（云南省）关于昆明市宜良县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告
宜良县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告
——2023年2月9日在宜良县第十八届人民代表大会第二次会议上
各位代表：
受县人民政府委托，现将宜良县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请大会审议，请各位代表和列席人员提出宝贵意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，县财政围绕县委、县政府决策部署，认真贯彻县十八届人大一次会议决议，努力克服经济下行、新组合税费政策实施和疫情带来的不利影响，千方百计抓收入、强调度、促支出，全力保障财政平稳运行。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入：全县一般公共预算收入完成62,051万元（税收收入40,708万元、非税收入21,343万元），比2021年93,667万元减收31,616万元，自然口径下降33.8%，剔除增值税留抵退税因素后，同口径下降22.2%，完成年初预算96,477万元的64.3%，差年初预算34,426万元。
2.一般公共预算支出：全县一般公共预算支出完成210,323万元，比2021年250,263万元减支39,940万元，减少16%。其中：县级财力安排支出150,152万元；上级专项资金支出60,171万元（2022年以前的支出11,903万元、2022年本年支出48,268万元）。
3.一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入62,051万元，上级补助收入156,718万元（返还性收入6,827万元、一般性转移支付121,216万元、专项转移支付28,675万元），2021年结余结转29,003万元，调入预算稳定调节资金4,611万元，调入政府性基金2,875万元，国有资本经营预算调入64万元，其他调入3,972万元，债务转贷收入44,400万元，收入总计303,694万元；一般公共预算支出210,323万元，上解支出8,055万元（其中：体制上解2,980万元、专项上解5,075万元），一般债务还本支出49,670万元，支出总计268,048万元。收支相抵，年终结余结转35,646万元（结转下年支出35,646万元）。
（二）政府性基金预算
县级政府性基金预算收入16,918万元，上级补助收入7,924万元，2021年结余结转收入8,162万元，地方政府专项债务转贷收入81,900万元，收入总计114,904万元；政府性基金预算支出90,110万元，调出资金2,875万元，地方政府专项债务还本支出9,700万元，支出总计102,685万元。收支相抵，年终结余结转12,219万元（未拨上级专项指标10,745万元、县级结转1,474万元，结转下年支出）。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算本级收入182万元（其中：股利、股息收入19万元、其他国有资本经营预算收入163万元），上级补助收入62万元，上年结余收入79万元，收入总计323万元。国有资本经营预算支出258万元，国有资本经营预算调出资金63万元，支出总计321万元。收支相抵，年终结余结转2万元，结转下年支出。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算执行数县级仅反映机关事业单位基本养老保险基金。
社会保险基金预算收入23,489万元，上年结余428万元，收入总计23,917万元；社会保险基金预算支出23,780万元，支出总计23,780万元。收支相抵，年终滚存结余137万元。
以上预算执行情况数据均为快报数，最终以财政决算数为准。
二、财政主要工作情况
2022年，财政部门认真贯彻落实县委十四届三次、四次全会精神，积极落实县十八届人大一次会议要求，不断夯实财政保障职能，努力为建设宜良贡献财政力量。
（一）统筹收入管理保运行。一是面对疫情性减收、经济性减收、政策性减收“三重”叠加压力，财税部门紧盯收入目标，依法依规强化收入管理，多部门协同推进，尽力缩小一般公共预算收入降幅。全年一般公共预算收入实现6.2亿元，同比下降33.8%。其中：税收收入4.07亿元，下降35.6%；非税收入2.13亿元，下降29.9%。二是加强与上级财政部门的沟通对接，全年市财政共向我县调度资金14.99亿元，保障了工资发放、机构运转等支出需求。三是印发《宜良县财政局关于收回盘活2019-2020年上级转移支付结转指标统筹安排的通知》，将结转超过2年的上级转移支付结转指标资金2,008.07万元收回盘活，同时清理盘活2021年预算单位存量资金196.15万元纳入预算管理统筹使用。
（二）优化支出结构保民生。坚持厉行节约、大力压减一般性支出，严格预算执行、做到“无预算不支出”。全年一般公共预算支出完成21.03亿元，同比下降16%，涉及民生领域的支出16.41亿元，其中：教育支出5.06亿元、社会保障与就业支出5.43亿元、卫生健康支出2.34亿元（含疫情防控资金1,074.4万元）、农林水支出2.65亿元（含兑付实际种粮农民一次性补贴资金993.95万元、兑付耕地地力保护补贴资金2,324.86万元）。全年“三保”支出14.22亿元，其中：保工资12.24亿元，保运转0.38亿元，保基本民生1.6亿元。
（三）强化绩效管理防风险。一是围绕全县重点工作，对部门整体、项目中期、重点项目和“四本预算”实行绩效评价全覆盖。选取民生关注度高的9个重点项目进行绩效再评价，对资金使用效果进行核查。二是落实债务风险防控，争取到新增专项债券资金7.41亿元，偿还政府债务本息7.36亿元（含再融资债券转贷偿还5.22亿元），偿还隐性债务本息2.04亿元，确保限额内法定债务率保持在安全区域。三是印发《宜良县2022年财政运行风险防范工作方案》，加强预算执行监控和风险防范处置，确保财政安全运行。
（四）推进财政改革提质效。一是印发《宜良县财政局关于进一步深化预算管理一体化改革相关事项的通知》《宜良县财政局关于进一步加强预算单位会计核算管理工作的通知》，规范会计核算与预算编制、执行、指标核算等业务处理。二是通过开展业务培训、开设收支专用账户、签订《预算单位资金收支专用账户协议》、明确代管资金收回后期安排使用和管理办法，确保全县预算管理一体化改革顺利完成。三是及时通知预算单位按时、按质、按量完成一体化系统中会计和出纳记账，并适时检查和通报情况，督促及时整改。
（五）加强监督检查促规范。一是开展财经秩序专项整治行动，强化“小金库”防治；联合县税务局、县市场监管局完成3家代理记账机构“双随机、一公开”联合抽查。二是牵头完成全县各单位财务管理专项检查工作，分别对5个乡镇、2个街道办和4家单位开展重点检查，形成专报报县委、县政府，并督促被检查单位对发现问题进行整改落实。三是加强政府采购监督管理，规范政府采购行为。全年完成政府采购4,261.81万元，节约财政资金597.3万元，节约率为12.3%；助力乡村振兴，完成“832”平台扶贫地区农产品采购41.8万元。
各位代表，2022年是我县财政经济形势最为错综复杂的一年，财政减收增支压力巨大，在全县各级各部门的共同努力下，财政才保持了平稳运行，特别是兜牢了“保工资”底线实属不易。当前财政运行中还存在很多亟待破解的难题，主要表现在：经济大环境复杂多变，财政收入增长放缓趋势更加明显；刚性支出持续增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾依然突出，还需在开源节流、勤俭节约上下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真听取并吸纳各位代表的意见和建议，积极采取有针对性措施，努力加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
（一）指导思想
深入学习贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，服务新发展格局。统筹经济社会发展需要，继续做好“六稳”“六保”，持续改善民生。坚持“紧日子保基本、调结构保重点”，扎实落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，集中财力办大事。严肃财经纪律、加强财政可持续风险防控，锐意进取、求实奋进，为全县高质量发展提供财力支撑。
（二）预算编制原则
一是积极稳妥的原则。坚持依法征税，确保收入增长与经济社会发展水平相适应。二是责任法定的原则。各部门对预算编制的真实性、准确性、完整性负责，保障收支预算符合履职需要和事业发展规划。三是资金统筹的原则。加大政府预算统筹力度，盘活用好存量资金，守住“三保”底线，切实保障重点领域的民生支出。四是绩效导向的原则。推进全过程预算绩效管理，不断提高财政资金使用效益。
（三）2023年财政收支预算
1.一般公共预算收支情况
（1）一般公共预算收入预算总计262,186万元。其中：
一般公共预算收入：综合考虑财税承载能力和宜良县经济社会发展客观需要，2023年全县地方一般公共预算收入预算数在2022年完成数62,051万元的基础上增长27.4%，按79,068万元编制。
上级补助收入：参照上年市对县结算政策及省市2023年上级转移支付收入预测情况，2023年上级补助收入按121,822万元编制。
参照上年市对县结算政策预测情况，上年结余收入按29,000万元编制。
调入资金32,296万元。其中：政府性基金调入11,417万元；国有资本经营预算调入65万元；从其他资金调入（盘活财政存量资金）20,814万元。
（2）一般公共预算支出预算总计262,186万元。其中：
基本支出144,834万元。其中：工资福利支出113,773万元；商品和服务支出9,980万元；对个人和家庭的补助支出21,081万元。
上级专项转移支付支出64,870万元。其中：共同事权转移支付支出37,874万元；专项转移支付支出26,996万元。
预备费1,444万元；地方政府一般债务利息支出8,370万元；地方政府一般债务发行费用支出95万元；地方政府一般债务还本支出7,630万元。
其他支出13,000万元。其中：增人增资预留3,000万元；事业人员基础性绩效奖及养老保险缴费5,000万元；其他支出5,000万元。
一般项目支出13,983万元。其中：丧葬抚恤费、遗属补助1,500万元；疫情防控资金500万元；财政对城乡居民社会养老保险基金的补助1,371万元；机关事业单位基本养老保险县级补差补助6,780万元；城乡居民基本医疗保险县级补助2,169万元；新冠肺炎疫苗及接种费用补助39万元；机关事业企业退休人员长期护理险42万元；粮食风险基金县级专项配套补助资金及贷款利息132万元等。
上解支出7,960万元。其中：体制上解2,797万元；专项上解7,096万元；阳宗海托管债务偿还补助收入以负数反映在支出方-2,328万元；上解一般公共预算收入的0.5%补助倘甸395万元。
一般公共预算收支平衡情况：收入预算总计262,186万元；支出预算总计262,186万元。收支平衡。（附件3、4、5、6）
2.政府性基金预算收支情况
（1）政府性基金收入预算总计45,248万元。其中：国有土地出让收入27,819万元；彩票公益金收入168万元；城市基础设施配套费收入200万元；污水处理费收入620万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入10,271万元；上级转移支付收入6,005万元；上年结转165万元。
（2）政府性基金支出预算总计45,248万元。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出14,612万元；城市基础设施配套费支出50万元；污水处理费安排的支出620万元；彩票公益金安排支出333万元；地方政府专项债务还本支出1,296万元；地方政府专项债务付息支出10,902万元；地方政府专项债务发行费支出13万元；上级转移支付支出6,005万元；政府性基金调出11,417万元到一般公共预算统筹安排。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入45,248万元；政府性基金预算支出45,248万元。收支平衡。（附件7、8）
3.国有资本经营预算收支情况
（1）国有资本经营预算收入249万元。国有资本经营预算按县国资中心根据政府授权监管企业2023年国有资本经营预算的数据汇总编制。其中：股利、股息收入187万元；上级转移支付收入60万元；上年结余收入2万元。
（2）国有资本经营预算支出249万元。国有资本经营预算按不低于国有资本经营预算收入35%调入一般公共预算统筹安排。其中：解决宜良县金汇国有资产经营有限责任公司历史遗留问题及改革成本支出122万元；国有企业退休人员社会化管理补助支出62万元；国有资本经营预算调出资金65万元。
国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入249万元；国有资本经营预算支出249万元。收支平衡。（附件9）
4.社会保险基金预算收支情况
社会保险基金预算县级只编制机关事业单位基本养老保险基金预算。2023年机关事业单位基本养老保险基金预算按县人社局预算上报的数据汇总编制。
（1）收入预算总计25,668万元。其中：基本养老保险费收入16,254万元；财政补贴收入8,834万元；利息收入7万元；转移收入393万元；上年结余180万元。
（2）支出预算总计25,668万元。其中：本年基本养老金支出25,466万元；转移支出20万元；年末滚存结余182万元。
2023年机关事业单位基本养老保险基金预算收支平衡情况：收入预算总计25,668万元；支出预算总计25,668万元。收支平衡。（附件10）
5.政府债务情况
（1）债务余额及限额情况。2021年地方政府债务限额为57.56亿元（注：由于2021年新增专项债资金12.28亿元，新的债务限额待市政府重新下达），其中：一般债务限额29.8亿元；专项债务限额27.76亿元。2022年地方政府债务余额预计58.59亿元（未超限额），其中：一般债务余额24.51亿元；专项债务余额34.08亿元。
（2）地方政府债券发行及还本付息情况。2023年，预计偿还地方政府债券本金8.28亿元，其中：一般债券7.63亿元；专项债券0.65亿元。支付债券利息1.93亿元，其中：一般债券0.84亿元；专项债券1.09亿元。
补充说明：根据新预算法规定，预算年度开始后，在人代会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。部门预算作为县级财政预算的组成部分，合并财政预算（草案）一起报送县人代会审查。
（四）“三保”支出预算编制情况
2023年，全县财政预算支出安排坚持“保工资、保运转、保基本民生”优先顺序的原则，统筹兼顾，量入为出。按照国家及省级制定的“三保”政策清单，全年安排“三保”支出169,922万元。
1.保工资110,443万元。其中：在职人员工资72,134万元；离退休经费5,390万元；随工资计提的社会保险缴费25,201万元；住房公积金7,718万元。
2.保运转4,436万元。其中：行政事业单位公用经费4,022万元；离退休干部公用经费30万元；公务用车经费288万元；工会经费96万元。
3.保基本民生55,043万元（共同事权转移支付28,135万元，本级财力安排26,908万元）。其中：
（1）城乡义务教育经费保障7,659万元（共同事权转移支付6,478万元，本级财力安排1,181万元）；
（2）困难群众救助、残疾人补助7,480万元（共同事权转移支付5,427万元，本级财力安排2,053万元）；
（3）财政对各种社会保险的补助及优抚对象、退役安置等的补助27,419万元（共同事权转移支付11,853万元，本级财力安排15,566万元）；
（4）基本公卫、计划生育及疫情防控等支出5,887万元（共同事权转移支付4,377万元，本级财力安排1,510万元）；
（5）普通高中生均公用经费789万元；
（6）村组、社区支出5,809万元。
四、2023年财政工作重点
（一）压实收入责任，促进财政增收。一是围绕2023年一般公共预算收入增长预期目标，继续强化协税护税机制，压实征收部门责任，合力挖掘新的收入增长点，努力实现收入目标。二是提高税收征管能力，强化税费同管，强化对重点税源、重点行业、重点企业的监测督导，定期分析解决预算执行中出现的问题困难，做到应收尽收。三是推进财政资金统筹整合，在预算执行中，对情况发生变化已无需执行、短期内不具备执行条件、进度偏慢导致年内难以形成支出的项目资金，依法依规按有关程序收回预算统筹。
（二）坚持厉行节约，严控新增支出。严格控制新增支出，精准保障重点刚性支出，牢固树立过“紧日子”思想，严格控制“三公”经费等一般性支出，加强会议费、差旅费、培训费管控，进一步降低行政运行成本。2023年一般性支出在上年预算基础上压减12.3%，“三公”经费压减16.7%，其中：公务接待费从去年人均950元压减到人均500元；公务用车运行维护费从去年每车每年3万元压减到每车每年2.5万元。预算执行中原则上不出台新的增支政策，确需出台的政策，通过统筹当年相关资金解决，统筹当年无法解决的，纳入下一年预算安排。
（三）优化支出结构，增强保障能力。一是强化财政资金运行管理，压实预算单位的预算执行主体责任，采取有效措施切实加快支出进度，提高资金使用绩效。二是不断调整优化财政支出结构，统筹资金使用效益。严格遵守“三保”支出在各项支出中的优先顺序，优先编制“三保”支出预算、优先执行“三保”支出指标、优先保障“三保”支出，确保按时足额兑付“三保”尤其是“保工资”支出，切实兜牢兜实“三保”底线。三是处理好发展经济和改善民生的关系，做到地方经济发展水平和财力状况相适应，确保民生持续改善。
（四）用好财税政策，切实惠企利民。一是持续落实好党中央、国务院关于减税降费相关政策，提升市场主体发展活力。二是落实财政直达资金机制，全流程跟踪监控直达资金使用管理情况，利用直达资金监控系统全面监控资金运转各环节，充分发挥资金直达基层、直接惠企利民的作用。三是全面落实中央“稳经济、保增长、促发展”系列政策措施，确保落地见效。加强政策效应分析，跟踪分析政策措施对企业生产经营的积极影响。
（五）持续强化监管，提高资金使用效益。一是继续盘活财政存量资金，确保闲置、沉淀的财政资金有效用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。二是强化预算绩效目标管理，加大对重点领域、重点项目财政资金的绩效评价力度。三是加强行政资产管理，有效盘活资产，优化资源配置，切实加强政府债务管理，严格执行政府债务管理风险预警机制，有效防范和化解债务风险。四是强化财政监督检查，严肃财经纪律，确保财政资金安全高效运行。
各位代表！2023年财政工作形势仍然复杂严峻、任务仍然艰巨繁重，我们将在县委、县政府的坚强领导下，主动接受县人大的监督和指导，认真贯彻落实大会各项决议，努力完成财政各项工作任务，为宜良高质量发展作出应有的贡献！
以上报告，请予以审查。
