农补贴资金20,061万元，涉及受益对象330,964人次/户，切实保障农户利益。
（六）用好用活直达资金，直接惠企利民促发展
全县纳入直达资金监控系统65,669万元，资金直达补助对象，直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体等方面，其中：支持开展常态化疫情防控资金1471万元，支持帮扶企业保市场主体资金4229万元，支持重大项目建设资金5479万元。一是加强政策培训，第一时间组织开展直达资金政策宣传和相关业务培训，解读直达资金相关政策，切实落实中央直达资金政策相关精神。二是加强组织领导，迅速成立“独山县贯彻落实中央‘两直达’系列政策工作专班”和9个工作组，负责直达资金分解、下达、管理、监控等各项具体工作。三是加强监控管理，建立直达资金监控台账，两直达资金纳入动态监控系统的资金做到分配进度100%、绩效目标填报率100%、资金支出进度97.8%、预警信息整改率100%。
（七）稳步化解存量，全力以赴防范化解债务风险
认真学习贯彻中央和省、州关于债务风险防范化解有关会议精神，坚持底线思维，积极采取有效措施抓好金融风险防范化解工作，多渠道筹集资金，隐性债务化解实现“红转橙”。一是完善机制，从源头遏制增量，全面核查，核清债务底数。严格执行《独山县政府投资项目管理办法》，从源头遏制无序举债行为；组织全县各债务单位对非标及工程类进行合法性核查。二是委托第三方审计机构对全县133个政府性投资项目进行审计，40个项目出具正式审核报告，平均审减率20.75%。三是成立展期谈判专班，积极主动上前谈判，确保舆情有效处置，2020年以来发生债务网络舆情较2019年大幅度下降。
（八）强化内部管理，资金清理整合成效明显
一是严格落实结转结余资金定期清理制度，及时对财政资金进行清理，盘活存量资金，收回财政存量资金6531万元，统筹安排支出用于亟需重点领域2105万元。整合涉农资金18,799万元用于脱贫攻坚领域，安排产业类项目44个涉及资金12,116万元，基础建设类项目26个涉及资金6683万元，有力助推我县顺利实现减贫摘帽。二是推动国库集中支付电子支付。电子化支付改革在全县72家预算单位全面铺开，实现了县、镇两级政府“纵向到底，横向到边” 的全覆盖改革目标。全年办理电子支付业务32029笔，支付各项资金786,295万元。三是财政电子票据和非税收入收缴电子化管理工作在全县范围内推广实施，90家行政事业单位完成了上线测试，医疗收费电子票据改革工作按时完成。
2020年是“十三五”规划收官之年，财政部门攻坚克难、实现稳步向前。五年来，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照建立全面规范透明、标准科学、约束有力、全面绩效的现代财政管理制度要求，不断深化改革创新，财政各项事业取得新的成就。一是财政实力不断增强，为全县经济社会加速发展提供了坚实保障。“十三五”期间全县一般公共预算收入累计完成222,744万元，比“十二五”增加75,415万元，增长51.19%；争取支持不断加大，上级各项转移支付从2015年的103,070万元增加到2020年的125,842万元，增加22,772万元，增长22%。“十三五”时期累计590,631万元，是“十二五”时期的1.5倍。二是财政支出保障有力，积极的财政政策更加积极有为。在中央和省、州各级财政的大力支持下，全县一般公共预算支出从2015年209,787万元增加到2020年283,132万元，年均增长7.78%,“十三五”时期累计支出1,333,578万元，是“十二五”时期的1.69倍。三是财政改革稳步推进，全面推行零基预算集中有限财力“办大事”，实施预算绩效管理改革确保财政资金“花在刀刃上”。财政监督体系更加健全，不断推进国有企业管理体制改革，促进国有企业规范化实体化运行，不断做优做强。不断健全政府债务风险管理体系，债务风险总体可控。四是民生保障持续发力。各项重点民生支出稳步提升，教育、社会保障、医疗卫生等九项重点民生支出从2015年172,696万元增加2020年205,895万元，年均增长4.49%，占一般公共预算支出平均比重达77.52%，奋力兜牢民生底线，民生社会事业取得全面进步。五是重大战略保障有力，助推经济社会发展。投入脱贫攻坚财政扶贫资金619,700万元，解决“两不愁三保障”问题，打好“四场硬仗”，脱贫攻坚取得全面胜利。全力支持实施“六网会战”，基础设施面貌进一步改善。有力支持“两城三区”高质量发展，综合经济实力实现大幅跃升；大力支持打好污染防治攻坚战，实施全县流域生态保护补偿制度，推动生态文明建设取得重大成果。
总的来看，五年来，财政各项改革发展成效进一步显现，经济社会发展稳中有进，民生保障更加有力，财政改革不断推进，财政管理水平进一步提升。这些成绩来之不易，是中央关怀厚爱、大力支持的结果，是省委、州委、县委坚强领导和科学决策的结果，是县人大有效监督、有力指导的结果，是全县各级各部门以及全县各族干部群众团结奋进、苦干实干的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到财政工作面临的问题和困难，主要是：受疫情和经济下行压力持续加大的影响，税源的不可持续性尤为明显；三保”支出占总支出70%以上，比例偏高，各类配套、考核逐年增加，支出压力巨大，人员刚性支出增长较快；在落实“一改四促”中心任务下，我县整改项目涉及的资金缺口仍然庞大；债务舆情风险易发，财政风险防控任务艰巨，各项资金缺口较大；创新支持经济发展的力度需进一步加大，财政资金使用绩效需进一步提高等。我们将高度重视这些问题，努力创新思路、沉着应对、主动作为，切实采取有效措施，努力加以解决。
三、2021年预算草案
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会，以及中央、省、州经济工作会议和财政会议精神，认真落实县委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，不断适应新发展阶段，贯彻落实新发展理念，主动融入新发展格局，围绕“两城三区”目标定位，不断增强预算法治意识和预算绩效理念，积极发挥财政职能作用，根据“实事求是、积极稳妥、统筹兼顾、突出重点、勤俭节约和收支平衡”的原则，结合各项经济发展预期指标，编制2021年预算。
（一）一般公共财政预算
财政总收入75,680万元，比上年实际完成数72,142万元增加3538万元，增长4.9%。一般公共预算收入预计完成35,208万元，比上年实际完成数41,152万元扣除一次性收入6636万元增加692万元，增长2%。
一般公共预算收入35,208万元加上上级补助的返还性收入5758万元、一般性转移支付资金180,952万元、专项转移支付收入34,601万元、上年结转资金3829万元，调入预算稳定调节基金7932万元，调入政府性基金预算收入15,459万元，全县收入预算283,739万元，其中县级财力149,462万元。按照收支平衡原则，全县支出预算283,739万元，重点保障财政供养人员工资、单位运转、基本民生、乡村振兴、疫情防控、企业复工复产、防范风险等重大专项支出。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入预算64,909万元，比上年实际完成数442,326减少377,417万元，下降85.33%。加上上级补助收入665万元，上年结转资金430万元，收入预算合计66,004万元。按照以收定支和收支平衡原则，支出预算合计66,004万元，其中用于土地征拆开发成本及专项债券利息支出等50,545万元，调出资金平衡一般公共预算15,459万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入8000万元（主要是平台公司净利润、入股分红收入7997万元，上年结转3万元），比上年实际完成数27,745万元减少71.17%。按照收支平衡原则，预算支出8000万元。主要用于解决国有企业部分内退人员工资、国有企业科技成果转化支出、PPP项目县配套资金支出及支付隐性债务本息。
四、2021年财政工作主要任务
（一）坚持增质增量，努力实现更高质量发展
一是推动收入量质提升。落实中央大规模减税降费政策，强化涉企服务，实行普惠性减税和结构性减税相结合，助力企业轻装上阵，着力培育一批新的税收增长点，为财政增收夯实税源基础。二是促进产业健康发展。强化政策扶持，助推装备制造、基础材料、电子信息制造等六大主导产业健康发展。支持香港合作园区、电子工业园、内陆港、保税物流中心等重大项目建设，助力实体经济发展，推动创新发展和产业升级，积极涵养培植税源，增强财政收入增长后劲。三是激发市场主体活力。刚性兑现减税降费等惠企政策，加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利，做到应减尽减、应退尽退。
（二）突出重点保障，努力实现支出结构更优
严格执行“保工资、保运转、保基本民生”工作要求，牢固树立过紧日子思想，坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，按照不低于3.5%的比例继续压减县级部门非重点、非刚性支出。强化财政资金绩效管理，资金聚焦“两城三区”和新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化“四化”建设，把有限资金用在刀刃上。继续盘活各类存量资金，进一步加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，扩拓资金筹集渠道，集中财力保障“三保”支出，确保中央和省委、州委重大决策部署落地落实。
（三）兜实民生底线，努力实现共享发展成果
一是全力支持疫情防控。用好用足上级转移支付政策，多渠道筹措资金，全力支持打好打赢疫情防控阻击战。二是全力支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。长期坚持巩固脱贫攻坚成果，将财政资金倾斜到农村产业发展、基础设施、易地扶贫搬迁后续扶持、农村教育、医疗保障、农村低保等方面。把农业农村投入继续作为财政支出的重要保障领域，优化财政扶持方向重点，引入更多金融资金投向乡村振兴工作。继续抓好各类财政扶贫资金及整合涉农整合资金管理，用于乡村振兴各领域。三是全力提升民生福祉。把保障和改善民生摆在重中之重的位置，作为一切工作的出发点和落脚点，下功夫解决人民群众最关心、最直接、最现实的问题，推进各项社会事业全面发展。加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化等领域的重点项目建设，增进民生福祉。
（四）深化改革创新，努力实现发展效率更高
一是推进零基预算改革。持续推进零基预算，打破各部门原有的支出基数，以零为基数重新核定预算支出。继续完善一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的有机衔接，统筹各项收入保障财政支出，集中财力优先安排 “三保”支出，确保财政平稳运行。二是全面实施绩效管理。加快建成全方位、全覆盖、全过程的预算绩效管理体系，将绩效贯穿预算的编制、执行、监督，建立以绩效结果为导向的资金分配机制，评价结果作为预算安排的重要依据。三是强化财政收支管理。牢固树立过“紧日子”思想，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，大力压减会议费、差旅费、劳务费等一般性支出，持续严控三公经费。
（五）强化债务防控，努力实现更可持续发展
一是坚决扛起政治责任。坚决贯彻执行党中央、国务院、省委、省政府、州委、州政府的决策部署，切实增强防范化解债务风险的责任感、紧迫感和使命感，始终做到守土有责、守土尽责、守土负责，牢牢守住不发生区域性风险的底线。二是强化防控措施。用好用活“八个一批”和“新十条”等债务管理政策措施，化解存量债务；积极争取上级部门和金融机构支持，助力全县防范化解债务风险。三是把牢审批“关口”，严控新增债务。牢固树立正确的政绩观，严守国家法律“红线”，严格举债审批手续，堵住债务增长“后门”，将政府债务严格控制在限额范围内。四是全面加强舆情管控。进一步加强舆情监测，对苗头性舆情、容易引发舆情炒作的项目现场、突发敏感热点信息做好迅速研判预警和后续跟踪，实现线上线下协同应对，确保“不冒泡”“不出事”。
各位代表，今年是中国共产党成立一百周年，也是“十四五”规划的开局之年，更是乡村振兴起步、全面开启社会主义现代化建设新征程的第一年，做好财政工作意义重大。我们将全面贯彻落实中央、省委、州委、县委各项决策部署，自觉接受人大的依法监督和社会各界的民主监督，牢固树立“政府过紧日子、人民过好日子”思想，实施积极财政政策，加强财政资源统筹力度，着力保障改善民生，努力完成全年各项财政工作任务，为“十四五”开好局、起好步，以优异成绩迎接党的一百周年华诞。
报告完毕。
