（贵州省）关于黔南州荔波县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
荔波县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
（2023年1月5日在县第十八届人民代表大会第二次会议上）
荔波县财政局局长 全昱
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县十八届人代会二次会议审议，并请县政协委员和其他列席同志提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过“紧日子”思想，不断优化支出结构，有效发挥财政在围绕“四新”主攻“四化”、统筹推进“六稳”“六保”等方面的支撑和保障作用，切实兜牢“三保”底线，有效防范化解债务风险，全县财政运行及预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算
全县一般公共预算收入完成24,107万元（若加上增值税留抵退税7,953万元同口径为32,060万元，较上年完成数增长6.23%），占预算数30,785万元的78.31%，同比减少6,072万元，下降20.12%，其中：税收收入完成8,967万元，占预算数20,171万元的44.45%，同比减少10,305万元，下降53.47%；非税收入完成15,140万元，占预算数10,614万元的142.64%，同比增加4,233万元，增长38.81%。上级各项补助175,862万元，调入资金31,457万元，上年滚存结余2,437万元，调入预算稳定调节基金1,580万元，收入合计235,443万元。一般公共预算支出完成200,792万元，占预算数205,000万元的97.97%，同比减少17,781万元，下降8.14%。上解上级支出5,497万元，结转下年专项结余28,546万元，补充预算稳定调节基金608万元，支出合计235,443万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入完成147,618万元，占预算数145,510万元的101.45%，同比增加11,790万元，增长8.68%。其中：国有土地出让金收入完成147,305万元，占预算数145,000万元的101.59%，同比增加12,019万元，增长8.88%。上级专项补助1,207万元，上年结余7,525万元，专项债券收入12,879万元，收入合计169,229万元。政府性基金支出134,003万元，上解支出1,542万元，调出资金31,407万元,结转下年支出2,277万元，支出合计169,229万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算
社会保险基金预算收入完成12,236万元，同比增加696万元，增长6.03%,上年结转8,589万元，收入合计20,825万元。社会保险基金预算支出11,945万元，同比增加1,183万元，增长10.99%,结转下年结余8,880万元，支出合计20,825万元。收支平衡。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入完成165万元，占预算数180万元的91.67%，同比增加165万元，增长100%，主要是根据审计整改要求客乐达旅游有限公司缴纳了利润收入。上级国有资本经营预算补助收入4万元，收入合计169万元。国有资本经营预算支出完成115万元，占预算数126万元的91.27%，较上年同期4012万元减少3,897万元，同比下降97.13%，调出资金50万元，结转下年专项4万元，支出合计169万元。收支平衡。
（五）景区门票预算
景区门票收入完成5,920万元，占预算数12,000万元的49.33%，同比减少2,724万元，下降31.51%。景区门票支出完成5,920万元，占预算数12,000万元的449.33%，同比减少2,724万元，下降31.51%。收支平衡。
（六）地方政府性债务情况
2022年末政府债务余额44.37亿元。其中，一般债券11.21亿元，专项债券33.16亿元。都控制在省级批准的债务余额限额内。
以上所列各项收支数，均为截至2022年12月31日快报数。待决算编制完毕后，收支执行数会略有变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2022年财政重点工作开展情况
2022年，面对新冠肺炎疫情防控形势和财政收入增长的不稳定、不确定性，全县上下奋力攻坚克难，强化统筹调度，着力税收收入挖潜清收，千方百计组织收入、全力做好疫情防控及基本民生等重点领域经费保障、大力支持乡村振兴、防范化解债务风险、继续强化财源建设、全力向上争资争项、扎实推进财政体制改革，财政各项工作有力有序推进，有效发挥财政促进县域经济社会高质量发展的支撑作用。
（一）围绕目标任务，着力抓收入增财力，全面提升发展硬实力。一是发展产业培财源。进一步贯彻落实《荔波县进一步加强财源建设推动财政高质量发展五年实施方案》，从培源增收、挖潜保收、奖惩促收三个方面挖掘和培育旅游、农业、工业、房地产、加工业等税源，激发市场活力，形成结构合理、布局均衡、后劲充足、可持续发展的财源格局，2022年实现财政收入24,107万元，税收收入8,967万元。充分发挥政策性融资担保政策支持实体经济发展，持续为县域“三农”小微企业和个体户等提供融资贷款担保，2022年新增担保70笔24,064万元，帮助实体经济企业落户荔波，培养税源增长点。二是借力向上争资金。积极抢抓新国发2号文件政策机遇，全力以赴向上争取政策和资金支持尤其是在新增债券、财力性转移支付等方面得到了特殊支持。2022年累计争取各类补助资金共计177,073万元。获得地方政府专项债券资金12,879万元，涉及荔波县人民医院扩建、荔波县2.5万吨粮食仓储商贸物流园区建设、荔波县中等职业学校产教融合实训基地等3个项目。争取到贵州省文化旅游产业投资基金32,000万元，用于王蒙小镇旅游提质升级建设项目，激发旅游业活力。三是盘活资金存量。着力盘活财政存量资金，不断提高财政资金使用效益。2022年收回部门存量资金48,547万元，上年结余1,157万元，盘活存量资金收入合计49,704万元，已安排使用41,413万元，其中：原用途继续使用355万元，重新安排使用3,788万元。结余8,291万元。
（二）围绕重大事项，着力保重点稳大局，全面提升支出保障力。一是支持乡村振兴。加大资金整合力度，将中央财政衔接推进乡村振兴补助资金、水利发展资金等专项资金纳入整合，用于巩固脱贫攻坚和乡村振兴，2022年统筹整合财政涉农资金13,337.58万元，实施项目110个。中央、省级投入财政衔接资金10,809万元，县级预算安排衔接资金3,634.93万元，主要用于实施种植、养殖、产业路、农田灌溉、易地扶贫搬迁后续扶持等项目，进一步补齐农村基础设施短板和解决产业发展资金瓶颈问题，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供了有力的资金保障。二是支持疫情防控。通过争取中央和省级支持，全县投入资金1,731.15万元用于落实疫情防控保障相关政策。全流程优化简化物资采购、报备审批、资金拨付等程序，确保防疫物资及时到位。扎实做好防疫工作临时补助、防控设备、试剂等经费保障，确保物资储备市场平稳，全力保护人民生命安全和身体健康。三是支持民生实事。始终把民生支出放在财政支出的优先地位，全县九项民生重点支出164,736万元，占总支出比重82.02%，较上年提高增长2.98%。持续加大教育投入，完成教育事业发展支出45,974万元，增长0.98%，学前儿童营养餐、困难学生减免学费、城乡义务教育补助等得到足额保障，有力助推全县教育高质量发展。兜牢社会保障底线，完成社会保障和就业支出10,557万元，全县城乡低保困难群众基本生活实现“应保尽保”；安排城乡养老保险资金398.08万元，实现了城乡居民基本养老保险全覆盖。提升卫生健康保障水平，完成卫生健康支出1,051.7万元，促进城乡群众享受基本公共卫生均等化服务，推动全县卫生健康事业高质量发展。
（三）围绕债务风险，着力防风险守底线，全面提升财政防控力。一是强化工作调度。组建工作专班，压实工作责任，明确目标任务，倒排任务工期，严格执行周调度、月小结、年总结的工作机制，持续做大综合财力，筑牢债务风险底线。2022年共召开债务调度会22次，化债专题会6次。二是化解存量债务。通过预算安排、盘活财政存量资金、处置资产、核销核减等多种方式化解一批债务，已圆满完成2022年化债目标。三是严控违规举债。坚持“防风险与促发展”并重，争取专项债券资金，支持全县重点、重大项目建设，严格落实“七严禁”，加大追责问责，坚决遏制违规举债。四是加强债务风险管控。结合新国发2号、国发20号等文件精神，全力以赴向上争取国家和省债务风险等级降橙试点，坚持底线思维，增强忧患意识，提升风险识别和研判能力，加强风险评估预警、协同防控等机制建设，提升风险防控和应对处置能力。
（四）围绕“三保”底线，着力坚持保压有度，全面提升资金管控力。一是压减“三公”经费。大力压减一般性支出，严格控制人员、车辆、会议等支出范围和标准，从严控制“三公”经费，对无实质内容的公务活动坚决予以取消，对超范围、超标准以及与公务活动无关的费用一律不予安排，坚决杜绝铺张浪费，加强车辆管理，严控车辆报废更新，严禁超标准租赁各类高档豪华车辆，切实降低公务用车运行成本，确保“三公”经费只减不增，2022年预算安排“三公”经费318万元，较上年减少138万元，同比下降30.26%。二是优先保障“三保”。坚持先有预算后安排支出，不得无预算、超预算安排支出，严把支出关口，精打细算，坚持勤俭办一切事业，将过紧日子要求贯穿到预算管理全过程，严格按照“预算安排优先、国家标准优先、库款保障优先、资金拨付优先”的原则，保障“三保”支出在财政支出中的优先顺序，大力压减非刚性非重点支出，腾出资金优先用于“三保”、疫情防控等刚性支出。三是严格执行约束。根据实际需求和财力状况，兼顾需要和可能，运用零基预算理念编制项目预算，合理确定支出规模，项目能取消则取消、能削减则削减，必须安排的项目支出实行分类排序、先急后缓、科学统筹。严格按照规定项目和用途拨付使用财政资金，提升年初预算执行率。对确需追加的重大紧急增支事项开展项目评审论证和财政承受能力评估，严禁超出财政承受能力出台民生、项目等增支政策。
（五）围绕提质增效，着力深改革强监管，全面提升财政管理能力。一是强化采购评审监管。进一步规范政府投资项目和政府采购管理。2022年完成评审项目114个，送审资金53,956.10万元，审定金额50,433.86万元，审减3,612.19万元，审减率6.69%。政府集中采购50次，预算采购资金16423.03万元，实际采购资金16342.43万元，节约资金80.60万元，资金节约率为0.49%。二是推进预算绩效管理。构建“制度+技术”的管理机制，加强预算绩效管理，深入推进预算一体化系统建设和人大预算联网监督系统建设，提升财政预算管理的现代化水平，实现预算监督由事后监督向事前、事中监督的转变，上下级财政系统信息贯通、财政部门与主管部门信息共享共用。2022年对71个预算单位的898个项目开展绩效自评工作，涉及金额199,600万元，对16个预算单位的18个项目和3个部门整体支出开展财政重点绩效评价工作，涉及资金13,100万元，评价结果良好，财政资金得到有效使用。三是加强监督检查力度。以问题为导向，以规范管理为目的，对全县行政事业单位开展财经秩序专项整治、财经纪律专项整治、规范公务员津补贴、“三公”经费、预决算公开专项检查工作。对1家行政事业单位和7家会计代理记账公司开展了会计信息质量监督检查和会计代理记账资格审查，确保财政资金安全高效运行，财政资金管理和使用得到进一步提升。四是强化直达资金监管。采取“线上监测，线下督导”相结合的方式，对资金下达、分配和使用实行全程动态监控，推进直达资金安全、规范、高效管理使用。2022年直达资金支出60,174万元，支出进度为92%。
各位代表！2022年在新冠肺炎疫情影响、经济下行压力持续加大、财政收支平衡难度大的情况下，全县上下一心，全力阻击新冠肺炎疫情、巩固拓展脱贫攻坚成果、化解债务风险，守住了不发生区域性债务风险底线，财政收支持续稳健，全县经济运行健康平稳，圆满完成了各项目标任务，取得的成绩是非常艰辛的、是来之不易的。这是县委总揽全局、协调各方的结果，是县人大、县政协和社会各界有效监督、大力支持的结果，是各部门齐心协力、共同努力的结果，是广大干部群众担当实干、奋发有为的结果。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到预算执行和财政管理还存在一些不容忽视的问题：一是可用财力有限，收支矛盾突出。国际形势复杂多变，国内经济下行压力持续加大，煤炭行业税源萎缩，新冠肺炎疫情影响，旅游、住宿、餐饮等行业陷入低谷，景区门票严重减收，有限的财力和快速增长的支出需求平衡难度加大，收入增长基础不牢固，防范债务风险、保“三保”、民生保障等支出增长快、财政“紧平衡”更加明显。二是企业留抵退税政策落实带来的挑战。受今年国家进一步实施更大规模的企业留抵退税政策及当前收支矛盾持续加大两方面叠加因素的影响，财政收入来源将受到较大冲击，提高财政收入质量的难度加大。三是财源基础薄弱，收入增长乏力。煤炭行业税源萎缩后，招商引资重大项目尚未投产达效，新增税源尚未显现，财源项目拉动税收增长依然乏力。四是偿债能力弱，防范化解政府债务风险压力大。债务风险积累，我县债务还本付息引发的舆情事件时有发生，偿债压力大，债务风险不容忽视。针对这些问题，我们一定高度重视，在今后工作中认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐一研究解决。
三、2023年财政预算草案编制情况
2023年预算编制指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大以及中央、省、州、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线，集中财力支持深入实施乡村振兴、大数据、大生态三大战略行动，推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化和旅游产业化加快发展。坚持勤俭办事、厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，将统筹预算、零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程，进一步优化财政支出结构，创新财政资金投入方式，注重财政政策的提质增效、更可持续，努力保持经济运行在合理区间，全力保障巩固拓展疫情防控、脱贫攻坚和社会经济发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，塑造新优势、培育新动能，为全县社会经济发展提供可靠、有力的财力支撑。
（一）一般公共预算
统筹考虑我县经济运行延续总体平稳、稳中有进的良好态势以及留抵退税政策因素影响减弱的有利因素，2023年全县一般公共预算收入按增长60.69%的预期目标安排38,730万元（同口径增长20.82%），其中：税收收入17,880万元，非税收入20,850万元，非税占比53.83%，收入增幅较高的主要原因：一是2022年中央实施大规模的留抵退税政策，对我县税收影响较大，2023年根据税务部门的预计，2023年留抵退税政策影响较2022年明显减弱，税收收入恢复以前年度正常水平；二是根据审计整改要求，2023年起我县将景区门票收入全额纳入预算管理，增加非税收入7,800万元。加上上级补助收入163,486万元（含上级提前下达各项补助相对固定部分），调入资金21,000万元（其中政府性基金调入15,000万元，国有资本经营预算调入6,000万元）,上年结余收入28,546万元，全县收入总计预计为251,762万元。全县一般公共预算支出按219,000万元安排（含中央提前下达各项补助相对固定部分），较上年预算数205,000万元，增加14,000万元，增长6.83%。比2022年完成数200,792万元，增长9.07%。年度预算执行中，上级非固定专项补助下达后，实际支出还会增加。加上上解上级支出5,535万元，滚存下年专项结余27,227万元，支出合计251,762万元。收支平衡。
2023年支出预算219,000万元，我们严格按照“保工资、保运转、保基本民生、债务还本付息、防风险”的优先顺序进行编制，其中用于保障“三保”支出共计110,371万元（其中：人员支出89,677万元（含临时人员）；基本运转支出5,008万元；基本民生支出15,686万元）；一般债务付息支出3,959万元。已全额保障了基本“三保”支出及一般债务还本付息支出需求，剩余财力全部统筹用于2023年县委明确安排的重点领域工作及其他刚性支出需求。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算收入80,943万元，较上年预算数减少64,567万元，下降44.37%。加上上级补助收入5万元，上年结转2,277万元，收入合计83,225万元。全县政府性基金支出预算66,683万元，较上年预算数减少65,529万元，下降49.55%。加上调出资金15,000万元，上解上级支出1,542万元，支出合计83,225万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入12,873万元，较上年预算数增加468万元，增长3.77%，加上上年结转8,880万元，收入总计21,753万元。全县社会保险基金预算支出12,871万元，较上年预算数增加1,735万元，增长15.58%，结转下年结余8,882万元，支出合计21,753万元，收支平衡。
（四）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入为12,000万元，比上年预算数增加11,820万元，增长65.67%，主要是2023年预计国有公司处置国有资产，获得一次性产权转让收入12,000万元，上级转移支付收入4万元，上年结转4万元，收入合计12,008万元。全县国有资本经营预算支出6,008万元，比上年预算数增加5,882万元，增长46.68%。加上调出资金6,000万元，支出合计12,008万元。收支平衡。
需要报告的是，在将预算草案提请会议审查前，为保障行政事业单位的人员工资正常发放和机构正常运转，我们已按照预算法的有关规定，预先安排了部分基本支出和项目支出。
四、2023年财政主要任务
2023年我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实各级经济工作会议和财政工作会议精神，紧扣全面落实县委决策部署和政府工作报告明确的全年目标任务，重点抓好以下工作。
（一）强化财源培植，保收入稳增长。全面落实减税降费政策。强化对中小微企业、个体工商户、制造业等支持，加大研发费用加计扣除、增值税留抵退税力度，做到应减尽减、应退尽退，让市场主体及时足额享受政策。严格执行收费基金目录清单公示制度，确保各项收费基金公开、透明，优化营商环境，激发内生动力。加快培育市场主体。落实激励奖补扶持政策，支持鼓励现有企业加快挖潜增效、设备升级和品牌提升，推动传统企业焕发新活力，抓住经济恢复性增长的有利条件，促进财政收入稳步增长，持续提升财政收入质量。
（二）统筹优化结构，提效率促效益。坚持党政机关过“紧日子”让人民过上“好日子”思想。持续压减一般性支出。建立节约型财政保障机制，从严从紧核定“三公”经费，持续压减一般性支出及非重点、非刚性支出，用于保障重点领域资金需求。足额编列“三保”预算。充分运用预算合规性审查手段，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加大库款保障力度，严防“三保”风险。严格预算刚性约束。严格执行预算管理制度，坚持预算法定，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。坚决防止截留挪用、骗取套取、贪污侵占等违法违规行为。
（三）持续加大投入，惠民生增福祉。坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生保障。全力支持稳定和扩大就业。落实就业优先政策，足额安排就业补助资金，落实公益性岗位补贴政策，促进高校毕业生、退役军人、自主创业人员等重点群体创业就业，加强人才培养，维护社会稳定。全力支持教育事业发展。加大教育支出投入力度，严格落实教育“两个只增不减”要求，全面履行营养改善计划、“两免一补”政策、学生资助金等民生配套责任。全力支持卫生健康发展。持续加大医疗卫生健康事业投入，促进优质医疗资源整合、规范运作、提升效益，持续推动卫生健康事业高质量发展。全力提高社会保障水平。积极统筹资金足额用于城乡居民最低生活保障、特殊群体基本生活保障、特困人员供养等支出。完善养老保险基金投入长效机制，确保养老金按时足额发放。
（四）巩固脱贫成果，助推乡村振兴。坚持贯彻落实脱贫攻坚“四个不摘”要求，发挥财政政策统筹、资金聚合作用，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。注重巩固拓展脱贫攻坚成果与财政投入政策的衔接。过渡期内结合巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的需要，持续开展涉农资金整合和使用绩效，加快完善农村基础设施和公共服务设施，持续改善农村人居环境，分类推进传统村落、少数民族特色村寨保护发展。推动政策性农业保险增品扩面提标，积极探索农产品价格指数保险和气象指数保险，拓展地方特色农业保险的范围，降低群众种养殖风险，解决群众的后顾之忧。向上争取农业农村现代化发展基金、衔接资金、特色农业产业扶持资金等涉农资金，构建农业现代化多元化投入机制。
（五）积极争取政策，增财力强保障。抢抓国家继续实施更加积极财政政策的重大机遇，抢抓新国发2号文件关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的重大政策机遇，主动谋划，积极争取中央和省更多资金支持。抓住用好中央“适度超前布局基础设施建设”机遇，做深做实一般债券、专项债券项目储备，提高项目质量，争取教育、医疗卫生、污染防治、住房保障等项目纳入全省盘子，努力提高全县基本公共服务水平。
（六）健全化债措施，严防控降风险。坚决贯彻执行省州的决策部署，切实增强防范化解债务风险的责任感、紧迫感和使命感，始终做到守土有责、守土负责、守土尽责，牢牢守住不发生区域性债务风险的底线。坚决落实债务管理“七严禁”“八个一批”“14条化债措施”“新十条”等化债举措，采取财源培植、资产处置、土地盘活等举措化解债务，持续做大综合财力，奋力完成省州下达年度化债目标数。进一步加强舆情监测，对苗头性舆情、容易引发舆情炒作的项目现场、突发敏感热点信息做好迅速研判预警和后续跟踪，实现线上线下协同应对，维护全县经济健康发展和社会稳定。
（七）提升精细化水平，强管理促改革。进一步改进政府预算编制，加强跨年度预算平衡，加强部门和单位预算管理，完善政府财务报告体系。强化预算对执行的控制，推动预算绩效管理提质增效，优化国库集中收付管理，拓展政府采购政策功能。改进预决算公开，发挥多种监督方式的协同效应，实现省级和市县财政系统信息贯通，推进部门间预算信息互联共享。加强事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价，强化绩效评价结果和预算安排、政策调整的有效衔接，推进预算绩效管理信息公开。将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，推进预算和绩效管理一体化,完善预算绩效管理考核，压实绩效责任，引导第三方机构参与绩效管理，建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。以问题为导向，以规范管理为目的，逐步建立各项专项资金监督检查机制，采取定期或不定期的方式，通过查阅项目档案资料、报账资料、实地查看，对全县行政事业单位资金使用进行监督检查，杜绝出现项目趴窝、资金滞留、违规挪用等现象，扎实抓好审计、巡视巡察等反馈问题整改，推动依法行政、依法理财，确保有为的财政政策落地见效。
各位代表，今年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，完成2023年预算意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督、指导，虚心听取县政协的意见和建议，坚定信心，迎难而上，全力闯新路、开新局、抢新机、出新绩，全面落实年初既定的各项目标任务，推动我县经济社会在高质量发展上不断取得新突破。
汇报完毕，谢谢大家！
名 词 解 释
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
税收收入：是指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入。是政府取得财政收入的主要形式。
非税收入：是指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
转移支付：是指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
专项转移支付：是指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。为强化预算约束，规范超收入管理。
政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有土地使用权出让收入（以下简称土地出让收入）：是指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款：转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款：转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款：改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让人收取的定金、保证金和预付款，在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。
地方政府债务：是指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。
一般债务：是指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。
专项债务：是指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
政府债务限额：是指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。其中全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治区、直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；省财政根据市、县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。
“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置费、公务用车运行维护费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成相关工作任务所开支的相关支出。
预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
