（云南省）关于昆明市石林彝族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告
石林彝族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告(书面)
——2023年2月10日在石林彝族自治县第十八届人民代表大会第二次会议上
石林彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将石林彝族自治县（以下简称石林县）2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，县政府财政部门立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以保障和改善民生为重点，支持做好疫情防控和经济社会高质量发展，抓好巩固脱贫成果与乡村振兴有效衔接，切实加强财政收支管理，兜牢基层“三保”底线，预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算收支及平衡情况
全县地方一般公共预算收入68988万元，上级补助收入116145万元、上级专项转移支付收入26914万元、上年结转专项转移支付3382万元、置换政府一般债券收入5500万元、动用预算稳定调节基金530万元，收入总计221459万元；一般公共预算支出183404万元，上级专项转移支付支出10208万元、上年结转专项转移支付1846万元、债务还本支出1380万元、置换政府一般债券支出5500万元、上解支出9061万元，支出总计211399万元。结转下年10060万元。
“三保”运行情况：2022年“三保”年初预算数139746万元，其中：保基本民生28962万元、保工资104026万元、保运转6758万元。全县“三保”支出134202万元，其中：保基本民生20409万元、保工资106549万元、保运转7244万元。
（二）政府性基金预算收支及平衡情况
全县政府性基金预算收入11509万元，上级专项转移性收入4165万元、置换政府专项债券收入38400万元、上年结转收入16万元、新增专项债券收入5800万元、调入专项债券本息资金13989万元，收入总计73879万元；政府性基金预算支出20464万元，上级专项转移支付支出949万元、上年专项转移支付结转0万元、调出资金0万元、置换政府专项债券支出38400万元、债务还本支出5040万元,其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出5800万元，支出总计70653万元。结转下年3226万元。
（三）国有资本经营预算收支及平衡情况
全县国有资本经营预算收入0万元，转移支付收入11万元、上年结转收入15万元，收入总计26万元；国有资本经营预算支出0万元，调出资金0万元，支出总计0万元。收支相抵结余26万元。
（四）社会保险基金预算收支及平衡情况
全县社会保险基金预算收入36550万元，上级补助收入15062万元，上年结余8130万元，收入总计59742万元；社会保险基金预算支出32323万元，上解上级支出18835万元，支出总计51158万元，年末滚存结余8584万元。
以上收支和平衡情况均为初步决算数，待与市财政局决算后会有所变化，届时再将变化情况向县人大常委会作专题报告。具体收支明细情况详见附表。
二、2022年财政工作完成情况
2022年是党的二十大胜利召开之年，是全方位推动高质量发展的关键之年。按照县委、县政府和各级经济工作会议的决策部署，财政部门始终坚持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，统筹抓收入和优支出，兼顾稳增长和防风险，持续改善民生事业，有序推进财政改革，着力提升财政保大事要事能力，全方位推动县域经济高质量发展。
（一）蓄满“资金池”，提升财政保障能力
一是科学研判收支形势，量化分解预期目标，压实部门征收责任，紧盯重点税源和重点税种增减变化情况，强化序时进度管理，深挖税收增收潜力。二是建立财税库银工作联席会议制度，强化乡镇、部门协税护税、综合治税主体责任，打造税收共治新格局。三是加快闲置土地的清理处置和存量土地的挂牌出让，提高土地供应保障能力，切实发挥土地出让效益，以土地抓项目，以项目促发展，以发展稳增收。四是规范非税收入和政府性基金征缴程序，加速土地增减挂钩指标收入入库，做到抓大不放小，实现颗粒归仓。五是聚力招商引资工作，助推重点项目落地，引导社会资金参与，扩大县域产业规模，培育厚植财源。六是关注国家政策导向，加大政策研究力度，最大限度争取上级资金政策倾斜。七是积极争取专项债券资金，精准做实项目储备，扩大政府可用财力。全年成功申报专项债券项目1个，争取到位专项债券资金5800万元。
（二）打好“铁算盘”，提高资金支出效率
一是强化预算执行刚性约束，规范支出审批管理，做到无预算不支出、先预算再支出，严控预算追加事项，做到节用为民。二是优先落实基本财力保障重点，以“保基本民生、保工资、保运转”为核心，加强“三保”预算审核，强化“三保”运行监测，合理调度预算资金，优先保障“三保”支出，切实兜牢基层“三保”底线。三是树牢过“紧日子”思想，修订差旅费、培训费、会议费等管理办法，严控部门“三公”经费，降低行政运行成本，建立厉行节约长效机制。四是严格执行国库集中支付制度，依托直达资金监控系统，督促各部门加快重点项目支出进度，点对点确保资金拨付到位。五是大力压减非“三保”支出和一般性支出，统筹兼顾、开源节流、突出重点、精打细算，确保财政收支平衡。
（三）提升“获得感”，着力增进民生福祉
一是坚持人民至上，大力实施乡村振兴战略，发放耕地地力保护补贴资金2900万元、种粮农民一次性补贴资金1241.96万元，惠及农户53409户，户均补贴达775.52元，投入高标准农田建设专项资金6834.25万元，注重粮食生产质效，握牢粮食安全主动权。二是加大经费投入，聚焦义务教育，全面落实农村义务教育保障专项经费158.85万元，免除2.5万名学生的教科书费用，补助1万余名家庭经济困难学生生活费950.08万元，2.2万余名学生享受营养改善计划补助979.77万元。三是足额发放城乡低收入人群基本生活补助及离退休人员基本养老保险待遇，全力保障群众医疗保险待遇、就业等其他民生资金，2022年全县促就业专项资金投入887.82万元，儿童福利、老年福利、残疾人事业、城乡居民最低生活保障等专项资金投入3605.8万元，医疗卫生资金投入14195.63万元。四是千方百计筹措资金3680.01万元用于新冠肺炎疫情防控工作，督促相关单位及时将资金足额拨付到位，进一步织密织牢疫情防控网，为疫情防控工作有序开展提供资金保障。
（四）下好“先手棋”，有效深化财政改革
一是持续深化零基预算改革，规范政府收支分类科目，推进预算管理一体化系统建设，优化预算编审流程，完善财政支出体系，实现对预算管理全过程的动态反映和有效控制。二是以政策生命周期管理为抓手，推进预算绩效管理全面覆盖，择优确定第三方中介机构开展重点项目绩效评价工作，加强绩效评价结果运用，实现“花钱必问效、无效必问责”。三是及时进行预决算公开，具体化清单化公开事项，严把公开质量，自觉接受监督，做到预算公开全覆盖，提高财政资金使用透明度。四是积极推进公共文化、自然资源、生态环境及应急救援领域财政事权和支出责任划分改革，建立健全财政内部控制制度及执行体系，有效提高财政管理水平及运行效率。五是积极推进政府采购电子卖场改革，巩固“云南省政府采购管理信息系统”推广成果，提高政府采购效率，提升县域营商环境。
（五）激活“一池水”，统筹加快产业发展
一是强化项目储备，2022年预算安排项目前期经费500万元，助推项目前期立项、规划、可行性研究等工作的顺利开展，为县域基础设施类项目的有效实施和向上争取资金提供了坚实的基础。二是拓宽融资渠道，组织市级银行9家、县级金融机构8家、国有企业3家、私营企业6家及县级相关部门召开银政企座谈会，搭建银政企交流桥梁，签订战略合作协议，提升合作深度和广度。三是修订县属企业融资审批管理，规范县属企业融资行为，推动县属企业与金融机构的深度合作，形成内外联动助企合力，2022年县属企业完成融资88293万元。四是落实组合式税费政策，建立财政、税务、人行增值税留抵退税联合会商机制和减税降费“四个机制”，进一步明确工作协调机制和合作提升机制中部分事项，精准预计退税规模，加强政策效应分析，2022年增值税留抵退税退库9304万元，充分发挥中央财政增值税留抵退税专项资金使用效益，缓解企业困境、提振市场信心。
（六）织牢“安全网”，防范化解重大风险
一是坚持量入为出、量力而行，强化风险预警防控，建立健全债务资金管理制度，严格控制政府债务规模，坚决遏制隐性债务增量，稳妥推进政府新增债券发行。二是制定《专债管理办法》，规范专债资金使用，提高资金使用效率，尽早发挥新增债券资金稳投资、扩内需、补短板、调结构的积极作用。三是充分利用置换政策，缓释到期债务风险，申请再融资置换债券43900万元，牢牢守住不发生债务风险的底线。四是完善财政运行风险防范制度建设，加强财政金融风险防范、预警、应急处置工作，开展财经秩序专项整治，聚焦财政运行七大重点领域，以查促改，规范业务，确保财政资金安全高效使用。五是积极防范“三保”运行风险，制定《2022年财政运行风险防范工作方案》和《“三保”风险应急处置实施方案》，密切关注“三保”舆论情况，强化“三保”预算刚性，及时足额落实“三保”资金，确保库款始终保持在合理水平，严格防控资金支付风险。六是开展形式多样的宣传教育活动279次，发放宣传品6万余份，覆盖6.7万人次，加大对金融放贷领域的专项整治，严防非法集资、高利放贷等非法金融活动，引导群众提升防范风险的意识和鉴别风险的能力。
（七）当好“引路人”，持续推进国企改革
一是提升国有资产监管水平，规范和加强行政事业单位国有资产管理，做好国有资产出租、处置等过程的监督管理，确保更新及时、账实相符，促进新旧资产良性循环。二是加快推进全县国有资产清查盘活，对使用中的资产，摸清底数，贴码管理；对经营性资产和闲置资产，清点盘活，集中监管。三是贯彻落实国有房屋房租减免政策，惠及服务业小微企业、个体工商户户数89户，减免金额115万元。四是持续推进经营性国有资产集中统一监管，依据“一企一策”脱钩方案，按照“谁主管、谁负责”“谁脱钩、谁负责”的原则，平稳推进经济实体脱钩工作，避免国有资产流失，目前已完成20家脱钩工作。五是加强县属企业债务动态监控和管理，定期梳理排查研判分析，建立预警监测机制，强化风险源头管控，合理控制融资成本，加大应收款项清收力度，建立回款清收定期协调机制。
各位代表，2022年县财税部门面对经济下行压力持续加大、减税降费规模更大等诸多困难和挑战，千方百计完成了全年收支平衡任务。这些成绩的取得，得益于县委的正确领导，得益于县人大的法定监督和县政协的民主监督，得益于各乡镇（街道）、县直各部门以及社会各界的大力支持和共同努力。在此，向关心、理解和支持财政发展与改革的各位代表、各位委员、社会各界人士，表示崇高的敬意和衷心的感谢！
同时，我们也清醒地认识到财政运行中存在一些短板和不足：一是财政体量偏小，税基不稳，税源不足，收支矛盾依然突出；二是债务再置换依赖程度较高，财政付息压力加大；三是项目前期准备不充分，项目实施进度不理想，专项资金支出进度慢，财政资金使用效率有待进一步提升；四是财政管理科学化、精细化、信息化水平有待进一步提高。这些问题，我们将高度重视，认真研究，深化改革，强化管理，积极稳妥地逐步加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
2023年是落实“十四五”发展规划的关键之年，更是石林县抢抓新机遇、厚植新优势、打造新动能、实现新发展的重要之年，面对国内国外更加严峻复杂的经济形势，财税部门将全面贯彻落实好各级党委政府和上级财政部门的决策部署，以更加坚定的信心，主动适应经济发展新常态；以更大幅度的投入，努力实现民生事业新发展；以更有利的措施，多轮驱动助推县域经济新突破。
（一）2023年预算编制和财政工作的总体思路
按照“量入为出、收支平衡”和财政收入增长与国民经济增长相适应的原则，坚持尽力而为，量力而行，2023年全县财政工作和预算编制指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，全面贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需求为根本目的。按照“23521”发展思路，努力开源节流，树牢过“紧日子”、“苦日子”思想，增强财政资金统筹能力，优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，强化预算约束和绩效管理，从严控制一般性支出，加强地方政府债务管理和风险防范化解，奋力打造国际知名旅游目的地、现代特色农业基地及宜居宜业新辅城，奋力开创石林社会主义现代化建设新局面。
（二）2023年地方财政收支预算草案
根据形势研判及工作思路，结合全县“十四五”规划目标，2023年地方财政预算的主要指标建议安排如下：
1.一般公共预算收支及平衡情况。全县地方一般公共预算收入73282万元，同比增长7%；地方一般公共预算支出316686万元。
全县一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入73282 万元，加返还性收入6571万元、一般性转移支付收入108429、专项转移支付收入26700万元、调入资金106560万元、上年结余10060万元，再置换政府债券收入8250万元，收入总计339852万元。一般公共预算支出316686万元，加再置换政府债券支出8250万元、债务还本支出5600万元、上解支出9316万元，支出总计339852万元。收支平衡。其中：2023年“三保”预算数145333万元，其中：保基本民生28766万元、保工资108858万元、保运转7709万元。
2.政府性基金预算收支及平衡情况。地方政府性基金预算收入 57400万元，加上级专项转移性收入5000万元、再置换政府债券收入40380万元、上年结转3226万元、调入债券本息等24000万元，收入总计130006万元；政府性基金预算支出35840万元，加上级专项转移支付支出5000万元、调出资金18560万元、债务还本支出27000万元、再置换政府债券支出等 40380 万元，上年结转支出3226万元，支出总计130006万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算收支及平衡情况。全县国有资本经营预算收入7万元，加转移支付收入11万元、上年结转收入26万元，收入总计44万元；国有资本经营预算支出42万元，加调出资金2万元，支出总计44万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算收支及平衡情况。全县社会保险基金预算收入38815万元，加上级补助收入15906万元，上年结余8255万元，收入总计62976万元；社会保险基金预算支出34670万元，加上解上级支出19961万元，支出总计54631万元，年末滚存结余8345万元。
2023年财政收支矛盾加剧，预算平衡艰难，预算安排主要是“保基本民生、保工资、保运转”支出，重点项目建设所需资金主要通过部门向上争取、招商引资、国有企业市场化运作等方式筹集（具体情况详见预算收支草案）。
四、2023年财政重点工作措施
为实现上述发展目标，必须准确把握稳字当头、稳中求进的要求，紧抓发展和改革，主动作为，攻坚克难，锐意进取，精心做好聚财理财文章，提升财政统筹保障能力，加强运行管理，增强刚性约束，全心全意为民理好财、办实事，为全县经济社会发展提供强有力的保障。
（一）立足财源更足，打造实力型财政
一是加强财政收入管理，健全税收保障机制，加快土地出让力度，依法依规组织收入，妥善处理好减与增、质与量的关系，推动收入质优量增。二是加大县属企业融资力度，积极主动向上对接，力争对上争取政策、项目和资金实现再突破。管好用好专项债券资金，拉动有效投资。三是严格落实组合式减税降费政策，用足用活各项对企业的扶持政策，服务实体经济、巩固现有税源。全力支持招好商、招大商、招实商、招应税企业，吸引产业龙头企业、配套企业和服务企业落户石林，推动产业聚集发展，培育可持续税源。四是在开源节流上持续发力，坚持精打细算、节用裕民，准确把握“稳中求进”工作总基调，提高支出效率、增强支出绩效，助推高质量发展。
（二）立足保障更好，打造民生型财政
一是牢固树立以人民为中心的发展思想，聚焦民生短板，持续推进乡村振兴战略，提升乡村人居环境，努力加大公共服务支出投入，坚持和完善与县域经济社会发展水平相适应的民生财政保障机制，提高群众幸福感、获得感。二是支持学前教育及普惠、义务教育优质均衡、高中教育补齐短板、职业教育专业特色等教育优先发展，完善城乡一体的义务教育经费保障机制，提升教育公共服务能力。三是加大就业和社会保障投入，支持实施就业优先，强化对高校毕业生、农民工、失业人员等重点群体就业创业帮扶。支持城乡居民医保、公立医院综合改革、卫生人才培养等发展。四是持续完善疾病预防控制体系、基本公共卫生服务和重大疫情防治救治体系，提升应对各类重大突发公共卫生事件能力。五是积极助力公共文化服务体系建设、文化遗产保护利用、文旅产业融合高质量发展，扩大公共文化体育服务供给。
（三）立足管理更严，打造效能型财政
一是强化年初预算硬约束，依托预算管理一体化建设，规范预算管理工作流程，不断提高财政管理水平。严格预算执行，常态化财政资金直达机制，保证财政支出强度，加快支出进度，提高财政资金使用效益。二是持续深化预算管理制度改革，进一步完善乡镇财政管理体制，有序推进国库集中支付、非税收入票据电子化工作。落实全口径预算和全过程预算绩效管理要求，建立绩效评价结果反馈整改机制和绩效问题整改责任制，努力提高财政资金使用效益。强化国有资产监督管理，盘活经营性资产及闲置资产，提高资产效益，持续推进深化国有企业改革，实现国有资产保值增值。三是抓好预决算信息公开，处理好人大代表建议、政协委员提案工作，自觉主动接受监督，做到事事有着落、件件有回音。切实履行财政监督主体责任，健全财政监督机制，加大财政监督力度，确保财政资金安全规范使用，充分发挥资金使用效益，提高财政干部创先争优意识，着力打造一支政治坚定、业务精通、作风过硬、纪律严明的财政干部队伍。
（四）立足责任更实，打造安全型财政
一是加强组织领导，强化主体责任落实。强化监督审查，切实严肃财经纪律，强化纪律规矩意识，高质量开展好各项专项整治活动，助力提升财政管理水平。二是做实偿债资金来源，妥善化解存量债务。加大预算安排偿还力度，进一步优化支出结构，充分利用年度公共预算资金、往年财政结余资金、项目结转资金优先化解存量债务。三是强化债务到期预警，避免债务兑付悬空。加强债务兑付提醒管理，提前介入债务兑付工作，重点提醒来源不确定、偿债资金筹集推进缓慢等存在重大兑付风险的债务项目。四是做细专项债券审核，防范新增债务风险。严格审核项目建设资金构成，对需财政预算资金安排自有资金的项目，充分考虑财政可承受能力，严防新增债券项目出现财政支出风险。
各位代表，面对疫情反复、经济下行、减税降费等多重压力，2023年财政工作面临的形势会更加严峻复杂，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委县政府的坚强领导下，主动接受人大监督指导，虚心听取政协意见建议，筑梦前行，攻坚克难，在实现第二个百年奋斗目标新的赶考路上，解放思想、开拓创新，踔厉奋发、笃行不怠，奋力谱写全方位推动县域经济高质量发展的财政新篇章。
