（云南省）关于昆明市宜良县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案报告
宜良县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案报告
——2022年1月11日在宜良县第十八届人大第一次会议上
各位代表：
受县人民政府委托，现将宜良县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请大会审议，请各位代表和列席人员提出宝贵意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，面对减税降费与收支矛盾迭加的严峻挑战，县财政局在县委、县政府的坚强领导下，克难攻坚、主动担当，提升积极财政政策效能，为实现“十四五”全县经济社会发展开局起步提供了有力支撑和保障。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入：全县一般公共预算收入完成93,667万元，完成年初预算100,036万元的93.6%，差年初预算6,369万元；比2020年88,138万元增长6.3%，增收5,529万元。
2.一般公共预算支出：全县一般公共预算支出完成250,263万元，比2020年281,845万元减支31,582万元，减少11.2%。其中：县级财力安排支出152,179万元；上级专项资金支出98,084万元（2021年以前的支出30,681万元、2021年本年支出67,403万元）。
3.一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入93,667万元，上级补助收入143,195万元（返还性收入6,827万元、一般性转移支付101,278万元、专项转移支付35,090万元）。2020年结余结转50,807万元，调入预算稳定调节资金4,400万元，调入政府性基金8,536万元，国有资本经营预算调入30万元，再融资债券转贷收入20,200万元，收入总计320,835万元；一般公共预算支出250,263万元，上解支出12,164万元（其中：体制上解6,929万元、专项上解5,235万元），一般债务还本支出25,440万元，支出总计287,867万元。收支相抵，年终结余结转32,968万元（结转下年支出32,968万元）。
（二）政府性基金预算
县级政府性基金预算收入36,325万元，上级补助收入8,384万元，2020年结余结转收入7,813万元，地方政府专项债务转贷收入124,300万元，收入总计176,822万元；政府性基金预算支出157,124万元，调出资金8,536万元，地方政府专项债务还本支出3,000万元，支出总计 168,660万元。收支相抵，年终结余结转8,162万元（未拨上级专项指标6,677万元、县级结转1,485万元，结转下年支出）。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算本级收入86万元（其中：利润收入18万元、其他国有资本经营预算收入68万元）；上级补助收入101万元，收入总计187万元。国有资本经营预算支出78万元，国有资本经营预算调出资金30万元，支出总计108万元。收支相抵，年终结余结转79万元，结转下年支出。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算执行数为全口径数据，包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金。
社会保险基金预算收入21,077万元，上年结余1,828万元，收入总计22,905万元；社会保险基金预算支出22,460万元，支出总计22,460万元。收支相抵，年终滚存结余445万元（机关事业单位基本养老保险基金结余）。
（五）补充预算稳定调节基金说明。为有效盘活财政资金，充分发挥财政资金使用效率，将财政总预算会计账上以前年度设置的长期未使用的预算周转金11万元，补充到预算稳定调节基金科目，用于弥补以后年度预算资金的不足。
以上预算执行情况数据均为快报数，最终以财政决算数为准。
二、2021年财政重点工作情况
2021年，县财政围绕县委、县政府决策部署，严格执行预算法及实施条例规定，认真贯彻县十七届人大六次会议决议，切实保障重点支出，全面实施绩效管理，防范化解运行风险，全力支持“六稳”“六保”各项任务落实。
（一）多措并举确保收入稳增长。一是强化部门协税护税的主动性和责任意识，完善涉税信息共享和协作机制，堵塞税收漏洞，做到应收尽收。二是紧盯税收重点企业和重大项目，做好政策措施扶持，巩固税源税基，促进税收收入降幅逐步收窄。三是对全县执收单位开展非税收入专项检查，摸清收入实际情况，对执收单位重点收入项目进行重点检查，跟踪督促依法征收、应收尽收。四是成立工作专班，对移交的特殊资产、股权迅速启动评估、拍卖等程序，迅速投入拍卖变现。2021年，全县一般公共预算收入完成9.37亿元，同比增长6.3%，增收5,529万元。其中：非税收入完成3.04亿元，同比增长20.4%，占收入比重32%。
（二）统筹资金保障民生促支出。一是全面清理盘活上级转移支付资金16,113万元，盘活部门结余结转资金及财政专户存量资金1,923万元，缓解财政支出压力。二是制定《宜良县“三保”保障及风险应急处置方案》，统筹各类资金兜牢三保底线，全年落实中央、省、市、县各级三保政策标准支出15.86亿元；累计保障民生支出20.05亿元，占一般公共预算支出的80.1%。三是“三公经费”全年支出646.35万元，同比下降17.3%，其中：公务接待费用同比下降43.35%、公务用车支出同比下降5.01%，行政成本进一步下降。四是加大乡村振兴资金整合力度，加快衔接资金支出进度，2021年共收到上级财政下达乡村振兴资金2,948万元，支出进度100%。
（三）多点发力管理水平上台阶。一是牵头预算单位开展会计核算业务培训，按时限完成2020年财政决算、2021年预算编制及公开工作。二是制定《宜良县全面实施预算绩效管理实施意见》，完成预算单位整体支出绩效目标审核和绩效管理年度考核工作，抽取10个重点项目进行绩效再评价，涉及金额1.73亿元。三是以自查和重点抽查的方式，牵头各预算单位和县属国有企业开展“小金库”问题自查自纠，针对存在问题及时督促整改落实。四是组织全县126家行政事业单位以及县属国有企业开展国有资产自检自查，清理结果为有效盘活国有资产提供决策依据。
（四）提质增效财政改革见实效。一是协调配合税务局等相关部门完成水土保持补偿费、大中型水库库区基金、土地使用权出让收入、土地闲置费、城镇垃圾处理费、矿产资源专项收入划转改革征收工作。 二是推进县级预算单位差旅电子凭证网上报销改革，全县纳入改革的113家预算单位已正常使用“公务之家”系统，网上报销差旅费累计32.3万元。三是制定《宜良县深化政府采购制度改革工作方案》《宜良县优化提升政府采购营商环境实施方案》等加强政府采购管理。全年完成政府采购417项（次），节约财政资金468.7万元，节约率5.31%。四是持续深化县属国有企业改革，对监管企业进行清理整顿，持续推进在建重点项目建设，做实公司市场化转型、实体化发展的基础。
（五）争取专债风险管控有措施。一是全年成功申报4个项目共争取专项债券资金12.28亿元，保障县域重大项目建设的资金需求，有效弥补财力不足和缓解财政资金运行压力。二是加强全县政府性债务和隐性债务的统计、监控和风险预警等管理，按期偿还政府性债务。全年偿还政府债务本息2.51亿元，偿还隐性债务3.4亿元。三是做好公司债务链接工作，全年累计偿还各平台公司外部融资债务9.01亿元，其中：实际归还8.41亿元，保证金抵扣0.2亿元，债务展期0.4亿元。
各位代表！财政局主动适应经济发展新常态，团结奋进，攻坚克难，取得了一定成绩。但是，我们也清醒地认识到，当前财政工作依然面临不少问题：一是财源基础仍然薄弱，增收后劲不足。收入总量偏小，收入质量不高，加之减税降费等政策性减收因素增多，财政增收放缓；二是刚性支出增长较快，在国家融资政策趋紧的情况下，财政收支矛盾还将更加突出；三是对财政资金的监管还需加力，预算管理支出标准体系建设有待加强，支出控管有待规范等。我们将认真听取各位代表的意见和建议，采取有效措施加以解决。
三、2022年地方财政预算（草案）
（一）指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届系列全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持深入推进财政预算管理改革促进高质量发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。强化运用零基预算理念，打破基数和支出固化格局，提高预算编制的科学性和准确性。切实加强支出预算管理，牢固树立“过紧日子”思想，坚持精打细算，大力压减非刚性、非重点支出，加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金，最大限度统筹财政资金支持经济社会发展。进一步做实项目库，全面实施预算绩效管理，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度，全力促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
（二）预算编制原则
一是积极稳妥的原则。坚持依法征税，全面落实减税降费各项政策措施，确保收入增长与经济社会发展水平相适应。二是责任法定的原则。各部门是预算编制和执行的法定责任主体，要对预算编制的真实性、准确性、完整性负责，完整编报收入，统筹安排支出，保障收支预算符合履职需要和事业发展规划。三是远近结合的原则。将三年财政规划与年度预算同步编制，滚动调整，提高财政政策的前瞻性、可持续性。四是资金统筹的原则。加大政府预算统筹力度，完善资金统筹使用机制，盘活用好存量资金，守住“三保”底线，切实保障重点领域的民生支出。五是绩效导向的原则。推进全过程预算绩效管理，加快建立绩效导向的预算分配制度，不断提高财政资金使用效益。
（三）2022年财政收支预算
1.一般公共预算收支情况
（1）一般公共预算收入预算总计237,818万元。其中：
一般公共预算收入：综合考虑财税承载能力和宜良县经济社会发展客观需要，2022年全县地方一般公共预算收入预算数在2021年实际完成93,667万元的基础上增长3%，按96,477万元编制。
上级补助收入：参照上年市对县（区）结算政策及省市2022年上级转移支付收入预测情况，2022年上级补助收入按118,688万元编制。
调入资金22,653万元。其中：政府性基金调入10,000万元；国有资本经营预算调入64万元；从其他资金调入（盘活财政存量资金）12,589万元。
（2）一般公共预算支出预算总计237,818万元。其中：
基本支出129,912万元。其中：工资福利支出103,483 万元；商品和服务支出6,793万元；对个人和家庭的补助支出19,636万元。
上级专项转移支付支出56,461万元。其中：共同事权转移支付支出29,140万元；专项转移支付支出27,321万元。
预备费1,299万元；地方政府一般债务利息及费用支出9,110万元；地方政府一般债务还本支出5,000万元。
其他支出8,559万元。其中：增人增资预留2,800万元；丧葬抚恤费、遗属补助1,500万元；工会经费59万元；拖欠农民工应急周转金100万元；非税成本2,000万元；化解历年预拨资金100万元；其他支出2,000万元。
上解支出13,397万元。其中：体制上解8,148万元；专项上解7,096万元；阳宗海托管债务偿还补助收入以负数反映为-2,328万元；上解一般预算收入的0.5%补助倘甸481万元。
一般项目支出14,080万元。其中：财政对城乡居民社会养老保险基金的补助1,194万元；机关事业单位基本养老保险县级补差补助4,900万元；城乡居民基本医疗保险县级补助2,508万元；新冠肺炎疫苗及接种费用补助125万元；粮食风险基金县级专项配套补助资金及贷款利息132万元；2020年绩效目标考核奖4,000万元；重新安排已盘活2020年上级指标资金800万元；县科技工信局石林针织有限公司职工安置经费101万元；县城管局城市路灯电费120万元；四创工作经费100万元；水环境治理及河长制相关工作经费100万元。
一般公共预算收支平衡情况：收入预算总计237,818万元；支出预算总计237,818万元。收支平衡。（附件3、4、5、6）
2.政府性基金预算收支情况
（1）政府性基金收入预算总计44,570万元。其中：国有土地出让收入43,316万元；城市基础设施配套费收入400万元；污水处理费收入605万元；上年结转249万元。
（2）政府性基金支出预算总计44,570万元。其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出27,496万元；城市基础设施配套费支出100万元；污水处理费安排的支出605万元；彩票公益金安排支出249万元；地方政府专项债务付息支出6,120万元；政府性基金调出10,000万元到一般公共预算统筹安排。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入44,570万元；政府性基金预算支出44,570万元。收支平衡。（附件8、9）
3.国有资本经营预算收支情况
（1）国有资本经营预算收入182万元。2022年国有资本经营预算按县国资中心根据政府授权监管企业2022年国有资本经营预算的数据汇总编制。其中：股利、股息收入19万元；产权转让收入163万元。
（2）国有资本经营预算支出182万元。国有资本经营预算，按不低于国有资本经营预算收入35%调入一般公共预算统筹安排。其中：解决宜良县金汇国有资产经营有限责任公司历史遗留问题及改革成本支出118万元；国有资本经营预算调出资金64万元。
国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入182万元；国有资本经营预算支出182万元。收支平衡。（附件10）
4.社会保险基金预算收支情况
社会保险基金预算按要求只编制机关事业单位基本养老保险基金预算。2022年机关事业单位基本养老保险基金预算按县人社局预算上报的数据汇总编制。
（1）收入预算总计22,989万元。其中：基本养老保险费收入15,748万元；财政补贴收入6,645万元；利息收入18万元；转移收入133万元；上年结余445万元。
（2）支出预算总计22,989万元。其中：本年基本养老金支出22,929万元；转移支出30万元；年末滚存结余30万元。
2022年机关事业单位基本养老保险基金预算收支平衡情况：收入预算总计22,989万元；支出预算总计22,989万元。收支平衡。（附件11）
5.政府债务情况
（1）债务余额及限额情况。2020年地方政府债务限额为45.28亿元（注：由于2021年新增专项债资金12.28亿元，新的债务限额待市政府重新下达），其中：一般债务限额29.8亿元；专项债务限额15.48亿元。2022.04年地方政府债务余额预计51.9亿元（未超限额），其中：一般债务余额25亿元；专项债务余额26.86亿元。
（2）地方政府债券发行及还本付息情况。2022年，预计偿还地方政府债券本金5.94亿元，其中：一般债券4.97亿元；专项债券0.97亿元。支付债券利息1.73亿元，其中：一般债券0.91亿元；专项债券0.82亿元。
补充说明：根据新预算法规定，预算年度开始后，在人代会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。部门预算作为县级财政预算的组成部分，合并财政预算（草案）一起报送县人代会审查。
（四）“三保”支出预算编制情况
2022年，全县财政预算支出安排坚持“保工资、保运转、保基本民生”优先顺序的原则，统筹兼顾，量入为出。按照国家及省级制定的“三保”政策清单，2022年本级安排“三保”支出130,274万元。（附件7）
1.保工资113,383万元。其中：在职人员工资70,552万元；离退休经费6,517万元；随工资计提的社会保险缴费21,613万元；住房公积金7,146万元；对机关事业单位基本养老保险基金的补助7,555万元。
2.保运转5,663万元。其中：公用经费2,782万元；村组保障经费2,881万元（含村社区运转经费、村居小组运转经费、村社区干部补贴、村民小组党组织负责人补助和村民小组长补贴、三支一扶计划专项补助）。
3.保基本民生11,228万元。其中：城乡义务教育经费保障1,191万元；普通高中生均公用经费813万元；城乡居民基本医疗保险2,669万元；城乡居民基本养老保险1,245万元；财政对职工保险基金的补助942万元；最低生活保障1,201万元；特困供养人员补助180万元；重点优抚对象及部分优抚对象生活困难补助566万元；残疾人两项补贴330万元；高龄老人补助368万元；义务兵家庭优待金182万元；自主就业退役士兵一次性经济补助243万元；军队移交地方政府离退休人员165万元；机关事业单位职工及军人抚恤补助313万元；基本公共卫生服务181万元；计划生育奖励457万元；其他基本民生182万元。
四、2022年财政工作要点
2022年是“十四五”规划落实的第二年，县财政局将以“建设高效能财政、助推宜良高质量发展”为己任，着力培源、节支、增效等，在全县经济社会事业健康发展中贡献财政力量。
（一）重点“培源”促增收。一是继续落实减税降费政策，坚持算长远账、切实减轻企业负担，持续发挥财税政策的结构性调控优势，增强企业发展活力和后劲。二是强化政府债券的撬动作用。在确保债务风险可控的前提下，积极配合争取专项债券资金，加大对重点领域和重大项目的支持力度，提高债券资金使用效率效益，形成对经济增长的有效拉动。三是夯实财源基础。坚持涵养财源税源，多措并举开源挖潜，做大财政蛋糕。大力盘活资金、资产、资源，为经济发展增强后劲，力争完成一般公共预算收入增长3%的年度目标。
（二）强化“节支”出效益。一是落实过紧日子要求，压减公用经费和非刚性、非重点项目支出。2022年一般性支出在2021年基础上压减9%，其中：“三公”经费压减8.8%。二是切实兜牢三保底线。优化调整支出结构，从严从紧管好财政支出，定期梳理“三保”投入，持续巩固提高就业、养老、医疗、低保和社会救助等兜底性民生支出水平。三是严格预算编制和执行，实行定员定额管理的基本支出预算，细化项目支出预算编制，提升预算执行效率。
（三）深化改革增实效。一是持续推进预算编制改革，落实“零基预算”编制要求；全面强化预算绩效管理，加强绩效结果应用，将绩效结果与完善政策、调整预算有机衔接，对实施效果不明显、发现问题突出的项目，不安排或少安排预算。二是大力推进政府采购制度改革，建立新型采购人制度，推动财政部门“放管服”改革推进。三是强化债务监管。紧盯地方政府债务常态化监管系统，有效化解存量，严控新增债务，积极统筹资金化解存量债务。四是继续深化国有平台公司内部体系改革，向平台公司注入有效资源资产，提升公司经营和自主创新能力。
（四）狠抓监管防风险。一是加强各领域财政资金监督检查，深入开展财务管理专项检查，进一步规范预算单位财政资金使用行为，确保资金安全运行。二是利用“互联网+监管”、人大预算联网监督系统、直达资金监控系统等，加大财政资金监管力度，规范财政资金使用。三是认真做好人大、政协意见建议，以及审计发现问题的整改落实，以整改促进财政管理效能提升。四是着力防范债务和金融风险，规范政府举债及融资行为，加强非法集资预警排查，注重源头预防，牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。
各位代表！新的一年，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的工作监督、法律监督和县政协的民主监督，认真贯彻落实大会各项决议，努力完成全年财政收支预算任务，为我县经济发展和社会和谐稳定作出更大的贡献！
以上报告，请予以审查。
附件：
1.宜良县2021年财政收入预算执行情况表
2.宜良县2021年财政支出预算执行情况表
3.宜良县 2022年财政预算收支总表
4.宜良县2022年一般公共预算支出明细表
5.宜良县2022年财政预算支出功能经济分类表
6.宜良县2022年上级专项转移支付明细表
7.宜良县2022年“三保”支出预算编制明细表
8.宜良县2022年政府性基金预算表
9.宜良县2022年政府性基金调到一般公共预算明细表
10.宜良县2022年国有资本经营预算收支总表
11.宜良县2022年社会保险基金预算表
名词解释
1.预算：遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。地方各级政府财政部门具体编制本级预算草案，各部门编制本部门预算草案。
2.调整预算：根据《预算法》规定，各级人民代表大会批准预算后，在执行中因形势发生变化需要增加或者减少支出等情况的，由各级政府报请同级人大常委会审议批准，对原定预算收支进行调整，形成调整预算数。
3.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
4. 政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
5.国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收、支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
6.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
7.一般性转移支付：是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、资源枯竭城市转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
8.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。
9.国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
10.“三公”经费：是指因公出国（境）、公务用车购置及运行、公务接待等方面的支出。其中，因公出国（境）经费反映单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、培训费和其他费用等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费和公务用车运行费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
11.政府一般债务：是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。
12.政府专项债务：是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。
13.预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
14.财政事权和支出责任：财政事权是各级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。
15.预算绩效管理：在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断提升服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。
16.事前绩效评估：在预算编制时，预算单位或财政部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容，运用科学、合理的评估方法，对项目实施的必要性和可行性、绩效目标设置的科学性、财政支持的方式、项目预算的合理性等方面进行客观、公正的评估。
17.“三保”支出：“三保”支出是指“保工资、保运转、保基本民生”。
“保工资”范围包括国家及省出台的基本工资、津贴补贴政策、离休人员养老金、退休人员养老金（统筹外部分），以及随工资计提的附加支出等，不含省以下各地自行出台的津补贴政策及绩效奖励政策。
“保运转”范围包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村（社区）人员和运转经费等，不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。
“保基本民生”范围包括国家及省级核定的并纳入基本民生政策目录动态管理的40项基本民生政策，不含各地自行出台的民生保障项目。
