（云南省）关于昆明市富民县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
富民县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告（书面）
——2023年2月9日在富民县第十七届人民代表大会第二次会议上
富民县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将富民县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面），提请富民县第十七届人民代表大会第二次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见、建议。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在经济环境低潮和疫情防控的双重冲击下，经济下行压力不断增加，组合式税费支持政策的执行加剧财政收支平衡运行的形势异常严峻。在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督支持下，财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，中央经济工作会议精神和省、市、县委全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，严格执行县十七届人大一次会议审查批准的财政预算，主动作为、攻坚克难、勇于担当，有力统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好兜牢“三保”底线，有力有效保障民生支出，维护经济社会发展大局稳定，预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算
1. 收入情况
全县一般公共预算收入完成57537万元，完成年初预算数65524万元的87.8%，完成调整预算数56682万元的101.5%，同比减7338万元，减少11.3%，，扣除留抵退税因素后同口径减少3.4%。
一般公共预算收入构成情况：税收收入完成34376万元，较上年同期数53159万元减18783万元，减少35.3%，占一般公共预算收入完成数的59.7%，占比较上年下降22.2个百分点。非税收入完成23161万元，较上年同期数11716万元增11445万元，增长97.7%，占一般公共预算收入完成数的40.3%，占比较上年上升22.2个百分点。
2. 支出情况
全县一般公共预算支出完成133636万元，为年度预算数144788万元的92.3%，同比减19070万元，减少12.5%。
3. 收支平衡预测
全县一般公共预算收入57537万元，加返还性收入5693万元、加一般性转移支付收入89031万元、加专项转移支付收入15961万元、加调入预算稳定调节基金2937万元、加调入资金158元(国有资本经营预算调入)、加上年结余1904万元，可用财力合计173221万元。全县一般公共预算支出133636万元，加上解支出23437万元，加地方政府一般债务还本支出841万元，加安排预算稳定调节基金4155万元，支出合计162069万元。收支相抵，预计年终结余11152万元（结余资金为上级专项补助的项目资金，全额结转下年支出）。
（二）政府性基金预算
1. 收入情况
全县政府性基金预算收入完成18638万元，完成年初预算数35220万元的52.9%，完成调整预算数18417万元的101.2%，同比减12030万元，减少39.2%。
2. 支出情况
全县本级政府性基金预算支出完成45958万元，完成年度预算数46498万元的98.8 %，同比增19481万元，增加73.6%。
3. 收支平衡预测
全县政府性基金预算收入18638万元，加上级补助收入2511万元，加上年结余收入11833万元，加调入资金5000万元，加债务转贷收入39264万元(再融资债券转贷收入13264万元，新增专项债券转贷收入26000万元)，收入合计77246万元。全县本级政府性基金预算支出45958万元（含新增专项债券支出26000万元），加地方政府专项债务还本支出19040万元，支出合计64998万元。收支相抵，预计年终结余12248万元（其中：结转下年安排上级专项补助支出540万元，用于偿还2019年新增土地储备专项债券本金9755万元，净结余1953万元）。
（三）国有资本经营预算
1. 收入情况
全县国有资本经营预算收入完成158万元，完成年初预算数150万元的105.3 %，完成调整预算数158万元的100%，同比增158万元，增加100%。
2.支出情况
全县国有资本经营预算支出9万元，完成年度预算数15万元的60%，同比增7万元，增加350%。
3.收支平衡预测
全县国有资本经营预算收入158万元，加专项转移支付收入 6万元，加上年结余收入9万元，收入合计173万元。全县国有资本经营预算支出9万元，调出资金158万元，支出合计167万元。收支相抵，预计年终结余6万元（结余资金为上级专项补助的项目资金，全额结转下年支出）。
（四）社会保险基金预算
全县社保基金预算收入完成61898万元，占预算数59669万元的103.7%。支出预计完成61460万元，结余438万元。
（五）其他事项报告
1.地方政府债务情况：全县政府债务限额经县十七届人大常委会第九次会议决议批准，2022年政府债务限额新增2.6亿元，属新增专项债务限额，增减变动后，富民县2022年政府债务限额为33.91亿元，其中：一般债务0.52亿元，专项债务33.39亿元。2022年新增地方政府专项债券2.6亿元，主要用于城市供水工程项目、富民县污水处理厂及配套管网提质改造建设项目、富民县现代农业示范园建设项目，资金已全部转贷拨付到位，截止2022年末，富民县地方政债务余额为29.42亿元，其中：一般债务0.31亿元，专项债务29.11亿元，均控制在批准的政府债务限额内，符合政府债务限额管理相关规定。
2.预备费使用情况
2022年预留预备费2000万元，占比1.77%，年度动用1082.52万元，结余917.48万元已收回额度。
3.预算稳定调节基金安排和使用情况
补充预算稳定调节基金4155万元，其中：超收收入补充0万元，一般公共预算结余资金补充4155万元。
4.预算调整情况
经县第十七届人大常委会第九次会议审议批准，县本级一般公共预算收入从65224万元调减为56682万元；县本级政府性基金预算收入从35220万元调减为18417万元；县本级国有资本经营预算收入从150万元调增为158万元。
以上预算执行情况详见《富民县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）》附表，均为快报数。待省财政厅批复昆明市2022年财政结算，市局返还数据后部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2022年财政重点工作情况
2022年，财政部门严格落实县十七届人大第一次会议决议、县人大常委会第七次会议对2022年上半年预算执行情况审议意见、县人大常委会第九次会议对2022年地方财政预算调整方案的决议，切实加强财政收入征管，不断优化支出结构，着力强化风险管控，深入推进财政改革，为全县经济社会发展提供有力保障。
（一）突出发展要务，落实积极财政政策
面对疫情防控变化多端的严峻形势和国家组合式税费支持政策执行造成财政收支平衡困难的双重压力，财税部门凝心聚力、主动作为，积极筹谋措施深挖收入增量弥补财政收入缺口。一是 “争资金”“争项目”全力助企纾困。积极争取上级产业扶持项目资金，协助53户企业获省市扶持资金2797万元。二是认真贯彻落实国家税费支持政策。抓好各项政策措施的落实，切实减轻中小微企业、个体工商户和受冲击较大企业的税费负担，坚决把各项税费支持政策落到实处。2022年增值税留抵退税政策执行累计完成18754万元，其中税务部门直接退税13054万元，财政部门向上级财政调库5700万元。三是落实完善常态化直达资金监管机制。积极贯彻落实党中央、国务院关于建立特殊转移支付机制的决策部署，全面助推惠民政策落地，加快直达资金的监控工作，促进资金按规定用途精准发放到位，直达基层、直接惠企利民。2022年纳入直达机制管理的财政资金涉及24个类别共32819.33万元，分配进度100%，支出金额30085.63万元，支出进度91.7%。四是积极发挥债券资金作用。加强专项债券项目包装，成功争取3个项目发行专项债券资金26000万元助力我县基础设施建设。
（二）拓宽收入来源，攻坚克难汇聚财力
牢牢把握稳中求进总基调，始终把促进财政增收作为第一要务来抓。一是强化税收征管。加强财政预算执行分析预测，完善税源监控体系，做到常规税源和重点税源齐抓共管。加强非税收入管理，强化征管措施，切实做到依法征管，应收尽收。二是积极争取上级补助。密切关注财税新政与专项扶持政策，年内争取上级各类补助资金110685万元，为我县重点工作推进和收支平衡提供财力保障。三是清理盘活国有资产（资源）。面对经济下行压力加剧组织收入难度，研究制定《富民县2022年财政收支平衡方案》，积极清理盘活国有资产（资源），全年国有资源（资产）有偿使用收入完成10284万元，进一步缩小了全年预期目标差距。四是加强财政资金统筹。积极统筹各类财政资金，加大往来款、存量资金清理收缴力度，年内消化往来款100万元，清理盘活存量资金5619万元，切实增加可用财力，增强财政保障能力。
（三）坚持节用裕民，提升财政支出质量
全面落实“从严从紧”要求，更加突出以收定支、有保有压，严控“三公”经费，大力压缩一般性支出，深入挖掘节支潜力，加强财政资源统筹，促进财政资源优化培植。
助推县域经济发展。拨付土地开发等资金5778万元，缓解土地开发瓶颈问题；拨付工业园区基础设施建设资金240万元，提升园区承载空间；拨付促经济平稳补助资金3217万元，助力企业纾困转型。
推进乡村振兴战略。推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年农林水支出17636万元，拨付衔接资金4386万元，支持农业产业发展、农田水利建设、美丽乡村建设和集体经济发展。牢牢守住粮食安全底线，兑付耕地地力保护补贴30134户1187万元，兑付县级储备粮利息及费用补贴77万元。鼓励和引导预算单位采购扶贫产品，完成“扶贫832”平台采购订单150笔，采购金额67.03万元。
加大基础设施建设。拨付综合交通建设资金1858万元，支持农村公路、生命安全防护工程等项目建设。拨付重点公共基本建设项目资金2259万元，支持城区雨污分流、老旧小区改造等。
支持生态文明建设。拨付污染防治、节能环保等相关资金330万元，加强水污染防治、排污管网建设、水质检测、垃圾处置等重点方面的投入，切实履行生态环境保护责任。牢固树立绿色发展理念，以生态环境保护领域为抓手，持续加大财政投入力度，守护绿水青山。
助力教育事业发展。全年教育支出32647万元。全力保障生均公用经费和学生国家资助等基本民生政策，支持学前教育普及普惠发展，保障城乡义务教育优质均衡，改善校舍安全、推进教师队伍建设和“三名”工程。
推进公卫体系建设。全年卫生健康支出12509万元，支持基本公共卫生提标、公立医院提升、基层卫生院提质等，基本公共卫生服务能力、医疗卫生应急救援水平得到提升。全力支持抗击新冠病毒疫情，切实做好疫情防控工作。累计拨付疫情防控资金1146.67 万元，用于保障新冠病毒疫苗接种、疫情防控物资储备和检测设备购置等。简化疫情防控物资采购流程，保障采购“绿色通道”畅通，确保疫情防控物资的稳定供应，全年累计采购疫情物资1064万元。
扎实保障基本民生。全年社会保障和就业支出25111元，实施就业优先政策，加强困难群体就业援助。持续完善社会保障、社会福利和社会救助体系，落实城乡低保、临时救助、特困帮扶、抚恤等托底政策，保障困难群众基本生活。拨付就业补助资金404.42万元、支持职业技能提升行动，培训各类专业技术人员2001人，加大失业保险稳岗返还力度，惠及企业280户，稳定就业岗位5774个；拨付创业担保贷款贴息资金480万元，助推重点群体创业就业。
提升公共服务保障能力。积极统筹各类财政资金，巩固支持美丽县城、文明城市、民族团结进步示范等创建成果，全面推进美丽县城建设，荣获“云南省美丽县城”称号。
（四）强化资金保障，防范财政运行风险
坚决兜牢“三保”底线。认真贯彻中央和省、市决策部署，以推动高质量发展为主题，以兜牢县级“三保”底线为目标，以促进财政高质量可持续发展和防范化解基层财政运行风险为重点，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。牢固树立“过紧日子”思想，制定《富民县2022年财政运行风险防范工作方案》，聚焦“三保”，加强财政收支预算管理，统筹做好“三保”等重点领域经费保障工作，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。2022年“三保”支出足额保障，共计支出10.99亿元。
全力防范债务风险。严格落实政府债务限额管理规定，全面规范政府性债务“借、用、管、还”行为。签订2022年隐形债务化解目标责任书，加大隐形债务化解力度。加强偿债资金预算统筹，严格偿还计划管理，通过再融资债券偿还到期债务本金13264万元，自筹资金偿还一般债券本金810万元、专项债券本金5776万元，支付政府性债务置换债券利息及相关费用9168万元。
（五）推进深化改革，提升财政管理效能
加强财政预算管理。牢固树立“过紧日子”思想，强化预算执行，硬化预算约束，完善财政内部控制机制，优化国库集中支付流程，保障财政资金安全高效。持续推进预算单位会计统一核算，实现会计集中核算管理“横向到边、纵向到底”。深化预算绩效管理。坚持绩效导向、效益优先的原则，不断创新工作举措，逐步完善体制机制，狠抓工作制度落实，财政预算绩效管理及评价工作稳步推进、扎实有效。加强政府采购管理。深化政府采购制度改革，推广“互联网+政府采购”模式，推进预算单位账户电子化改革。年内政府采购实际完成3918.14万元，较年初预算数4497.45万元节约579.31万元，节约率为12.9%。推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革。稳步有序推进差旅电子凭证网上报销改革工作。2022年共提交出差申请7782单，报销申请7782单，报销金额343.72万元。依法开展财政专项检查。制定2022年财政监督检查工作计划，以“双随机一公开”方式对财政专项扶贫资金、全县预决算信息公开情况、部门年度会计信息质量等开展抽查检查；开展财经秩序专项整治行动，聚焦2020年以来落实减税降费政策、财政涉农补助资金管理等七个重点领域违规问题；进一步加强和规范县级储备粮财政资金的管理；全面纠正闲置或对外出租与租入并存，违规购置、处置资产等7个方面共29类突出问题。
各位代表：今年以来，在国家加大税费支持政策的宏观调控因素作用下，受疫情不确定性叠加经济下行压力的影响，财政收支矛盾异常突出，但通过共同努力，全县财政运行总体平稳。财政工作所取得的成绩，是县委县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导和各位代表关心支持的结果，是全县各级各部门齐心协力艰辛付出的结果。在取得一定成绩的同时，我们也清醒看到，当前财政工作还存在很多问题和困难。一是税源结构单一，财政收入可持续增长基础还不稳固，民生领域补短板、污染防治等刚性支出持续增长，财政收支矛盾进一步加剧；二是政府债务还本付息进入高峰期，防范化解政府债务防线任务依然艰巨；三是绩效结果应用不够深入，财政管理水平还需进一步提升。以上这些问题迫切需要我们深入调研，系统研究，采取切实有效措施逐项予以破解。
三、2023年地方财政预算草案
（一）2023年预算编制和财政工作的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，以及党中央国务院、省委省政府、市委市政府对经济工作的最新决策部署，树立“理财即理政”理念，深入推进财政预算管理改革促进高质量发展，积极发挥财政职能作用。继续坚持“政府过紧日子，人民过好日子”思想，统筹财政资源，优化支出结构，合理安排财政支出规模，从严控制一般性支出和“三公”经费规模；紧密结合全省“财政质量年”行动，规范预算收支管理，推进深化预算管理制度改革；全面实施预算绩效管理，着力构建“全面规范透明、标准科学、约束有力”的预算管理制度，提高预算编制的科学性和准确性；深入贯彻新发展理念，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。
（二）2023年一般公共预算收入预计和支出安排
收入预计。全县一般公共预算收入58113万元，比2022年完成数57537万元增576万元，增长1％。
支出安排。一般公共预算支出152007万元，比2022年预算数137192万元增14815万元，增加10.8％。其中：本级财力安排的一般公共预算支出120786万元（其中：上年结转的上级专项补助支出11152万元，基本支出83497万元，项目支出24137万元，预备费2000万元），预计上级下达共同财政事权具有专项用途的一般转移性收入安排的支出16221万元，预计专项补助收入安排支出15000万元。
预算平衡情况预测。一般公共预算收入58113万元，加预计转移性收入91529万元（“两税”返还1659万元，所得税返还947万元，增值税固定数额返还3087万元，一般性转移支付补助70836万元（弥补体制上解困难补助10746万元），专项转移支付补助收入15000万元），加上年结余收入11152万元，加调入资金13250万元，收入合计174044万元。一般公共预算支出152007万元，加一般债券还本支出1019万元，加上解支出21018万元，支出合计174044万元。收支相抵，预计收支平衡。
（三）2023政府性基金预算收入预计和支出安排
收入预计。全县政府性基金预算收入73726万元，比2022年完成数18638万元增55088万元，增长295.6%。
支出安排。全县政府性基金预算支出28535万元，比2022年完成数45958万元减17423万元，减少37.9%。
预算平衡情况预测。政府性基金收入73726万元，加上年结余收入12248万元，收入合计85974万元；本级政府性基金预算支出28535万元，加专项债券还本支出43746万元，加调出资金11000万元，支出合计83281万元，收支相抵，预计年终结余2693万元（全部为净结余）。
（四）2023年国有资本经营预算收入预计和支出安排
收入预计。全县国有资本经营预算收入250万元，比2022年完成数158万元增92万元，增长58.2%。
支出安排。本级支出12万元，比2022年完成数9万元增3万元，增长33.3%。
预算平衡情况预测。国有资本经营预算收入250万元，加转移支付收入6万元，加上年结余6万元，收入合计262万元；国有资本经营预算支出12万元，加调出资金250万元（全部调入一般公共预算统筹安排支出），支出合计262万元。收支相抵，预计收支平衡。
（五）2023年社会保险基金预算收入预计和支出安排
收入预计。全县社保基金预算收入53462万元，上级补助收入19757万元，上年结余438万元，收入合计73657万元。
支出安排。全县社保基金预算支出36191万元，上解上级支出36948万元，支出合计73139万元；预计年终结余518万元。
四、2023年财政主要工作任务
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是后疫情时代转动能、抢抓机遇的关键一年。我们将紧紧围绕全县中心工作，充分发挥财政职能作用，重点抓好以下工作：
（一）着力抓收入，增强财政保障能力
坚持科学预测分析，抓好组织收入。完善沟通协调机制，加强与税务部门的沟通合作，密切与镇（街道）的服务联系，合理把握组织收入力度、进度和节奏。密切关注现代特色农业、文旅康养、新型材料、绿色能源、钛产业等重点产业的走向，重点税源企业生产经营情况，增强收入分析的主动性与针对性。充分挖掘财源税源潜力，抓大控中促小，做到应收尽收。加大国有资产（资源）盘活力度，做好土地开发、国土综合整治、经营性资产高效利用等文章，确保完成全年收入目标任务。
（二）着力优举措，推动经济高质发展
一是发挥政策作用。实施积极的财政政策，不折不扣执行好各项财政扶持政策，加快兑现各项涉企政策资金，促进经济增长。突出精准发力，用好产业政策，支持传统产业改造提升。二是创新支持方向。围绕实体经济振兴、支持民营经济高质量发展、传统产业转型升级、新兴产业优化培育、推动科技创新、人才引进等重点支持领域，积极对上争取资金，帮扶重点财源，服务好重点项目和重点企业。三是减轻企业负担，认真落实各项减税降费措施，确保企业应享尽享；严格落实行政事业性收费和政府性基金减免。四是开展服务保障活动，持续开展“上门服务”活动，深入了解企业生产经营情况，帮助企业解决存在的困难和问题，将更多服务转化为稳企业促发展的成果。
（三）着力优结构，突出财政支出重点
牢固树立“过紧日子”思想，继续从严控制“三公”经费和压缩一般性支出，坚决压减低效无效支出。坚持“三保”支出为优先，优化资产配置和支出结构，确保资金用在刀刃上。遵循保基本、兜底线、建机制的原则，落实好教育、社保、就业、医疗等各项民生政策。统筹整合各级各类涉农资金，充分发挥财政资金配置的集聚、杠杆、融合、整体等效应。通过向上争取、本级安排、整合项目等方式统筹安排县委、县政府重大决策急需资金支持的领域。
按照中央和省级“三保”政策测算，2023年本级预算安排县级“三保”支出79812万元，其中保工资66476万元、保运转2892万元、保基本民生支出10444万元。
（四）着力增活力，推进财政管理改革
扎实做好政府采购、预算绩效管理、财政投资项目评审、财政监督检查，深入推进国库管理制度改革、落实财政总会计制度改革试点和财政预算管理一体化系统建设，着力增强财政科学化、精细化管理的整体合力。深化预算管理制度改革，继续推进零基预算改革，完善“目标、指标、审核、评价”四个体系组成的全过程管理机制，打破基数概念和支出固化格局，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制。加强跨年度预算平衡，强化中期财政规划对年度预算的约束。规范预算支出管理，优化财政支出结构，推进财政支出标准化。加快推进绩效财政建设，推行以绩效为目标、以结果为导向、以项目成本为衡量标准的财政支出绩效目标管理体制。
（五）着力守安全，全力防范财政风险
一是压实责任，守住债务风险防线。多渠道筹集资金，积极化解存量债务，牢牢守住不发生区域性财政金融风险底线。树牢红线意识，切实规范政府举债融资行为，建立健全监测预警机制和债务管理考核工作机制。强化政府专项债券项目资金绩效管理，切实提高资金使用效益。二是责任担当，兜牢“三保”底线。把“保工资、保基本民生、保运转”作为财政支出保障重点，认真按照上级财政预算编制审核要求，切实提高“三保”预算编制质量，确保“三保”需求不留预算缺口。积极争取、用好用足上级税收增量留用、缓解基层财政困难行动等财政政策，努力培育壮大财源、做大收入增量，提升县级财力保障水平，确保“三保”需求不留支出缺口。三是主动作为，强化财政运行管理。全面规范财政往来款管理，加强追缴清收。持续加强库款管理，建立健全库款风险预警机制，确保库款规模合理、调度有序。
（六）着力严纪律，提升财政管理效能
一是坚持依法行政。严格执行财经法规和管理制度，严格落实新《预算法》及其实施条例，切实加强财政管理，规范收支行为。严格落实国家统一的各类财税政策，不折不扣执行到位，确保落地见效。二是加强会计监督。持续加强对会计人员的管理，探索实施会计从业人员信用管理办法，推进会计诚信体系建设；完善行业协会自律监管机制，加大行业监管力度。开展会计人员培训，提高财会人员能力素质。三是主动接受监督。主动接受人大法律监督和政协民主监督，自觉接受审计监督，积极配合开展纪检监察执纪监督，加大预决算公开力度，接受社会监督。以监督整改为契机，切实规范财政业务和廉政风险。
各位代表：2023年财政工作将是挑战和机遇并行的一年，做好全年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，抢抓机遇、知难而进，真抓实干、担当作为，为推进建设“山水园林卫星城、休闲康养目的地”贡献力量！
