（贵州省）关于黔南州罗甸县2020年预算执行情况和2021年预算草案报告
罗甸县2020年预算执行情况和2021年预算草案报告
（2021年3月2日在罗甸县第十七届人民代表大会第五次会议上）
罗甸县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县十七届人大五次会议审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年预算执行情况
一年来，财政工作在县委坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，克服疫情冲击经济持续下行和落实减税降费政策不利影响，努力增收节支，守牢“三保”和政府性债务风险底线，全力支持脱贫攻坚收官，预算执行情况总体良好。财政综合目标管理连续两年荣获全省区县考核一等奖。
(一)一般公共预算
年初预算情况：经县第十七届人民代表大会第四次会议批准，2020年地方公共财政收入目标为44740万元，其中：税收收入32227万元；非税收入12513万元，非税收入占地方公共财政收入比重（以下简称非税占比）为27.97%。一般公共预算支出为308215万元。
预算调整情况：经县十七届人大常委会第三十五次会议批准，地方公共财政收入调整为44740万元，维持年初预算不变，但收入结构发生变化，税收收入调整为25170万元，非税收入调整为19570万元。一般公共预算支出调整为309723万元。经县十七届人大常委会第三十六次会议批准，地方公共财政收入调整为47840万元，其中：税收收入调整为25170万元，非税收入调整为22670万元，非税占比调整为47.39%。一般公共预算支出调整为316127万元。
年终决算情况：2020年年终决算，全县收入总计346169万元，其中：地方公共财政收入48482万元（其中：税收收入完成25325万元，非税收入23157万元），非税占比为47.76%；上级财政补助收入263201万元，其中：返还性收入1551万元，专项转移支付收入39859万元，一般性转移支付收入221791万元；上年结转10000万元（提前下达2020年深度贫困县补助资金）；预算稳定调节基金调入3500万元；其他调入资金2306万元；地方政府新增一般债务转贷收入18680万元。支出总计346169万元，其中：一般公共预算支出316269万元，上解支出8207万元，地方政府债券还本支出18680万元，补充预算稳定调节基金3013万元。
收支相抵，年终结余结转为零。
（二）政府性基金预算
年初预算情况：经县十七届人民代表大会第四次会议批准2020年政府性基金预算收入62404万元，其中：本级政府性基金预算收入59972万元，政府性基金预算上级补助收入2432万元。2020年政府性基金预算支出62404万元，其中：本级政府性基金预算支出59972万元，政府性基金预算上级补助收入安排的支出2432万元。
预算调整情况：经县十七届人大常委会第三十五次会议批准，政府性基金预算收入调整为120501万元。政府性基金预算支出调整为120501万元。经县十七届人大常委会第三十六次会议批准，政府性基金预算收入调整为109805万元。政府性基金预算支出调整为109805万元。
年终决算情况：2020年政府性基金收入完成110903万元，其中：本级政府性基金预算收入40739万元，政府性基金预算上级补助收入66739万元，地方政府债券转贷收入3425万元。政府性基金支出110903万元，其中：本级政府性基金预算支出36014万元,政府性基金预算上级补助收入安排的支出66739万元，上解支出4725万元，专项债券还本支出3425万元。
收支相抵，年终结余结转为零。
(三)国有资本经营预算
年初预算情况：经县十七届人民代表大会第四次会议批准2020年国有资本经营预算收入25400万元。2020年国有资本经营预算支出25400万元。
预算调整情况：经县十七届人大常委会第三十五次会议批准，国有资本经营预算收入调整为1400万元。国有资本经营预算支出调整为1400万元。
年终决算情况：2020年国有资本经营预算收入实际完成1377万元。国有资本经营预算支出1377万元。
收支相抵，年终结余结转为零。
（四）社会保险基金预算
年初预算情况：经县十七届人民代表大会第四次会议批准2020年社会保险基金预算收入22107万元，支出14169万元，当年结余7938万元，加上上年结余8991万元，年末滚存结余16929万元。
预算调整情况：经县十七届人大常委会第三十五次会议批准，社会保险基金预算收入调整为36640万元，调增14533万元；社会保险基金预算支出调整为32730万元，调增18561万元。当年结余3910万元，加上上年结余20888万元，年末滚存结余24798万元。
年终决算情况：2020年年终社会保险基金预算收入39145万元，支出35177万元，本年收支结余3968万元，年末滚存结余24856万元。
（五）地方政府债务
2020年省重新认定我县的政府债务限额217722.32万元，其中：一般债务148387.12万元，专项债务69335.2万元。通过省级发债，省财政厅上年末拨付我县置换债券转贷资金余额157743万元，本年新增地方政府债券转贷收入73810万元，本年地方政府债务还本支出22988.6万元，年末我县政府债务余额208564.4万元。
2020年度财政主要工作开展情况：
（一）积极作为，强化收入征管，财税收入稳步增长
受新冠肺炎疫情冲击，经济持续下行，经济复苏缓慢，随着减税降费和缓税政策深入实施，减收形势严峻。财税部门积极发挥职能作用，加强与相关部门的协调配合，加大重点税源管理，强化综合治税，做到应收尽收。一是严格收入分析调度。坚持按月开展收入形势分析和研判，加强收入调度，坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”，把握收入主动权。二是严格征管措施。按照管行业就要管税收的要求，紧紧抓住重点行业和企业税收不放松。强化部门联动和政府推动，齐抓共管，堵塞征收漏洞。三是加大欠税清理。积极争取上级税务机关支持，全年共稽查存量税源入库930万元。
（二）主动担当，有保有压，牢牢守住“三保”风险底线
牢固树立过“紧日子”“苦日子”的思想，大力压缩一般性支出，压减非刚性、非重点支出5461万元，用好用活上级下达的特殊转移支付、抗疫特别国债、新增专项债、脱贫攻坚补短资金和纾困资金，优化支出结构，保重点、保必需。坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，坚守“三保”底线。
1.保工资、保运转。及时足额发放全县干部职工工资，包括年终一次性奖励及五险一金配套，多年来未出现拖欠干部职工工资及村、组干部报酬的现象。定额运转经费按预算及时足额保障，确保了县、乡、村机构正常运转。
2.保基本民生。一是聚焦脱贫攻坚，全力落实惠民政策。按照“四个不摘”要求，多措并举筹集资金支持脱贫攻坚收官，年度本级财力投入脱贫攻坚资金8127万元，做到了稳增长。全面落实惠农补贴政策，提高贫困人口收入水平，及时足额兑现各类涉农补贴23080万元，并严格通过“一卡通”集中统发，切实保障民生底线。全面落实中央、省、州有关财政支持教育政策，当年教职工绩效工资总量提高25%增支1992万元，新增学前、高中教育生均公用经费943万元，量力而行，支持提高教学质量，改善学校基础设施和办学条件。二是全力支持疫情防控和稳岗就业。积极筹措并及时拨付疫情防控资金3453万元。年度公共卫生体系建设投入2468万元，医疗服务体系逐步完善。落实兑现企业补贴2104万元和稳岗就业资金2861万元，增强市场主体活力，助推经济苏复。三是保障政府其他必需的支出责任。本着量力而行、尽力而为的原则，保障社会治理和基本公共服务等必需支出，全年县本级共投入该类资金5633万元，有效提升了群众的安全感、幸福感和满意度。
（三）提高站位，精准发力，着力防范化解政府债务风险
2020年，政府性债务已进入偿债高峰期，虽然我县的政府性债务规模相对较小，但是经济总量小、资产资源有限且变现能力弱，偿债压力巨大。为有效防范化解政府性债务风险，县委、县政府定期调度，抽调精干力量充实化债专班，扎实做好政府性资产资源摸底排查、完善资产产权手续、开展产权处置变现，激发内生动力筹集偿债资金，同时主动与债权人展期谈判缓释债务风险，积极争取省州有关部门和平台公司的支持，最大限度争取上级化债补助资金。此外，对债务余额实行台账式、清单化、一债一策动态化管理，做到精准预测、精准研判、精准发力，确保不冒泡、不出事。按期及时足额支付省财政厅置换债券的利息和服务费共计5746.65万元。年度完成政府隐性债务化解9.86亿元，超州下达的年度化债目标0.2亿元。到2020年底，我县的综合债务率由年初的197.26%下降到183.49%，守住了不发生债务风险的底线。
(四）深化改革，强化管理，提高资金使用绩效
一是预算编制坚持以收定支、量入为出，依法细化和完善预算编制，提高预算的可行性、科学性和精准度。在执行中，硬化预算约束，坚决杜绝超预算、无预算支出，从源头严格控制收不抵支现象发生。二是启动预算绩效目标管理。根据省财政厅安排，年内启动30家预算单位预算绩效目标管理工作，编审项目绩效目标共151个，涉及资金112368万元；整体绩效目标涉及资金193940.49万元，实行预算绩效目标与预算批复文件同步下达，加强目标运行监控、绩效自评和评价结果应用，进一步提高了用款单位“花钱必问效，无效必问责”的意识。三是强化预算和竣工决算评审。按县人民政府规定评审限额实现评审全覆盖。全年完成政府性投资项目施工图预算评审项目81个，评审总额116816.34万元，平均审减率为7.04%；完成政府性投资项目竣工结（决）算评审项目174个，评审总额46594.23万元，平均审减率4.28%。四是强化扶贫资金和直达资金监管。将扶贫资金和直达资金纳入动态监控系统管理，进行常态化监控，严格按上级要求及时分配、下达、拨付资金，确保资金安全、规范、高效管理使用。五是完善预算执行动态监控机制。通过事中拦截和事后预警方式对所有通过县级国库集中支付系统的财政资金进行动态监控，有效防范和控制财政资金支付风险。
二、2021年财政预算草案
今年财政工作的总体思路是：在县委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届二中、三中、四中、五中全会和习近平总书记视察贵州的重要讲话以及中央、省、州、县经济工作会议精神，以高质量发展统揽全局，支持巩固脱贫攻坚成果和助推乡村振兴，服务“四化”建设。坚持依法理财和科学理财，全面推行财政资金预算绩效管理和零基预算；坚持勤俭办事，厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想；坚持以收定支、量入为出，硬化预算刚性约束；坚持民本思想，着力保障和改善基本民生；坚持底线思维，着力防范化解政府债务风险和保工资、保运转、保基本民生，为“十四五”开好局、起好步奠定良好基础。
（一）一般公共预算
收入总计310758万元。其中：
（1）地方公共财政收入48482万元，较上年持平，其中：税收收入31188万元，比上年增长23.15%；非税收入17294万元。非税占比35.67%。
（2）返还性收入1551万元。
（3）上级一般性转移支付收入105793万元。
（4）上级专项财力转移支付收入75874万元。
（5）上级专项资金收入54006万元。
（6）调入资金25052万元。
支出总计310758万元。其中：
（1）上解支出8893万元。
（2）一般公共预算支出301865万元，具体支出如下：
①工资性支出118854万元。
②基本运转经费支出5673万元。
③民生配套和县本级专项支出36631万元。
④置换债券还本付息及发行费支出5807万元。
⑤财政中期规划消化“暂付款”支出2000万元。
⑥上级专项财力转移支付支出75874万元。
⑦上级专项资金支出54006万元。
⑧预备费3020万元。
在预算草案提请会议审议前，为不影响各预算单位的正常运转，根据《预算法》规定，截止目前，预下达2021年第一季度各预算单位运转经费1118.56万元；下达上级专项转移支付资金60577万元；民生配套和县本级专项支出5161万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入94135万元。其中：
（1）本级政府性基金预算收入90662万元（土地出让金收入89152万元，城市基础设施配套费900万元，污水处理费610万元）。
（2）政府性基金预算上级补助收入3473万元（移民后扶资金3413万元，中央旅游发展基金补助60万元）。
政府性基金预算支出94135万元，其中：
（1）本级政府性基金预算支出90662万元。具体支出如下：
①土地出让金支出84427万元，主要用于土地出让开发成本 13340万元（含征地拆迁补偿资金、新增建设用地使用费)；偿还纾困资金4690万元；中期财政规划消化“暂付款”7500万元；工业产业扶持发展资金支出2000万元；政府性工程尾款支出12000万元；智能交通系统建设费、看守所、拘留所智能化技防系统工程、武警“智慧磐石”工程等支出935万元；置换债券利息及发行费支出2498万元；政府性融资债务还本付息支出41464万元。
② 城市基础设施配套费支出900万元（用于天网工程、智能交通建设以及市政基础设施建设与维护等）。
③污水处理费支出610万元（用于污水处理托管运行费）。
④上解支出4725万元。
（2）政府性基金预算上级补助收入安排的支出3473万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入2125万元。国有资本经营预算支出2125万元，主要为财政中期规划消化暂付款支出500万元，企业注册资本金1625万元。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算收入29100万元，支出36745万元，当年结余-7645万元，加上上年结余25004万元，年末滚存结余17359万元。
2021年财政工作重点：
（一）强化收入组织，增加政府可支配财力，确保收支平衡
一是强化收入调度，继续坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”，完善综合治税机制，确保应收尽收。二是加大税收稽查，必要时聘请第三方参与充实稽查力量，着力清理存量税源，堵塞征收漏洞。三是健全完善非税收入管理制度，调动执收单位收入征管的积极性。四是盘活政府资源资产，提高变现能力，努力拓展财源渠道。五是最大化争取上级转移支付资金及地方政府债券，用好用活上级专项资金，减轻县本级财政负担。
（二）坚持尽力而为、量力而行，加强基本民生保障
坚决落实习近平总书记“党政机关要坚持过紧日子”的重要指示精神，始终牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想。坚决压减一般性支出，预算安排坚持保基本、保必需，优先保工资、保运转和保基本民生。一是认真落实“六稳”“六保”政策措施。保障困难群众和特殊群体基本生活，支持农村劳动力、城镇就业困难人员和高校毕业生就业，促进劳动者就业技能提升，增强就业公共服务能力。加大对困难群众的帮扶救助力度，切实将困难群众的民生底线兜住兜牢。二是支持公共卫生和医疗服务能力提升。进一步加强医疗服务体系建设，全力保障新冠肺炎疫情防控资金基本需求。加大基层医疗卫生服务能力提升投入，不断提高基本公共卫生水平。三是支持教育高质量发展。本着保基本、保必需和量力而行的原则，全面落实中央、省、州有关县级财政保障教育的各项政策。保持财政对教育投入的稳定增长，支持教育重点项目建设，进一步改善办学条件。四是支持公共文化服务体系建设和完善公共体育设施建设，丰富群众文化生活和增强公民体质。
（三）服务“四化”建设，着力支持巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接
重点围绕“四化”目标，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，紧盯国家政策投向，抢抓政策机遇，最大化争取上级和外力资金支持，厚植财源基础，进一步增强经济综合实力。适应上级财政资金采取政策刚性加基金弹性叠加等投入方式的转变，超前谋划项目，高质量建好项目库，坚决克服资金等项目现象，最大化发挥资金使用效益。强化涉农资金整合，做到应整尽整，倾斜支持农业产业结构调整和农村基础设施补短。落实“四个不摘”要求，保障巩固脱贫攻坚成果与助推乡村振兴的投入。
(四)坚持底线思维，着力防范化解政府性债务风险
一是对隐性债务和关注类系统债务按照一债一策，动态调整化债方案，确保每笔债务底数清、情况明、措施实，超前谋划，积极应对。二是全面清理部门、乡镇及国有公司的各类债务，制定全口径债务化解方案，分类施策，按照管行业就要管债务风险防范的总体要求，共克时艰，压紧压实各层级责任人的化解责任。三是进一步盘活政府存量资产资源，强力推进国有公司实体化转型，积极争取上级部门和金融机构资金支持，夯实化解债务基础。主动与债权人沟通对接，注重债务舆情管控，坚决防止出现债务风险。
(五)深化财税体制改革，进一步强化财政管理和监督
一是推行乡镇财政管理体制改革。进一步理顺县、乡两级财政分配关系，调动乡镇发展经济的积极性，提高乡镇经济意识和理财意识。建立财源建设激励机制，激发乡镇盘活资源资产、招商引资、履行政府性收入执收责任义务等内生动力。二是积极推进零基预算改革。从今年起，逐步推行零基预算改革，打破资金分配基数概念和固化格局。根据县级财力状况和各单位实际需求，结合申报单位项目预算绩效目标编审和上年度同类项目绩效自评情况安排项目。三是全面推行预算绩效管理。从今年起，所有预算单位全面推行预算绩效管理，请款单位必须编制项目支出绩效目标表和整体支出绩效目标表，经财政部门审核后在预算下达时同步批复绩效目标，各用款单位要强化预算绩效目标执行的监控，执行完毕要开展绩效评价。健全完善预算绩效管理制度，加强预算单位预算绩效管理工作，作好绩效评价结果应用，提高财政资源配置效率和资金使用效益。四是加强预算执行管理。认真贯彻落实预算管理一体化要求，依法依规组织收入和安排支出；强化预算对执行的控制，加强预算执行动态监控，严禁超预算、无预算支出。五是加强直达资金管理。进一步规范资金分配、下达及拨付，强化动态监控，确保直达机制政策效果。
各位代表，2021年是“十四五”开局之年，也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程起步之年，做好今年工作意义重大，使命光荣。新征程呼唤新担当、新作为。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受人大的监督和指导，虚心听取政协的意见和建议，开拓创新，克难奋进，努力做好各项财政工作，以优异成绩迎接建党100周年，为罗甸社会经济持续健康发展作出新贡献。
报告完毕，请予审议。
名 词 解 释
一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生，推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。
税收收入：指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币取得的财政收入，是政府取得财政收入的主要形式。
非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。
转移支付：指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。
预算稳定调节基金：指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，经各级人民政府批准设置的一般公共预算储备性资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。为强化预算约束，规范超收收入管理，比照财政部的做法，我省从2007年起建立了省级预算稳定调节基金，年度中除因政策性增支以及省委、省政府确定的重点支出外，原则上不办理追加支出事项，对于年度中确需追加的支出，严格按照预算法、预算法实施条例的规定编制预算调整方案，提请省人大常委会审查批准后执行。年底省本级超收、新增财力(含结余)等一并补充省级预算稳定调节基金，作为省本级政府预算的储备，次年调入平衡年初预算，为建立跨年度预算平衡机制奠定了基础。近年来，省级预算稳定调节基金发挥了“以丰补歉，盈余填亏”的重要作用。
政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
社会保险基金预算：指对社会保险缴费、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
“三保”支出：保工资、保运转、保基本民生。
盘活财政存量资金：财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）明确，部门预算结转结余资金，既包括一般公共预算安排的部门预算结转结余资金，也包括政府性基金预算安排的部门预算结转结余资金。部门预算结余资金以及结转两年以上的资金（包括基建资金和非基建资金），由同级财政收回统筹使用。
地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分为一般债务和专项债务两类。
地方政府债券：分为一般债券和专项债券，其中，一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
置换债券：指由省一级政府发行，用于置换财政部2014年底清理甄别认定的地方政府存量债务的地方政府债券。分为置换一般债券和置换专项债券。
新增债券：指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内，为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。
政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治州、直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；省财政根据市县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求，提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。
