（贵州省）关于黔南州平塘县2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
平塘县2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
（平塘县财政局）
（2022年1月8日在县第十七届人民代表大会第一次会议上）
各位代表：
受县人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案提请县十七届人大一次会议审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
2021年一般公共预算收入3.14亿元（其中：地方税收收入1.55亿元，非税收入1.59亿元），占年初预算数的103%，同比增收0.14亿元，增长4.68%。
上级补助收入21.07亿元，其中：返还性收入0.49亿元，一般性转移支付收入18.6亿元，专项转移支付收入1.98亿元。加上本级收入3.14亿元，上年结余0亿元，地方政府一般债券转贷收入1.63亿元，调入政府性基金5.85亿元，调入国有资本经营0.03亿元，累计总收入31.71亿元，占年初预算的126.92%。
2021年全县一般公共财政预算支出31.71亿元（其中：上解支出0.48亿元，调出资金0.16亿元，地方政府一般债务还本支出1.1亿元），占年初预算的126.92%，同比同口径增支3.57亿元，增长16.96%。其中：
一般公共服务支出4.31亿元，占年初预算的96.78%，占总支出的14.37%。主要是在保障党群、政府机关单位部门工资及相关经费的同时大力压减一般性支出。
公共安全支出0.98亿元，占年初预算的78.81%，占总支出的3.26%。因年初预算公安部门的一次性非税收入减少，则支出相应减少。
教育支出6.77亿元，占年初预算的113.96%，占总支出的22.57%。主要是因上级补助收入减少。
科学技术支出0.14亿元，占年初预算的124.24%，占总支出的0.47%。主要是加大拨付FAST核心区易地移民项目资金。
文化体育和传媒支出0.21亿元，占年初预算的79.6%，占总支出的0.7%。主要是因上级补助收入减少。
社会保障和就业支出2.41亿元，占年初预算的56.1%，占总支出的8.04%。主要是该项支出中上划州级统筹安排。
医疗卫生支出1.3亿元，占年初预算的51.52%，占总支出的4.32%。主要是因为财政对城乡居民基本养老保险基金上划州级统筹。
节能环保支出1.93亿元，占年初预算的1870.71%，占总支出的6.43%。主要是加强加大环境保护、农村环境整治投入力度等方面。
农林水事务支出7.51亿元，占年初预算的143.95%，占总支出的25.06%。主要是保障涉农项目推进及上级加大专项扶贫资金（高标准农田建设）的投入。
住房保障支出1.53亿元，占年初预算的199.59%，占总支出的5.11%。主要为老旧小区改造等项目投入。
城乡社区事务支出0.77亿元，占年初预算的107.21%，占总支出的2.56%。主要是做好城乡社区各类事项的保障工作。
交通运输支出0.78亿元，占年初预算的324.63%，占总支出的2.59%。主要是保障我县交通类项目推进。
其他类支出1.35亿元，占总支出的4.52%，主要是保障其余工作的正常运行及工作推进。
2021年收支平衡情况：收支相抵，年末滚存结余0亿元。
（二）政府性基金预算
2021年，全县政府性基金收入11.41亿元，占年初预算的188.92%。其中：国有土地使用权出收入8.24亿元，污水处理费收入0.04亿元，上级补助收入0.15亿元，新增地方政府专项债券2.16亿元，调入资金0.16亿元，上年结余0.66亿元。
全县政府性基金支出10.81亿元（含上解支出0.076亿元，调出资金5.85亿元），占年初预算的153.4%。
2020年收支平衡情况：收支相抵，年末滚存结余0.6亿元。
（三）国有资本经营预算
我县2021年县级国有资本经营预算实现收入0.0688亿元，其中：股利股息收入0.0344亿元，产权转让收入0.0344亿元。国有资本经营预算支出0.0688亿元，其中：国有资本经营预算调出资金0.0338亿元（用于调入一般公共预算统筹使用）。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算
2021年，全县社会保险基金收入完成1.34亿元（其中：基本养老保险费收入1.19亿元、财政补贴收入0.12亿元、利息收入0.0042亿元、转移收入0.0326亿元），上年结余0.6亿元，本年收入总计1.94亿元。全县社会保险基金支出1.41亿元，同比增加0.18亿元、增长14.6%。本年预算平衡，年末滚存结余0.53亿元。
（五）地方政府债务限额及债务收支
2020年末，全县政府债务限额32.9亿元（一般债务23.83亿元，专项债务9.07亿元），2021年全县政府债务限额预计调整为34.99亿元（一般债务24.37亿元，专项债务10.63亿元），调增2.09亿元（一般债务0.54亿元，专项债务1.55亿元）。
（六）预备费执行情况
2021年，动用年初预算安排预备费0.28亿元，用于改善农村人居环境整治方面等。
（七）预算稳定调节基金执行情况
2021年预算稳定调节基金滚动结转为0亿元。
二、2021年主要工作开展情况
2021年，我们认真贯彻《预算法》及其实施条例的有关规定，严格落实平塘县十六届人大五次会议审议预算决议和县人大常委会有关审议意见的要求，大力提质增效，全面落实减税降费政策，优先保障“三保”、疫情防控等重点领域，全力服务我县社会经济高质量。深入学习贯彻党的十九大精神，紧紧围绕责任目标任务，以巩固脱贫成果同乡村振兴有效衔接为引领，着力财政精细化、规范化管理，确保全县财政收支平稳运行。
（一）财政收入稳中有升。一是加强收入组织。财政与税务等部门加强联动沟通，依法加大税收征管力度，创优税收征管环境，强化收入动态分析，确保应收尽收。二是强化非税收入监管，将非税收入纳入部门预算统一管理。加强非税电子票据监管，严格控制收费源头，实行“征收、预算、使用”三者分离，非税收入直接缴入国库或财政专户，确保非税收入不流失。全县一般公共预算收入完成3.14亿元，同比增长4.68%，完成全年预期目标。
（二）支出结构持续优化。兜牢兜实“三保”底线，做到有“保”有“压”，保证了全县干部职工工资正常足额发放和机构正常运转。围绕教育、医疗卫生、社会保障、疫情防控等重点领域，增加基本民生投入，加快补齐民生短板，确保民生特别是困难群众基本生活得到有效保障。其中：公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水事务、保障性住房等九项重点支出完成22.77亿元，占全县公共财政预算支出总数的75.96%，有力保障了民生支出需要，同时，大力压缩一般性、非刚性支出，挤出财力统筹用于保民生、防风险。
（三）债务化解稳健有序。2021年，政府性债务综合债务风险等级为橙色，取得“保橙”战役的胜利。2021年，共累计化解政府性债务5.38亿元，政府综合债务率为202%，低于2020年226%，实现“降橙”目标，政府债务风险防范工作扎实推进，呈现有力有序有为的良好局面。积极申报债券资金，2021年我县共获得债券资金2.094亿元。其中：一般债券0.539亿元，专项债1.555亿元，较好地推进我县重大项目建设。
（四）财政管理举措有方。一是继续深化涉农整合资金改革，整合涉农资金4.15亿元，比上年增加0.03亿元，重点投入脱贫攻坚、产业发展、美丽乡村建设、农业基础设施、交通基础设施、危房改造等民生工程和领域，为巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接提供有力财力保障。二是继续深化惠农补贴一卡通发放改革，将凡能通过“一卡通”发放的财政补贴资金，如民政、教育、移民、农户生产生活补助资金等全部纳入“一卡通”发放。2021年，我县纳入“一卡通”发放项目共计75项，发放惠民惠农补贴资金2.23亿元。三是加强和规范国有资产处置、划转、报损报废等工作。全年对行政事业单位进行资产处置审批金额0.75亿元，其中，通用设备0.03亿元，土地、房屋及其构筑物0.67亿元，车辆处置0.05亿元。四是加强财政资金投入项目的预算评审力度，全年共完成评审项目20个，送审项目总金额3.11亿元，审减总金额0.09亿元，审减率3％。五是加强政府采购监督管理，有效提高资金使用效益。全年共办理采购业务94宗，完成采购预算2.19亿元，实际采购金额2.16亿元，节约资金0.03亿元，节约率为1.6%。
各位代表，过去的一年，我们主动适应经济发展新常态，在宏观经济转型压力加大的形势下，团结奋进，攻坚克难，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩。这些成绩是县委坚强领导的结果，是县人大、县政协有力监督和支持的结果，是县级各部门通力协作的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财税工作还存在一些困难和问题：一是财政收入增长乏力，工资类等刚性支出压力逐年增加，收支矛盾异常突出；二是我县产业发展仍处于培育发展阶段，反哺优势尚未形成，产业结构单一，财政增收依然缓慢。财政支出刚性不减，保持财政收支平衡的难度日益凸显；三是预算管理的科学性、规范性、系统性还需加强，财政支出的结构有待进一步调整优化，预算执行需进一步从严从紧，预算刚性约束有待提高。四是政府债务负担较重，财政风险较大。对于这些问题，我们将在今后的工作中采取有力措施，切实加以解决。
2021年财政收支预算执行情况最终收支数据，以财政决算数据为准，届时将依法向县人大常委会报告并及时向社会公开。
三、2022年全县财政预算草案
2022年全县预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记对贵州工作系列重要指示精神，紧紧围绕中央、省、州、县经济工作会议精神，认真落实省委、省政府，州委、州政府和县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，围绕“四新”主攻“四化”，以全方位推动高质量发展为主题，大力培植财源，强化收入征管，确保财政收入平稳增长；大力压减一般性支出，突出重点保障，积极发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务；合理筹集调度资金，全力做好疫情防控及巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，为全方位推动我县社会经济高质量发展，提供坚实的财力保障。
（一）一般公共预算
2022年，一般公共预算收入3.29亿元，比上年（实际完成数）增加0.15亿元，增长5%。其中：税收收入1.98亿元，非税收入1.31亿元。加上上级转移支付补助收入19.78亿元，政府性基金调入资金3.9亿元，国有资本经营预算调入0.03亿元，全年公共财政预算收入预计27亿元（含上解支出0.74亿元）。按照收支平衡原则，全县公共财政预算支出安排27亿元，收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算
2022年县级政府性基金收入预计5.61亿元，加上政府性基金转移支付收入2.9亿元（其中：专项债务收入2亿元，调入资金0.21亿元，上年结余收入0.6亿元， 政府性基金补助收入0.095亿元)，基金收入总计8.51亿元；政府性基金预算支出预安排7.91亿元（含预计调出资金3.9亿元，上解支出0.2亿元）。收支相抵，年终结余0.6亿元。
（三）国有资本经营预算
2022年，国有资本经营预算收入0.044亿元（其中：国有企业预算上缴利润收入0.027亿元，产权转让收入0.014亿元，其他国有资本经营预算收入0.003亿元），国有资本经营预算支出0.044亿元（其中：其他国有资本经营预算支出0.044亿元），收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算
2022年全县社会保险基金预算收入预计2.07亿元（其中：基本养老保险费收入1.38亿元、财政补助收入0.12亿元、利息收入0.004亿元、转移收入0.04亿元，上年结余0.53亿元）。全县社会保险基金预算支出1.52亿元。收支相抵，社会保险基金预算年终滚存结余为0.55亿元。
（五）预算稳定调节基金安排
2022年预安排预算稳定调节基金0亿元。
（六）地方政府债务限额及申请
截止2021年末，我县地方政府债务限额35亿元（一般债务24.37亿元，专项10.63亿元），债务余额32.41亿元。2022年拟向上申请再融资债券10.23亿元偿还到期置换债券本金，并积极争取增加政府债务规模，做好2022年地方政府新增债券需求申报。
四、2022年财政主要工作任务
在经济下行压力加大、实施更大规模的减税降费政策、新冠肺炎疫情影响仍在、防范政府性债务风险和“三保”刚性支出不断加大等多重因素影响下，我县财政收支压力前所未有，实现社会经济平稳发展的任务更加艰巨。为确保2022年我县财政收入平稳增长，坚决兜牢“三保”底线，重点保障到位，全面落实好县十七届人大一次会议决议要求，全方位推动高质量发展，顺利完成全年预算目标， 我们将主要抓好以下四个方面工作：
（一）着力培育财源，促进财政收入提质增量。一是巩固减税降费成效。建立减税降费工作协同共治机制，加大政策宣传解读和辅导力度，加强减税降费政策措施实施效果监督检查，推动政策落地见效，切实降低实体经济成本。加快惠企政策资金兑现，持续增强企业生存和发展能力，激发市场主体活力，壮大财源基础。二是积极培植优质财源。落实招商引资奖励办法，将支持产业发展与加快财源建设有机结合，分类施策、精准扶持，大力支持引进符合我县高质量发展的产业项目，优化财源结构，提高财政收入质量。三是强化财政收入组织。坚持齐抓共管、综合治税，完善重点税源企业联系监测，做到依法征收、应收尽收。强化土地出让收入征缴，加大收入执行监控力度，确保土地出让金及时足额入库。依法加强国有资源资产变现能力，加快存量资源资产盘活进度。通过依法出让、出租等方式，转让有收益的市政公共资源的占有权、使用权、收益权、经营权及其相关权益，不断做大财政收入蛋糕，确保完成年度预期目标。
（二）着力加强预算管理，促进开源节流平衡预算 。一是强化支出管理，坚持“三保”优先。严格执行《预算法》及其实施条例，从严从紧编制部门预算，强化预算约束，严禁超预算、无预算支出。坚决防范“三保”风险，牢固树立底线思维，坚持“三保”支出足额优先安排。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出。调整单位人员公用定额，从严从紧控制“三公”经费和会议费、差旅费、培训费支出。二是强化各类资金的监管。严格按照相关要求管理、监督好直达资金预算执行，确保资金直接惠企业利民。落实好国家和省、州相关民生保障政策标准，重点关注民政、教育、医疗等民生资金保障。全力做好巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的资金保障，继续做好涉农整合资金使用方案，整合各类支农惠农资金，集中力量加快我县乡村振兴事业。三是加大各类资金统筹力度。大力调整优化支出结构，盘活存量资金优先保障中央和省、州确定的重大政策支出，增量资金向乡村振兴、民生保障、生态环保等重点领域倾斜。加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹衔接。建立部门单位结余资金自动收回机制，加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，提高资金使用效率。
（三）着力风险防范化解，确保财政经济稳健运行。一是抓实化解政府隐性债务。严格落实债务管理责任和“一把手”责任，把防风险的责任和化解目标任务分解到债务单位、具体到项目、落实到岗位，明确时间表、路线图，强化对接沟通和日常调度，确保化解目标任务完成。二是健全政府债务管理制度。完善规范、安全、高效的政府举债融资机制，建立健全专项债券项目库，加大债券申报力度和提高申报成功率，管好用好专项债券资金，提高使用效益。三是采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务，积极稳妥防范化解债务风险。
（四）着力深化财政改革，推进依法行政依法理财 。一是加强预算管理。推进全口径预算管理，加强预算支出项目库建设，深入推进预算管理一体化系统建设，全面规范预算管理和切实硬化预算约束，促进预算管理规范化、标准化和自动化。严格执行县人大批准的预算，从严控制预算追加、调剂事项。严格执行预决算公开相关规定，主动接受社会监督。二是加强绩效管理 。持续改进预算绩效管理方式方法，依托预算管理一体化平台，编制细化量化绩效目标，开展绩效目标实现程度和预算执行进度，进行“双监控”，提升部门（单位）绩效自评质量。 坚持“花钱必问效、有效多安排、低效多压减、无效要问责”，健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，对绩效好的项目优先保障，对低效无效项目一律削减或取消资金安排。三是加强财政监管。持续加强对预决算公开、政府采购、会计信息质量和财政专项资金等领域财政政策执行情况监督，加大违法行为惩处力度。坚持“制度创新+科技创新”，建立常态化财政资金直达监管机制，进一步加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，不断提高依法监管水平。
各位代表、各位委员，新的一年我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取县政协的意见建议，锐意进取、攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为建设质量更高、环境更好、民生更优的新平塘作出更大贡献。
名 词 解 释
一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
税收收入：指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入，是政府取得财政收入的主要形式。
非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
专项转移支付：指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，以称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有土地使用权出让收入（以下简称土地出让收入）：指政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款；转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款；转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款；改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地 使用权出让或就更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让人收取的定金，保证金和预付款，在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。
国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部份。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。
一般债务：指政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿债资金来源的债务。
专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。
地方政府债券：分为一般债券和专项债券。其中，一般债券是指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券是指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
新增债券：指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内，为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。
政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。其中，省财政根据市县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。
贫困县财政涉农统筹整合：指国务院办公厅2016年4月印发的《关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见》（国办发〔2016〕22号），明确开展贫困县涉农资金整合试点（以下简称整合试点）工作，赋予贫困县统筹整合使用财政涉农资金的自主权。2016年7月，《贵州省支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点工作方案》（黔府办发〔2016〕24号），明确2016年在我省50个国家扶贫开发重点县开展整合试点工作。2017年，试点范围进一步扩大至66个国家扶贫开发工作重点县及连片特困地区县。
行政事业性收费：指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。
预算绩效管理：指以结果为导向，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，以预算收入和支出为对象，在一定时期内所达到的产出和效果，本质上反映各级政府、各部门的工作绩效，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，推动政府交通提升，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
零基预算：指不受以前年度预算安排情况影响，以零为基点，一切从实际出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，并结合财力状况、预算执行情况、绩效评价结果、年度工作任务及项目准备情况等编制的预算。
民生类重点支出：指公共财政支出中与维护社会秩序和社会公平、促进经济协调发展、保障和改善民生息息相关的9项重点支出，包括公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育和传媒支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、节能环保支出、农林水支出、住房保障支出，是衡量公共财政为社会提供公共产品和公共服务能力的重要指标。
