（云南省）关于昆明市官渡区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
昆明市官渡区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）
——2023年2月9日在昆明市官渡区第十七届人民代表大会第二次会议上
昆明市官渡区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将昆明市官渡区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请区十七届人大二次会议审议，并请区政协委员和列席的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，面对疫情反复、经济下行、大规模退税减税降费政策实施等超预期因素冲击，我区财政收支平衡面临空前压力，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大和区政协的监督支持下，全区财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委、市政府和区委、区政府的决策部署，立足新发展阶段，攻坚克难，千方百计增收节支，科学统筹财政资源，全力保障各项重点支出，保障和改善民生事业。经过全区上下各方面共同努力，实现财政总体平稳运行，为全区经济社会发展提供了有力的财政保障。
2022年，地方一般公共预算收入完成399,785万元，完成年初预算的78%、调整预算的101%。按财政部统一口径，剔除留抵退税因素后同口径（以下简称“同口径”）下降14.7%，自然口径下降23.5%。其中，税收收入完成349,353万元，同口径下降16.8%，自然口径下降26.5%。全区一般公共预算支出620,461万元，比上年执行数下降6.3%，主要原因是房地产行业下行、大规模留抵退税政策和新的组合式税费支持政策实施、土地出让收入减收导致支出来源大幅减少，全区支出下降。政府性基金预算收入完成22,543万元，同比增长85.5%；国有资本经营预算收入完成2,275万元，同比增长209.9%。政府性基金预算支出完成322,572万元，同比增长4.2%；国有资本经营预算支出完成1,775万元，同比增长18.7%。
按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的财政预算管理原则，全年财政收支平衡情况如下：
（一）地方一般公共预算收支平衡情况
地方一般公共预算收入399,785万元，加上上级补助收入275,337万元、上年结余收入12,519万元、调入资金86,252万元、动用预算稳定调节基金26,025万元，收入方总计799,918万元。地方一般公共预算支出620,461万元，加上地方政府一般债务还本支出5,410万元、上解上级支出126,132万元、补充预算稳定调节基金5,338万元、年终结转支出42,577万元，支出方总计799,918万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算收入22,543万元，加上上级补助收入6,376万元、上年结余收入18,882万元、地方政府专项债券转贷收入295,400万元，收入方总计343,201万元。政府性基金预算支出322,572万元，加上调出资金17,344万元、年终结转支出3,285万元，支出方总计343,201万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支平衡情况
国有资本经营预算收入2,275万元，加上上级补助收入857万元、上年结余收入1,384万元，收入方总计4,516万元。国有资本经营预算支出1,775万元、调出资金1,105万元、年终结转支出1,636万元，支出方总计4,516万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支平衡情况
我区社会保险基金除机关事业单位养老保险外，主要是由省市财政部门统筹，所有社保基金年终由上级财政部门统一结算，所以全区社会保险基金预算收支平衡情况不作反映。
（五）其他需要特别报告的事项
一是政府债务情况。2021年末地方政府债务余额665,362万元，加上2022年地方政府债务发行295,400万元，减去2022年地方政府债务还本额5,410万元，2022年地方政府债务余额955,352万元。截止目前，省财政厅暂未下达官渡区2022年全年政府债务限额，待上级明确后，将及时向区人大常委会报告。二是区本级预备费使用情况。年度预算执行中预备费主要用于疫情防控、森林防火等应急救灾方面。三是区本级预算稳定调节基金安排使用情况。2022年，区本级一般公共预算收支相抵后净结余5,338万元，全部补充区本级预算稳定调节基金。2023年，上年补充的预算稳定调节基金5,338万元年初已全部调入区本级预算。
（六）2022年全区具体收支完成情况
需要说明的是，以上收支情况均为快报数，待年终清算工作完成后，部分数据会有所变化，实际收支情况以决算数为准。待上级财政决算完毕、批复财政总决算后再专题向区人大常委会报告。
二、2022年全区财政重点工作完成情况
2022年，按照区委、区政府决策部署，全区财税部门围绕区十七届人大一次会议确定的目标任务，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，不断夯实财政可持续发展基础，优化财政资金使用结构和方向，致力保障好“三保支出”、民生事项和重点任务，确保财政工作有序推进，有力保障全区经济社会稳定发展。
（一）坚持党对财政工作的领导，严肃地方财经纪律
坚决把党对财政工作的领导放在首位，牢固树立以政理财、财服务于政的思想自觉，切实把“两个维护”贯穿到财政工作的全过程各方面，确保财政工作沿着正确的方向前进。坚持问题导向，规范财政管理，强化政治纪律，突出政治规矩，严守政治底线，高位统筹谋划开展财政工作，为财政现代化治理提供坚强组织保障。
（二）紧盯年初预算目标，全力以赴狠抓收入
2022年，新冠疫情持续反复，房地产行业政策效应逐渐凸显，经济下行压力加大，为稳住经济发展基本盘，让利于市场主体，让更多的市场主体能够生存并发展下去，国家实施多种税费优惠组合政策，尤其是大规模的增值税留抵退税政策，帮助企业增加现金流，增强生存能力，多种因素叠加导致税收收入大幅下降。面对严峻的财政收入形势，加强统筹协调，一是强化税收征管，确保常规税收及时入库；二是以缺口为导向，切实加快推进土地增值税清算工作；三是关注不动产历史遗留问题小区契税征收；四是充分挖掘增值税留抵退税带来的增收潜力；五是加强资产管理深挖潜在非税收入；六是加快土地成本评审助推土地供应项目尽快落地。通过不断寻找收入增量，逐渐缩小收入缺口。
（三）清理盘活存量资金，使用效益不断提高
健全财政存量资金管理长效机制，完善存量资金定期清理措施，推进存量资金常态化管理。一是从源头上杜绝存量资金产生，印发《官渡区非同级财政拨款管理办法》，规范财政资金横向拨款流程，杜绝因单位互相实拨资金产生资金沉淀的情况；二是开展2022年行政事业单位银行账户及存量资金清理专项行动，盘活各类存量资金共计67,803万元，收回资金缓解财政库款紧张的态势，支持全区“三保”、疫情防控等各项重点支出；三是对因特殊原因暂未上缴的存量资金，要求单位于2023年编制全口径预算，将所有资金全部纳入预算监管，确保所有财政资金规范管理，提高资金使用效益；四是加强业务培训，强化各预算单位财政资金管理水平，增强财经纪律严肃性，硬化预算约束。
（四）支出结构不断优化，厉行节约稳步落实
面对财政收支矛盾，为集中有限财力保障重点支出，压减一般性支出，开展压缩公用经费用于稳市场主体、保就业专项行动，共计压减1,042万元，全部统筹用于稳增长、稳市场主体、保就业；同时建立“三公”经费、非必要非刚性支出压减工作长效机制，除“三保”支出及应急救灾、疫情防控等特殊事项外，其他支出坚持尽力而为、量力而行，及时调整预算，确保各项支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，为经济运行维持“稳”的区间、社会发展保持“进”的态势提供有效财力保障。
（五）民生投入力度加大，重点支出保障有力
围绕和谐稳定这一主线，努力支持群众福祉稳步提升。全年民生支出461,109万元，占一般公共预算支出的74.3%，其中，教育支出154,004万元，占一般公共预算支出的24.8%，连续多年居财政支出首位。持续提高退休人员基本养老金和城乡居民基础养老金最低标准，强化公共卫生投入，居民医保人均财政补助稳步增加。所有惠农财政补贴资金“一卡通”项目百分之百完成上线并及时跟进，确保惠民惠农政策措施落到实处。在确保我区财政平稳运行的前提下，持续支持重点基础设施建设，2022年共计安排政府投资项目资金54,813万元，有效保障了我区基本建设项目稳步推进。同时做好地方政府专项债券发行工作，共计发行专项债券295,400万元，为棚户区改造、城市停车场建设、养老机构建设、公共卫生设施建设等重点基础设施领域提供资金保障。
（六）确保财政收支平衡，加强财政风险防控
一是制定并实施《昆明市官渡区2022年财政收支平衡工作方案》，严守“以收定支”，深挖可用财力，盘活存量资金，严控预算支出。二是制定并实施《官渡区2022年财政运行风险防范工作方案》，确保“三保”支出保障到位。三是压实债务单位偿债主体责任，强化风险预警防控，偿还政府一般债务本息6,481万元，化解政府隐性债务10,870万元，债务风险管控有方。四是加强库款动态监测分析，严防资金支付风险。成立官渡区财政金融风险处置工作领导小组，加强金融风险监测、研判和预警，统筹协调、分类施策，积极稳妥防范化解金融领域风险，守住不发生系统性金融风险底线。
（七）发挥直达资金效益，加大惠企利民力度
2022年官渡区收到直达资金（含参照直达资金）106,584万元，完成支出95,562万元，支出进度89.7%。其中基本公共卫生服务补助资金安排10,553万元，就业补助资金安排2,250万元，学生资助资金安排1,349万元，城乡义务教育补助资金安排10,490万元，现代职业教育质量提升计划安排1,409万元，城镇保障性安居工程安排17,461万元。以上资金一定程度上缓解了区级财力紧张的情况，有力支持了城镇保障性住房建设以及就业、医疗、教育等各项社会事业发展。
（八）税费政策全面落实，税源培植力度增强
持续贯彻执行减税降费政策，不折不扣落实增值税大规模留抵退税政策，充分发挥多种组合式税费政策优势，积极培植税源。加强与税务部门、人民银行官渡支行协同联动，建立增值税留抵退税联合会商机制，确保留抵退税政策落实到位。2022年官渡区增值税留抵退税区本级共计完成退税57,292万元，对稳市场主体、稳就业促发展发挥了积极作用。积极培植税源，安排产业扶持相关资金共计7,000万元，持续落实产业扶持兑现资金保障，全力支持产业转型升级，加快支撑产业培植，以产业带动经济提升，以期尽快形成优质税源支撑。
（九）预算改革持续深化，财政职能作用明显
一是全面推进全口径政府预算体系建设，依托新预算编审系统，健全完善预算项目库，改进预算支出定额标准体系，推动预算编制科学化和精细化；二是加大财政资源统筹力度，加快推进统一预算分配权，深化预算管理，优化财政资源配置；三是全面实施预算绩效管理，注重评估结果应用，重视绩效目标审核。2022年根据绩效结果运用并结合区级财力实际，审减项目1,680个，审减金额76,811万元。同时，不断强化绩效运行监控管理，加强事中监控纠偏以及再评价结果应用，突出整改落实，将绩效管理纳入考核；四是加强政府采购监管。2022年完成政府采购503项，采购预算金额24,701万元，实际采购金额23,547万元，节约率为4.7%；五是依法接受人大、审计监督，坚持以问题为导向、以问题促整改、以整改促管理，不断完善财政资金监督管理能力。
各位代表！2022年全区财政收支实现平稳运行，保障了各项重点工作推进，但财政运行中还存在一些亟待破解的难题：一是税源培植力度不够。我区经济发展过度依赖土地和房地产，缺乏除房地产业以外优质产业支撑，稳定优质税源较少；二是政府投资性项目资金缺口巨大。受可用财力限制，历年累积下来的政府投资项目资金需求已突破财政承受能力，财政预算无法保障项目资金需求，导致部分项目无法顺利推进；三是收支矛盾突出。民生支出急剧增长，学校民转公、临聘教师、公安辅警、各单位通过政府购买服务形成的劳务费等支出增长速度远超收入增长速度；四是债务风险防范水平还需提高。官渡区已进入偿债高峰期，但已发行的专项债项目质量不高、无法按时运营、项目收益不达预期等问题逐步拉高区级债务风险等级，地方政府债务管理仍需加强；五是预算执行约束力仍需增强。一些领域存量项目固化僵化问题依然突出，调整优化支出结构力度还需加大，部门和单位存在依赖中介咨询、劳务派遣等情况，上述支出极大挤占区级可用财力，“花小钱办大事”“过紧日子”的理念还需强化。同时，部分单位在预算执行过程中还存在重视资金申报、忽视资金管理的情况，可用财力效益发挥不明显。针对上述问题，我们将进一步贯彻新发展理念、强化担当作为，以全局系统思维发现症结，以改革创新精神破解难题，不断提高财政治理效能和服务保障水平。
三、2023年地方财政预算草案
2023年全区财政预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及党中央国务院、省委省政府、市委市政府对经济工作的最新决策部署，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，加强区级重点工作财力保障，兜牢兜实“三保”底线，提高财政资源配置效率，继续坚持政府过紧日子，勤俭节约办一切事业，严控一般性支出，保障财政可持续和地方政府债务风险可控，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度，为官渡区高质量发展提供有力支撑。
根据上述总体要求和全区经济社会发展预期目标，综合考虑各种收支增减因素，2023年全区财政收支预算安排如下：
（一）地方一般公共预算收支平衡情况
2023年，全区地方一般公共预算收入479,742万元，比上年执行增长20%，加上上级补助收入207,382万元、上年结余收入42,577万元、调入资金66,324万元、动用预算稳定调节基金5,338万元，收入方总计801,363万元。地方一般公共预算支出629,768万元，比上年执行数增长1.5%，加上地方政府一般债务还本支出15,039万元、上解上级支出135,289万元、调出资金3,818万元、预计结转下年17,449万元，支出方总计801,363万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算收入31,589万元，加上上级补助收入3,188万元、上年结余收入3,285万元、调入资金3,818万元，收入方总计41,880万元。政府性基金预算支出安排37,711万元，加上调出资金4,169万元，支出方总计41,880万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支平衡情况
根据区属国有企业编报的2023年国有资本经营预算报表，2023年我区国有资本经营预算收入1,868万元，加上上级转移支付收入812万元、上年结余收入1,636万元，收入方总计4,316万元。国有资本经营预算支出安排3,444万元，调出资金872万元，支出方总计4,316万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支平衡情况
我区社会保险基金除机关事业单位养老保险外，主要是由省市财政部门统筹，所有社保基金年终由上级财政部门统一结算，所以全区社会保险基金预算收支平衡情况不作反映。
（五）“三保”预算安排情况
根据《云南省财政厅关于印发<云南省县级“三保”预算编制审核办法>的通知》（云财基层〔2021〕54号）文件要求，按照国家标准，官渡区全年保基本民生支出预算87,832万元、保工资支出预算196,037万元、保运转支出预算19,671万元，以上合计“三保”支出预算303,540万元。
（六）2023年全区收支预算情况
需要特别报告的是，按照《预算法》规定，在2023年预算年度开始后至区人代会批准预算之前，为保障全区正常运转，区财政已将上年度结转的资金以及必须支付的基本支出和部分需要紧急支出的项目资金提前下达各部门。同时，部分省、市对下转移支付也按一定比例提前下达。
四、踔厉奋发，全力以赴推进财政改革发展
2023年，财政可统筹资源进一步减少，而经济快速增长还在路上，政策效应显现还有一定时间差，财政收入形势依然严峻，收支矛盾持续加剧，全区财政面临重大挑战。然而，挑战和机遇并存，新的一年，我们将在区委区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，迎难而上，开拓奋进，重点抓好以下几个方面工作。
（一）坚持党的领导，以对党忠诚的政治自觉，扛起推动财政改革发展的使命任务
进一步提高政治站位，切实增强“四个意识”，坚定“四个自信”，扛起政治责任，把做好财政工作落实到“两个维护”的具体行动上。牢固树立以政理财、财服务于政的思想自觉，从讲政治的高度，坚持和加强党对财政工作的领导，不折不扣贯彻党中央国务院、省委省政府、市委市政府关于做好财政工作的重大决策部署，整体谋划、系统推进财政工作，切实把“两个维护”贯穿到财政工作的全过程各方面，确保财政工作沿着正确的方向前进。
（二）积极拓宽增收渠道，全力增强财政实力
一是把培育财源建设与支持经济高质量发展结合起来。加大抓投资、促招商、推项目、强服务工作力度，落实各类资金，保障重大投资项目建设，发挥政府投资带动作用和财政政策激励作用，激发民间投资活力，形成投资内生增长机制；二是巩固减税降费成效，努力为市场主体减负增能，继续加强对中小微企业、制造业和个体工商户的支持力度，用好用足财税政策工具，引导金融机构更好服务实体经济，进一步激发市场主体活力，形成优质稳定财源；三是强化收入组织。加强综合治税统筹力度，不断完善税收协同共治机制。认真组织征收非税收入，稳步优化财政收入结构。四是努力盘活资产资源。加强预算资金与部门单位事业收入、经营收入等非财政拨款收入统筹使用，加强跨部门资金统筹使用，加强财政资金与产业基金、信贷资金、社会资本联动，加强国有资产、土地等资产资源统筹盘活，切实增强政府财政统筹调控能力。五是加快土地出让步伐。通过土地出让将部分政府投资项目资金保障纳入土地成本，缓解财政压力。六是积极争取上级资金。在区级刚性项目存在资金缺口的情况下，区级部门除上级通过转移支付给予的资金补助外，积极与上级部门争取有关资金，将上级资金争取额度作为各部委办局区本级预算安排的重要依据。
（三）兜牢“三保”底线，全力保障重点支出
在编制预算和支出安排中，坚持把“三保”作为优先顺序落到实处，确保“三保”支出精准足额。主动压减非必要、非刚性支出，在“三保”支出未落实前，除应急救灾等特殊事项外，不安排其他支出事项。坚持零基预算，财政资金“能进能出”，打破“基数”管理模式和支出固化格局。取消各类财政资金分配基数，严格审核论证，逐项审核支出的必要性、合理性，并按照轻重缓急原则进行项目排序，优先保障重点支出。同时聚焦区委区政府中心工作，在不突破财力的前提下，突出保障重点项目，确保不留刚性硬缺口。
（四）加强政府债务管理，全力筑牢风险底线
2023年官渡区正式进入债务还本高峰期，政府一般债券、专项债券均面临到期。为守住不发生系统性财政金融风险底线，一是督促各债务单位制定各项目偿债计划和应急预案，加强政府债券项目管理，提高运营能力，获得项目收益，缓解政府偿债压力；二是进一步完善“借、用、还”相统一的地方政府债务管理机制，压实主体责任，加大违法违规融资处罚力度，切实防范和化解财政金融风险；三是提高地方政府专项债券项目申报质量，提高项目建设运营水平，规范项目收入核算，畅通偿债资金归集渠道，防范专项债券到期本息兑付风险；四是强化政府债务风险预警管理，提前提示、预警、督办，及时处置到期债务风险，健全地方政府债务信息公开及债券信息披露机制。
（五）夯实财政基础管理，全力提升管理水平
细化落实预算管理制度改革任务，推动财政管理水平高质量发展。一是推进财政支出标准化建设，规范预算支出管理；二是从严编制支出预算，加强全口径预算编制和执行约束力，努力压减一般性支出；三是持续开展存量资金清理，从源头上杜绝产生新的存量资金；四是推进预算绩效管理提质增效，加大对全面预算绩效管理力度，逐步将全口径预算项目全部纳入绩效管理。同时加强绩效在项目全生命周期的跟踪监控，将绩效监控、绩效评价结果、事前绩效评估与预算编制更加紧密结合，加强结果应用和信息公开，不断提高全区可用资金使用效益。
（六）科学统筹财政资源，全力服务高质量发展
加强不同资金性质、不同年度间的资金统筹。加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算三本预算之间的统筹衔接。强化各部门和单位主体责任。督促部门和单位依法依规将取得的各类收入纳入预算管理，进一步强化对预算单位收支专用账户的管理，加大部门资金统筹力度，把有限的财政资源聚集到全区重大战略、重大项目和重点领域支出需求上。发挥财政资金撬动作用。助推新兴产业发展，支持自贸试验区建设，发挥金融作用，深化金融机构合作。精准助力赋能，财政资金持续向改善民生福祉、补齐民生短板，不断健全基本公共服务体系倾斜；向改善人居环境、提升城市品质倾斜；向提升社会治理水平倾斜，全力推进我区高质量发展。
各位代表！2023年是 “十四五”规划承前启后的一年，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以不断改革创新为动力，以提高财政保障能力为目标，以不发生系统性财政金融风险为底线，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，更加有效保障和改善民生。坚持用全面、辩证和长远的观点来看待当前财政工作中面临的困难、风险和挑战，坚定信心，凝心聚力，主动作为，真抓实干，全力以赴做好2023年各项财政工作，为推动官渡区高质量跨越式发展提供有力保障！
监督索引号53011100400010111
名词解释
【一般公共预算】是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【返还性收入】反映下级政府收到上级政府的税收返还收入。
【专项转移支付】是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及委托对下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
【一般性转移支付】是指上级政府对下级政府的财力性转移支付。地方可以按照相关规定统筹安排和使用资金。
【政府性基金预算】是对依照法律、行政法规的规定，在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集资金，并专项用于特定公共事业发展的收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
【国有资本经营预算】是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
【预算稳定调节基金】是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
【非税收入】反映各级政府及其所属部门和单位依法利用行政、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务收入以外的财政收入。
【地方政府债务】是指县级以上政府为公益性事业发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形成的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《中华人民共和国预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。
【存量债务】是指经清理甄别并报国务院批准锁定的地方政府性债务。
【政府置换债券】是指由省级政府通过发行政府债券融资，并转贷各地政府，由各地承担还本付息责任的债券。
【预算绩效管理】是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。
