（贵州省）关于黔西南州册亨县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
册亨县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算草案的报告
（2021年3月17日在县第十七届人民代表大会第六次会议上）
册亨县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2020年预算执行情况与2021年预算草案提请县第十七届人民代表大会第六次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政部门紧紧围绕批准的财政预算，积极争取中央、省、州大力支持，努力克服新冠肺炎疫情影响和减收增支矛盾，实现财政收入正增长，有力兜住“三保”底线，有效防范化解债务风险，收支预算均完成了预期目标，全县财政运行及预算执行情况总体平稳。
一般公共预算执行情况：一般公共预算收入完成3.89亿元（具体分项详见附表），为年初预算的104.78%，比上年决算数（下同）增加0.18亿元，增长4.78%。其中：税收收入1.39亿元，减少0.93亿元，下降39.89%，主要是受新冠肺炎疫情和落实减税降费政策影响，建筑、电力等主体税源收入下滑及一次性涉土税收减收；非税收入2.5亿元，增加1.1亿元，增长79.02%，主要是多渠道盘活国有资源资产增加收入。加上上级各项补助收入23.29亿元，置换一般债券收入0.36亿元，动用预算稳定调节基金0.1亿元，调入资金1.35亿元，上年滚存结余0.35亿元，接受其他地区援助收入0.66亿元，当年收入合计30亿元。
一般公共预算支出完成28.4亿元（具体分项详见附表），为调整预算的103.66%，减少4.11亿元，下降12.64％。加上上解省级专项支出0.5亿元，一般债务还本支出0.36亿元，当年支出合计29.26亿元。收支相抵后，当年收大于支0.74亿元，扣除结转2020年专款0.65亿元后，净结余0.09亿元，按照《预算法》规定全部补充预算稳定调节基金。
政府性基金预算执行情况：政府性基金收入1亿元，加上上级补助收入0.29亿元，抗疫特别国债资金1.06亿元，专项债券收入4.71亿元，置换专项债券收入0.29亿元，上年结转0.29亿元，当年收入合计7.64亿元。政府性基金支出6.52亿元，置换专项债券还本支出0.29亿元，调出资金0.44亿元，年末结余0.39亿元，按基金管理政策结转下年安排使用。
政府性债务情况：经省人民政府批准，核准我县2020年末政府性债务限额10.78亿元，政府性债务年末余额10.78亿元，未超过核定限额，2020年共收到省级下达置换债券0.65亿元，专项债券4.71亿元。
当前年度结算尚在办理过程中，相关数据会发生部分变化。年度决算待省财政厅批复后，我们将按规定及时向县人大常委会报告。
二、2020年财政主要工作
2020年，全县财政部门坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，牢牢守住发展和生态两条底线，统筹疫情防控、脱贫攻坚和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。认真落实积极的财政政策更加积极有为的要求，切实发挥财政对脱贫攻坚和基本民生的兜底保障作用，努力完成各项工作任务，为推动全县经济社会发展提供了有力支撑。
（一）全力保障疫情防控资金。全县财政系统闻令而动，听令即行，把新冠肺炎疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓实抓牢。一是优先保障疫情防控经费。按照特事特办、急事急办的原则，加快资金拨付使用，确保不因资金问题而影响医疗救助和疫情防控。2020年，全县筹集资金4192万元，为开展疫情防控工作提供资金保障。二是加强疫情防控资金管理。按照《册亨县新冠肺炎疫情防控专项资金管理办法》精神，对疫情防控补助资金实行专户管理，专款专用，规范了我县疫情防控资金使用和管理。三是简化物资采购程序。按照“急事急办、特事特办”的原则，积极协调辖区内各经办银行机构，建立“资金拨付绿色通道”，加快资金拨付进度，及时优先保障疫情防控资金需求。畅通“物资采购绿色通道”，明确应急采购程序，缩短采购时间，全力满足疫情防控物资采购需要。
（二）聚焦脱贫攻坚，强化资金保障。一是聚力保障脱贫攻坚。严格对标“两不愁三保障”要求，继续加大财政专项扶贫资金投入力度，全年投入财政专项扶贫资金2.21亿元支持脱贫攻坚，支持打好脱贫攻坚收官战。同时，压缩党政机关行政经费6%用于教育精准扶贫。二是盘活财政存量资金支持脱贫攻坚。全年盘活财政存量资金3.07亿元，统筹50%以上支持脱贫攻坚，有效缓解了地方财政收支困难，进一步发挥了财政存量资金的使用效益。三是统筹整合财政涉农资金支持脱贫攻坚。全年共统筹整合财政涉农资金2.35亿元，投向农村基础设施和农村产业发展。
（三）多措并举，有效防范化解风险。一是进一步加强地方政府债务风险评估和预警，对到期债务情况逐笔逐项认真分析研判债务潜在风险点，实行清单式、台账式管理。二是全力用好用足滚动置换政策，2020年全县共争取到再融资债券资金0.65亿元，用于置换2015年发行的五年期债券、2017年发行的三年期债券。将到期地方政府债券转化为期限长的政府债券，拉长还款年限，缓解偿债压力。三是合理安排预算资金偿债，扣除“保基本民生、保工资、保运转”支出财力后，剩余财力优先用于偿还到期债务。四是积极盘活财政存量资金，统筹30%以上用于偿还到期债务。五是严格执行债务管理“七严禁”，围绕脱贫攻坚主战略，突出重点投资项目，严格执行建设标准，着力控制投资规模。2020年，牢牢守住不发生系统性、区域性财政金融风险底线，在全州防范化解债务风险工作评比中排第3名，获得防范化解债务风险专项财政奖补资金1188.56万元。
（四）优化支出结构，兜牢民生底线。一是重点保障民生支出。2020年用于教育、社保、卫生等民生方面的支出共23.05亿元，占全部财政支出比重的81.16%。二是优先稳就业保民生。积极落实各项稳岗援企政策，助力企业复工复产，投入580万元支持返岗就业，累计有组织地输送9177人（次）赴广东、浙江、福建等地返岗就业。三是全面落实惠农补贴政策。加强财政惠农补贴资金管理，通过县级集中统发系统发放耕地地力补贴、退耕还林补贴、农机购置补贴、生态护林员补助等29项补贴资金共计2.91亿元。
（五）加速释放红利，促进市场主体稳增长促发展。一是为482家市场主体补助抗疫特别国债资金1000万元，其中：补助工业企业90户585万元，补助居民服务、餐饮等六类场所392户415万元。根据省州减免中小企业和个体工商户房屋租金相关文件精神，给予疫情期间租用行政事业单位房屋的442家中小企业和个体工商户减免租金520万元，有力助推复工复产就业，切实落实纾困惠企政策；二是全面落实减税降费政策，释放改革红利，切实降低企业成本，激发市场活力，全年累计减免税费1.47亿元。
（六）深化改革提质增效，努力提高财政管理水平。一是继续推进零基预算改革。紧紧围绕县委县政府的重要决策部署，突出预算安排重点，优化财政支出结构，兜住民生底线，增强财政保障能力。二是积极争取上级财政专项资金。聚焦国家、省、州的产业政策和投资方向，进一步加大向上争取力度，全年争取上级专项资金15.21亿元。争取专项债券4.71亿元，用于殡仪馆、污水处理等18个基础设施补短板项目。三是全面实施非税收入改革。开展财政电子票据和政府非税收入收缴电子化管理实施工作，全面清理单位非税收入收缴过渡户。从2021年元月份起，停止使用纸质票据和旧非税系统，统一使用非税电子票据。四是全面实施预算绩效管理改革。2020年，全县共71个部门编制整体支出绩效目标，涉及金额2.54亿元，单独编制16个项目绩效目标，涉及资金0.39亿元；实现“四本预算”绩效管理全覆盖。五是实施动态监控，扎紧财经纪律制度笼子。全年共处理违规或触碰规则的支付行为项目862个，涉及预算单位40个，涉及金额218.62万元。六是规范政府采购。严格执行政府采购集中目录及限额标准，规范政府采购行为，节约采购成本。全年采购预算1.09亿元，实际采购金额1.05亿元，节约采购资金434万元，节约率4.15%。七是财政综合考核。2020年，我县在贵州省财政综合考核中排全省第一名，获得奖励资金4000万元，且连续3年获得一等奖，奖励资金共计1.2亿元。
三、“十三五”时期财政工作回顾
2020年是“十三五”规划收官之年，五年来，财政改革发展事业取得了重大成就。一是财政实力不断增强，为经济社会持续健康发展提供有力保障。财政总收入从2015年的5.23亿元增加到2020年的6.59亿元，年均增长4.35%，“十三五”时期累计31.71亿元，是“十二五”时期的1.93倍。一般公共预算收入从22.7亿元增加到3.89亿元，年均增长6.48%，“十三五”时期累计17.63亿元，是“十二五”时期的1.91倍。人均一般公共预算收入从1582元增加到2086元。二是财政支出保持较高强度，积极的财政政策更加积极有为。在中央、省、州财政的有力支持下，一般公共预算支出从17.51亿元增加到28.4亿元，年均增长12.17%，“十三五”时期累计133.02亿元，是“十二五”时期的1.96倍，人均一般公共预算支出从9374元增加到15221元。三是减税降费政策落实有力，有效促进市场主体和实体经济发展。不折不扣落实国家减税降费政策，自2018年减税降费政策实施以来，累计减税降费3.36亿元，在减轻企业负担、激发市场主体活力、促进居民消费、扩大就业等方面发挥了重要作用。四是民生投入只增不减，改革发展成果更多更公平惠及人民群众。各项重点民生支出稳步提升，教育、社会保障、医疗卫生等九项重点民生支出从13.86亿元增加到23.05亿元，年均增长13.56%，占一般公共预算支出平均比重达76.73%，奋力兜牢民生网底，民生社会事业取得全面进步。
五年来，财政各项改革发展成效进一步显现，这些成绩来之不易，是中央、省、州关怀厚爱、大力支持的结果，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大、县政协和审计部门有效监督、有力指导的结果，是全县各级各部门对财政工作的理解与支持的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行依然面临一些突出的矛盾和问题：一是税源结构较为单一，财政收入持续增长难度大。二是“三保”压力增大，收支矛盾日趋尖锐。三是政府性债务风险总体可控，但化解风险的任务仍然艰巨。我们在今后工作中将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
四、2021年财政预算草案
（一）编制2021年预算的指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会，以及中央和省委经济工作会议、省委十二届八次全会精神、州委七届十二次全会精神、县委十二届十一次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，按照省委“一二三四”总体思路和州委“两大一高”主基调，全面落实县委“突出农、强化工、加快城、聚力旅”发展思路，坚持勤俭办事、厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，将统筹预算、零基预算和绩效预算的理念贯穿整个预算编制过程，进一步优化财政支出结构，注重财政政策的提质增效、更可持续，努力保持经济运行在合理区间，巩固拓展疫情防控、脱贫攻坚和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，塑造新优势、培育新动能，为“十四五”开好局、起好步奠定良好基础，以高质量发展的优异成绩庆祝建党100周年。
（二）2021年财政收支预算及平衡情况
一般公共预算安排情况：一般公共预算收入安排3.97亿元，比上年增长2%。加上中央和省下达相对固定补助收入19.35亿元，调入资金0.5亿元，2020年滚存结余0.65亿元，财力合计24.47亿元。一般公共预算支出安排24亿元，比上年预算数减少4亿元（扣除特殊转移支付等一次性政策补助），下降14.29%；上解上级支出共计0.47亿元；当年支出合计24.47亿元。收支相抵，预算平衡。鉴于年度内中央、省非固定专项补助下达等因素，实际支出数还将增加。年度中的预算执行情况，我们将按规定及时向县人大常委会报告。
政府性基金预算安排情况：剔除政策性因素影响，政府性基金预算收入0.91亿元，加上上级补助收入0.14亿元，上年结余0.39亿元，收入合计1.44亿元；政府性基金预算支出1.34亿元，地方政府专项债务还本支出0.1亿元，政府性基金支出合计为1.44亿元，收支相抵，预算平衡。
需要报告的是，在将预算草案提请会议审议前，为确保县直部门和乡（镇、街道）必须支出顺利支付，我们已按照预算法有关规定，预安排了部分基本支出和项目支出。
五、2021年财政主要工作
2021年，全县财政工作将紧紧围绕县委各项决策部署，紧扣政府工作报告明确的全年目标任务，重点抓好以下工作：
（一）抓好财源建设，强化税收征管。一是以建筑、电力行业为主体，农业产业为基础，第三产业为新兴财源，加大投资拉动税收增长，加大招商引资力度，提高财源效能。二是以重大项目建设为龙头抓手，发挥重大项目在经济社会发展中的重要支撑作用，带动相关企业发展。三是做好“一县一业”林业税源培育，强化木材行业税收征管。四是加强税收征管，推进税收共治，应收尽收。依法依规组织征收各项税费收入，做到应收尽收。抓住今年财政收入将恢复性增长的有利条件，努力提高财政收入质量。持续推进减税降费，做到应减尽减、应退尽退。五是高度重视发展新兴后续产业。大力支持物流业加速发展、做大做强特色农业、林下经济产业，大力培育新兴后续产业，涵养可持续财源。
（二）有保有压，持续优化支出结构。一是牢固树立过“紧日子”思想，坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，按照不低于15%的比例继续压减县级部门非重点、非刚性支出，把有限资金用在刀刃上。二是进一步调整优化支出结构，持续盘活各类存量资产资金，多渠道筹集资金，加大“三保”刚性支出、法定政府债务还本付息支出和重点领域保障力度，集中财力保障全县“突出农、强化工、加快城、聚力旅”重大部署落实落地。三是严格落实“四个不摘”政策要求，加大财政涉农资金整合力度，重点保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金需求，提高基层公共服务水平，促进城乡统筹发展。四是全力做好换届经费保障，安排县乡村换届经费225.9万元；安排村（社区）组织运转经费411万元，保障每个社区不低于5万元，行政村不低于2万元；安排乡（镇、街道）垃圾清运经费260万元，保障每个乡（镇、街道）不低于20万元；做好村组干部报酬提标保障工作，全年安排村组干部报酬3948.28万元。
（三）强化财政职能，着力发挥调控作用。一是继续贯彻执行积极的财政政策。注重从质和量两个方面下功夫，提高财政收入质量。全力筹资做好财力“加法”,加强税收征管，严防“跑冒滴漏”，增加可用财力；树立过紧日子思想做好支出“减法”，发挥好财政职能作用，确保积极的财政政策落地见效。二是管好用好直达资金，协同各资金使用单位，继续落实直达机制相关政策，切实加强系统监管，确保直达资金及时惠企利民；三是持续落实减税降费政策。综合考虑财政承受能力和实施助企纾困政策需要，按照上级政策规定，继续落实减税降费政策。
（四）强化债务管理，牢牢守住债务风险底线。一是完善制度，强化管控。健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好债务风险动态监测、排查和防范工作。按照“看得到、拿得准、防得住、化得了、搞得定”的要求，全力以赴筑牢债务风险防线，确保偿债资金链正常运行。二是多措并举，化解风险。通过财政预算安排，盘活资源资产，国有企业转实体，商金融机构展期，商洽工程款延期等方式，积极化解债务风险。三是留足后手，应急处置。制定防范化解债务风险方案和债务应急处置预案，切实防范因偿债现金流暂时性短缺可能引发的风险，消除债务隐患的“燃点”“爆点”，实现债务风险防控“零舆情”“零爆雷”。
（五）继续深化改革，持续提升管理水平。一是深化预算管理制度改革。继续深化和全面推进部门预算、省以下分领域事权与支出责任划分改革。二是深入推进零基预算管理改革。预算安排上，彻底改变过去“基数+增长”的编制模式，结合经济社会发展规划、本级财力状况等统筹安排预算。三是实施全面预算绩效管理改革。积极按照国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》的要求，着力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，强化过程监督和结果应用，逐步实现事前、事中、事后的全过程预算绩效管理。
（六）严肃财经纪律。加强财政监督管理，保持严肃财经纪律的高压态势，严防违纪违法行为发生。切实加强财政资金监管，组织开展资金安全检查，排查风险点，堵塞管理漏洞，有效防范各类风险。积极推进财政核心业务一体化系统建设，完善国库集中支付系统和财政扶贫资金动态监控系统预警监控规程，优化工作流程，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制。
（七）加强财政干部队伍建设。一是严格政治责任。坚持党对财政工作的集中统一领导，在推进财政改革和加强自身建设及管理中，不折不扣地贯彻落实中央、省、州和县委对财政工作的决策部署。二是持续推进全面从严治党。始终将纪律和规矩挺在前面，加强财政系统党风廉政建设，继续加大对重点领域的督查力度。严格查处违反财经纪律的各类行为，切实维护财经秩序，为经济社会健康发展营造良好的财政环境。三是加强财政系统作风建设，进一步提升服务水平，打造一支忠诚、干净、担当的财政干部队伍。
各位代表！今年是实施“十四五”规划的开局之年，完成2021年预算意义重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的监督、指导，不忘初心，牢记使命，苦干实干、拼搏创新，全面落实各项目标任务，为建设百姓富生态美的美好册亨新未来提供更加坚实的财力保障。
