（贵州省）关于黔西南州晴隆县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
晴隆县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
（2023年2月6日在县第十九届人民代表大会第二次会议上）
县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年全县预算执行情况及2023年全县预算草案提请县第十九届人民代表大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见和建议。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和十九届历次全会精神，认真贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，认真执行县人大十九届一次会议审查批准的预算，坚持以高质量发展统揽全局，充分发挥财政职能作用，强化财税收入征管，努力克服财政收支矛盾，加大重点领域保障，有力兜住“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，全县财政运行及预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算收支执行情况
2022年，县十九届人大一次会议批准的全县财政预算是：财政总收入为106,000万元，一般公共预算收入为60,168万元，一般公共预算支出为280,000万元。经县第十九届人大常委会第九次会议通过，2022年财政总收入调整为89,000万元，一般公共预算收入调整为53,168万元，一般公共预算支出不作调整。
2022年全县财政总收入完成95,345万元，完成年初预算89.95%，完成调整预算的107.13%，同比下降5.11%，减收5,133万元。一般公共预算收入完成59,996万元，完成年初预算的99.71%，完成调整预算的112.84%，同比增长4.70%，增收2,693万元。其中：税收收入完成18,430万元，完成年初预算的49.59%，完成调整预算的99.37%，同比下降10.09%，减收2,068万元；非税收入完成41,566万元，完成年初预算的180.72%，完成调整预算的120.06%，同比增长12.94%，增收4,761万元；上级补助收入217,100万元；再融资一般债券收入51,142万元，新增一般债券收入4,889万元；上年滚存结余53,088万元，动用预算稳定调节基金20,000万元；当年收入总计406,215万元。（详见附表一、二）
一般公共预算支出完成289,330万元，完成年初预算103.33%，同比下降5.31%，减支16,230万元；上解支出7,088万元；债券还本支出51,142万元；补充预算稳定调节基金25,000万元，当年实际支出总计372,560万元；收支相抵后，结转结余33,655万元。（详见附表一、二）
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金县级收入27,325万元，上级补助收入6,330万元，上年结余22,303万元；新增专项债券29,619万元；再融资专项债券转贷收入7,890万元；当年收入合计93,467万元。政府性基金支出63,657万元（新增专项债券支出29,619万元），专项债券还本支出7,890万元，当年支出合计71,547万元，收支相抵，结转结余21,920万元。（详见附表三）
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年全县社保基金收入13,715万元，上年结余9,659万元，上级补助收入1,203万元，收入合计24,577万元。社会保险基金支出12,900万元，结余11,677万元，结余资金按社保基金管理政策结转下年安排使用。
（四）政府性债务情况
2022年正式下达我县政府债务限额为479,552万元，其中一般债务限额319,176万元，专项债务限额160,376万元；截至2022年末，我县政府性债务余额465,341万元，其中政府债务余额为463,355万元（一般债务303,561万元，专项债务159,794万元），政府或有债务1,986万元；全年新增专项债券 29,619万元，主要用于农林水利、卫生健康、保障性安居住房等领域；全年偿还政府债务本息74,572万元，其中偿还本金59,032万元（再融资债券偿付59,032万元，县级预算资金偿付2万元），利息15,538万元；全年完成隐性债务化解39,074万元，比年初既定的32,200万元化解任务多完成6,874万元，化债任务完成率为121.35%。确保全年债务等级不变色。
二、2022年的主要工作
2022年，县财政深入学习贯彻习近平总书记视察贵州重要讲话精神，认真落实新国发〔2022〕2号文件和国务院稳住经济一揽子政策措施，按照省委“一二三四”发展思路，围绕“四新”主攻“四化”主战略、“四区一高地”主定位，以高质量发展统揽全局，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，以“三保、一防、一守”作为总体工作要求，主动作为、迎难而上，深入实施积极的财政政策，进一步提高财政资金使用效益，为全县统筹疫情防控、经济社会发展、民生保障等各项工作提供了有力支撑。
（一）聚焦乡村振兴，多措并举巩固脱贫攻坚成果
强化投入保障，突出支持重点，提升资金使用效益，为农业增产、农民增收、农村稳定提供财政支持。一是切实支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。统筹安排财政衔接资金37,649万元，用于巩固脱贫攻坚成果与推进乡村振兴工作。二是加强耕地保护建设。统筹各级财政资金1,500万元，全力支持全县建设高标准农田1万亩。三是加强财政金融联动。落实小额贴息贷款政策，发放农业产业化银行贷款（特惠贷）贴息资金2,567万元。四是支持农村综合改革项目建设。安排农村综合改革转移支付资金1,478万元用于支持农村公益设施建设，提高农村基础设施水平，改善居住环境，支持村级集体经济发展壮大。
（二）聚焦增收节支，多管齐下增强财政保障能力
一是狠抓财源建设。大力支持工业发展，进一步夯实主体财源，全力推动工业发展，不断提高工业产业对税收的贡献，全年完成煤炭销售165万吨，实现税收17,925万元。二是加大力度盘活存量资产。为切实提高财政资金使用效益，围绕财政结余结转资金管理工作，加强对财政资金动态监控，相继在预算编制、执行、清理结余结转等方面建立了相对完善的管理制度，加大存量资金管理和统筹力度。
（三）聚焦服务供给，点面共进全力增进民生福祉
在压减一般性支出和财力十分有限的前提下，集中财力保障民计民生，继续筑牢民生底线。全年民生支出226,124万元，占一般预算支出比重达78.11%。一是公共卫生体系建设有了新提升。全年卫生健康支出18,834万元，同比增长2.29%，增支421万元（其中：全年投入1,255万元用于疫情防控工作，为全力支持打赢疫情防控阻击战提供了坚实保障）。二是教育均衡发展再上新台阶。积极发挥财政职能作用，认真贯彻落实中央和省、州、县决策部署，把教育放在优先发展的战略地位，摆在公共财政的突出位置。全年投入教育资金79,239万元，占一般预算27.37%。三是社会保障体系建设取得新进展。城乡低保、特困供养、孤儿生活补助、残疾人两项津贴等资金均及时足额发放，全年社会保障支出32,514万元，同比增长7.92%，增支2,385万元，牢牢兜住民生底线，营造和谐稳定的经济发展环境。
（四）聚焦财税改革，把握重点提升财政管理水平
一是推进一体化改革。会计核算板块：顺利完成预算一体化系统中预算单位会计核算上线工作，进一步加强了预算管理全流程动态管理，根据偏离度统计表，督促全县各单位完善一体化会计账务处理工作。支付模块：启用支付预警规则，强化大额提现、违规提现、超出比例提现等44条黑名单预警。二是加强预算管理。合理安排年度支出预算，强化预算执行动态监控，进一步优化财政资源配置。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。三是加强财政监督管理。开展财经秩序常态化整治，强化“小金库”防治，着力在贯彻落实减税降费政策、兜牢“三保”底线、加强资产管理、防范债务风险等方面自查自纠和重点检查，确保财政依法依规运行。四是加强绩效管理。建立预算安排与绩效评价结果挂钩的激励约束机制，组织全县124家预算单位开展部门整体、项目支出绩效目标申报；对全县预算单位项目支出开展绩效目标监控，要求各预算单位对所有项目和部门整体开展绩效自评；在自评的基础上对部分单位和部门进行抽查，2022年抽取5个预算单位5个项目开展财政重点绩效评价，涉及资金1,713万元，抽取2个部门开展部门整体支出绩效评价，涉及资金25,260万元，增强预算单位“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念。五是党建引领促企业发展。围绕企业主责主业，共同谋划经营发展思路、举措，按照三年行动工作要求，全县国有企业改革工作任务完成80%。把“党建入章”作为国企改革第一抓手，完成县管三家一类国企章程修改，着力把懂经营管理的人才进入企业管理层，理顺国企管理关系，明确企业负责人的选派规程，对国企党组织软、散、懒等问题进行整顿充实，明晰归口管理单位与国资监管机构相结合的国企监管体系，切实做到“经营业务有监管，企业发展方向不脱轨”。
（五）聚焦风险防控，积极防范化解各类财政风险
一是强化管理，用足用好债券资金。严格按照债券资金使用管理办法，进一步明晰项目申报、资金管理以及监督检查工作要求，常态化开展债券资金绩效评价，从投入、过程、产出、效果四个方面确定评价指标，通过部门自评+第三方复核，加强资金使用效益。二是严守底线，坚决防范债务风险。牢固树立“底线思维”，积极防范化解政府债务风险。按照“标本兼治、重在治本、多措并举、化解存量、规范举债、严控增量、疏堵结合、创新发展”的32字方针，切实履行防范化解政府债务风险政治责任，认真落实债务还本付息工作方案和风险处置预案，对照时间表、任务书、路线图，加快化债进度，确保“零暴雷、零舆情”。2022年我县隐性债务化解目标任务为32,200万元，完成合规化债39,074万元，化债完成率121.35%。三是强化制度约束，切实防范资金管理风险。学习贯彻《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》《预算管理一体化规范》《贵州省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》《黔西南州财政局国库支付中心财务管理暂行办法》等制度文件，进一步强化制度约束力；规范全县财务管理，强化纪律约束和制度执行，深化标本兼治、立足长效长治，持续深化“不敢腐、不能腐、不想腐”一体推进。
各位代表！
2022年是全县财政经济形势极不平凡的一年，财政收支困难和压力非常巨大，政策性、不可抗力等减收压力依然存在。全县经济发展的基础还不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，“三保”支出任务艰巨，债务风险依然存在。在重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了全县财政的平稳运行，这是县委正确领导的结果，是县人大依法监督、县政协民主监督及鼎力支持的成果，也是全县上下共同努力的结果。同时，我们也要清醒地认识到，晴隆财政运行中还存在一些亟待破解的困难和问题：经济发展环境更加复杂多变，经济下行压力加大，受疫情、减税降费等因素影响，土地出让收入存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势更加明显；财源结构单一，缺乏稳定有效的支柱财源支撑，财政自给率低，对上级依赖程度大，基本财力不足的局面仍然难以缓解；保工资、保运转、保民生、促发展等刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；地方政府债务风险虽总体可控，但呈现出偿债压力持续增大的趋势等等。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员意见，积极采取有针对性措施，努力加以解决。
三、2023年全县财政预算草案
（一）编制2023年预算的指导思想
2023年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，认真贯彻落实中央、省委、州委、县委经济工作会议以及省第十三次党代会精神、州第八次党代会、县第十四次党代会精神，牢牢把握新国发2号文件重大机遇，坚持稳字当头、稳中求进、进中求转，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持以高质量发展统揽全局，全力实施围绕“四新”主攻“四化”主战略，实现“四区一高地”主定位，按照“123456”总体思路和聚焦“康养胜地、人文兴义－－茶源圣地、翠华晴隆”城市定位，全力实施“产业强县”“文教兴县”“和谐稳县”战略。坚持系统观念、守正创新，大力优化支出结构，兜牢“三保”底线，坚持精打细算过“紧日子”，严控一般性支出，推进预算管理一体化建设，建立健全项目库和支出标准体系，全面实施预算绩效管理，加强财政资源统筹，突出财政政策的“提质”要求和“增效”导向，增强财政统筹平衡和可持续发展能力，为推动产业发展、加快乡村振兴、促进共同富裕提供财力保障。
（二）2023年财政收支预算及平衡情况
1.一般公共预算收支安排情况。财政总收入预算为100,180万元，比上年决算数增收4,835万元，增长5%；一般公共预算收入63,596万元，比上年决算数增收3,600万元，增长6%；一般公共预算支出285,000万元，比上年预算数增支5,000万元，增长1.79%，比上年决算数减支4,330万元，下降1.50%。（见附表八）
2.财政预算平衡情况。一般公共预算收入63,596万元，上级补助203,383万元（含上级下达预测专款12,000万元），上年结转结余33,655万元，调入资金5,000万元，动用预算稳定调节基金8,000万元，形成总财力313,634万元；一般公共预算支出285,000万元，上解支出7,100万元，总支出292,100万元。收支相抵，结转结余21,534万元。（见附表九）
3.政府性基金预算安排情况。剔除政策性因素影响，政府性基金预算收入18,000万元，上级补助收入5,500万元，上年结转结余21,920万元，收入合计45,420万元；政府性基金预算支出16,967万元，调出资金5,000万元，结转结余23,453万元。（见附表十）
4.社保基金预算安排情况。全县社保预算基金收入13,800万元，上级补助收入1,200万元，上年结转结余11,677万元，当年收入合计26,677万元。社会保险基金支出14,000万元，结转结余12,677万元。（见附表十一）
四、2023年财政主要工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神，紧盯贯彻落实中央、省委、州委和县委经济工作会议决策部署，全力实施围绕“四新”主攻“四化”主战略，实现“四区一高地”主定位，按照“123456”总体思路和实施“产业强县”“文教兴县”“和谐稳县”战略，聚焦“康养胜地、人文兴义－－茶源圣地、翠华晴隆”城市定位和有关要求，重点要抓好以下工作：
（一）持之以恒建机制、补短板，加力推进财源建设，提升财政服务经济高质量发展能力
坚决落实各项减税降费、涉企惠企支持政策，认真落实普惠金融、小微企业贷款风险补偿等政策，增加经济发展活力，厚植财税收入增长基础。加大各类财政性资金统筹力度，避免资金使用碎片化，实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进，大力支持新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化项目建设。认真落实支持晴隆实现高质量发展的政策措施，支持晴隆打响“康养胜地、人文兴义－－茶源圣地、翠华晴隆”品牌。发挥财政资金引导作用，采取以奖代补等方式，加大首位产业和重点企业培育力度，支持传统产业转型升级、特色产业做大做强、新兴产业发展壮大，促进绿色经济快速增长。用好用活积极的财政政策和稳健的货币政策，大力争取新增政府专项债券、基本建设资金和“四化”基金，全力支持“四新”“四化”重点领域项目建设。
压实产业主管部门、税费征管部门、工业园区责任，调动各级各部门共抓产业建设、共谋发展积极性。鼓励各级各部门引进培育带动作用大、回报率高、可持续性强的产业项目，形成稳定高质量税源。坚持组织收入与培育税源两手抓，加强政策激励引导，加快补齐制造业、建筑业等产业发展、园区亩均税收产出、税费征管短板。创新工作思维和方式，充分发挥财政资金的引导作用，撬动社会资本和民间资本的投入。通过政府投资和政策激励有效带动全社会投资，努力争取省“四化”等产业基金支持，加快实施一批重大产业项目，着力培育骨干税源企业，提高重点产业税收贡献，推进园区产业发展提质，提升经济增长、财政收入、产业园区发展含金量。
（二）锲而不舍控增量、化存量，妥善化解政府性债务风险，提升财政保安全促可持续发展能力
坚持守土有责、守土尽责，压紧压实债务管理主体责任，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，强化政府债务风险管控，有序化解存量债务风险，杜绝新增隐性债务。严禁新增隐性债务上新项目、铺新摊子，严禁在建项目违规举债融资，严禁借债付息。严格执行既定债务化解方案，多渠道筹集资金优先保障化债支出，确保按进度完成化解任务。全面摸排隐性债务情况，推进风险缓释措施落地见效，按规定化解置换高息债务，防范存量债务断链风险和处置风险。确保全县政府性债务风险可防可控，实现政府性债务“零舆情”“零爆雷”。妥善处理好化解债务风险和民生支出的关系，防止因处置风险而导致新的风险，严格防范融资平台风险、金融风险向财政领域传导蔓延。
（三）全力以赴强约束、严纪律，确保全县财政稳健运行，提升财政守底线稳大局能力
规范预算管理，坚持量入为出、以收定支，把“三保”和债务等刚性支出摆在优先位置足额保障，强化预算约束；大力争取上级支持，压减一般性支出，盘活存量资源，降低行政运行成本，腾出财力保障“三保”、落实中央和省州县重大战略部署，加大财力统筹；实现财政资金分配使用全方位、全过程监控，全面提升资金绩效和政策效能，严明财经纪律；严禁违规私设“小金库”、发放津贴补贴、建设楼堂馆所、搞政绩工程和形象工程等，对违反财经纪律的单位和个人严肃问责，严守财经纪律“高压线”，加强财会监督。
各位代表！
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作使命光荣、任务艰巨、意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，以党的二十大精神为指引，牢记“三个务必”，坚定信心、团结奋斗，守正笃行、久久为功，为全方位推动晴隆高质量发展作出财政贡献和财政智慧！
