（云南省）关于昆明市寻甸回族彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算(草案)的报告
寻甸回族彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算(草案)的报告(书面)
—2022年1月6日在县第十七届人民代表大会第一次会议上
寻甸回族彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将寻甸县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算(草案)提请县第十七届人民代表大会第一次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、县第十六届人民政府财政工作情况
2016年以来，在县委的坚强领导下，财政部门主动适应经济发展新常态，积极应对经济下行、减税降费、增资提标、脱贫攻坚、防范化解重大风险等错综复杂的财税工作局面，紧紧围绕脱贫攻坚、乡村振兴这一重大历史课题，固本强基、开源节流，突出重点、加强保障，建章立制、强化监管，改革创新、精细理财，在寻甸财政发展史上写下浓墨重彩的一笔，地方财政事业良性健康可持续发展。
五年来，财政收入恢复增长。有效克服经济下行的不利影响，严格执行国家减税降费政策，统筹整合税收征管资源，推行精细化治税措施，实施网格化动态监管，全面堵塞征收漏洞，真正做到依法征收、依法减免、应收尽收、应减尽减，地方财税收入实现恢复性增长。5年来，地方财政一般公共预算收入从2016年的67,714万元上升到2021年的81,944万元，年均增长3.9 %；税收收入占比从2016年的63%上升为2021年的73%，收入质量大幅提升。
五年来，争取资金成果显著。全县各级各部门同心同德、加强协调，多渠道争取上级财政资金支持。2021年，上级补助收入378,100万元，为2016年180,689万元的2.1倍，年均增长16%，其中：到位一般性转移支付补助220,111万元，为2016年77,369万元的2.8倍，年均增长23%；专项转移支付补助149,967万元，为2016年99,440的1.5倍，年均增长8%。5年来，全县累计到位专项债券资金16.6亿元，有效补齐地方经济建设和社会事业发展“短板”。
五年来，保障能力持续增强。清理盘活存量资金，统筹整合涉农资金，大力争取上级资金，积极申报专项债券，管好用好帮扶资金，严格推行“零基”预算，全面实施预算指标“清零”，全力压缩行政运行成本，既立足于自力更生向内挖掘“潜力”，又积极主动向外寻求“助力”，持续增强地方财政保障能力。5年来，全县一般公共预算支出年均增长10.6%，全县财政供养支出年均增长15.59%，每年民生支出占比均保持在81%以上。5年来，全县累计统筹整合财政涉农资金432,648万元，累计投入脱贫攻坚及后续巩固提升资金897,182万元，为寻甸高标准如期实现贫困退出、与全市同步全面建成小康社会、有效实施乡村振兴战略提供坚强的财力支撑。
五年来，理财水平全面提高。坚持以制度建设为抓手，以规范管理为目标，累计出台41项财政、财务、资金、资产、金融、债务等方面的管理制度，财政部门组织编印7套业务操作规程，编印预算单位会计核算参考资料2册，联网上线多个财政财务管理信息系统，理顺县乡财政管理关系，加强乡镇财政所建设，全县财政科学化、制度化、规范化、精细化、信息化管理水平迈上新的台阶。这5年，财政部门不断总结经验、丰富思路、创新举措，把上级财政政策与寻甸工作实际紧密结合，创造性地开展工作。首创资金安排“五查五看”工作法、资金“催拨\\催用”制度、财政所“包所”制度、指标余额和代管资金余额动态监控及通报制度，专户和代管资金“理财”制度，引入社会中介机构参与重大财政监管等措施，部分经验和做法被上级在全省财政系统内部大力推广。
五年来，财政监管持续加强。围绕财政资金和干部职工“两个安全”目标，全面加强财政资金监管。县人民政府多次组织相关部门联合开展全县性监督检查，聘请社会中介机构对全县脱贫攻坚资金进行两轮全面审计，每轮审计均历时5个多月，覆盖15个县直部门、3个平台公司、16个乡镇(街道)，入户调查149个村委会(社区)、791个村民小组、16,263户农户，审计力度之大、入户覆盖面之广、查找问题之全面、反馈问题之精准前所未有。突出“问题整改”这个关键，梳理历次审计检查督查反馈问题，理出清单、列出措施、限时整改、销号管理。通过“检查-整改-再检查-再整改”的多轮反复，全县存在问题全部实现“清零”。全面实施预算目标绩效管理，多次聘请社会中介机构介入绩效评价过程，增强财政资金绩效管理的专业性、客观性和准确性，督促预算单位增强资金使用效益。多次开展财政、财务、系统、软件等方面的业务培训，全面提升各预算单位会计核算质量和财务管理水平。通过严格监督、强化监管，整个脱贫攻坚期间，超过100亿脱贫攻坚及后续巩固提升资金投入，实现财政资金使用依规、率程、安全、高效，全县没有出现重大违法违规违纪问题。
二、2021年地方财政预算执行情况
2021年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协强有力的监督支持下，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、市、县委决策部署，坚持“稳中求进”工作总基调和新发展理念，凝心聚力，克服重重困难，积极发挥财政职能作用，切实加强财政预算收支管理，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实兜牢“三保”底线，严格执行县第十六届人民代表大会第五次会议确定的收支任务，预算执行情况总体平稳。
(一)一般公共预算。全县一般公共预算收入完成81,944万元，完成预算数的111%。加返还性收入8,022万元，加一般性转移支付补助220,111万元，加专项转移支付补助149,967万元，加上年结转19,468万元，加调入资金16,800万元，加一般债务转贷收入7,550万元，加动用预算稳定调节基金1,635万元，收入总计505,497万元。一般公共预算支出完成439,264万元，加上解支出5,000万元，加一般债务还本支出8,985万元，支出总计453,249万元。收支相抵，年终结余结转52,248万元(快报数，以市决算批复为准)。
(二)政府性基金预算。政府性基金预算收入完成30,301万元，加上级补助收入11,640万元，加上年结余结转22,092万元，加专项债务转贷收入73,900万元，收入总计137,933万元。政府性基金预算支出103,116万元，加调出资金13,000万元，加专项债务还本支出1,000万元，支出总计117,116万元。收支相抵，年终结余结转20,817万元(快报数，以市决算批复为准)。
(三)国有资本经营预算。上级补助收入38万元。上年结转6万元，收入方合计44万元；安排国有企业退休人员社会化管理补助支出7万元，年终结余结转37万元，支出方合计44万元。收支相抵，预算平衡(快报数，以市决算批复为准)。
(四)政府债务情况
1、债券余额及限额情况。2021年上级下达我县地方政府债务限额为273,000万元。2021年全县政府债务余额240,464万元，其中，一般债务74,564万元，专项债务165,900万元。政府债务主要投向于基础设施、土地储备、保障性住房、生态建设和环境保护、社会事业等方面。
2、地方政府债券发行及还本付息情况。2021年，共争取地方政府债券8,450万元，其中，一般债券7,550万元，全部为再融资债券；专项债券900万元(再融资债券900万元)。偿还地方政府债券本金9,985万元，其中，一般债券8,985万元，专项债券1,000万元。支付债券利息6,688万元，其中，一般债券2,644万元，专项债券4,044万元。
3、新增地方政府专项债券情况。2021年，上级下达我县新增地方政府专项债券73,000万元。具体为：寻甸县凤龙湾景区旅游基础设施建设项目11,000万元；寻甸倘甸片区二期标准化厂房项目3,000万元；寻甸县第二人民医院建设项目15,000万元；寻甸县职业中学新建实训楼项目15,000万元；寻甸县龙泉水库工程6,000万元；寻甸县2019年棚户区改造项目23,000万元。
三、落实人大决议及财政工作情况
2021年，根据县第十六届人民代表大会第五次会议决议及县人大常委会对上半年财政预算执行情况和预算调整情况的审议意见，财政部门不断增强财政综合保障能力，积极抢抓政策机遇，认真落实减税降费，努力培育财源增收入。牢固树立过“紧日子”思想，优化支出结构，全力保障重点领域支出。健全绩效管理体系，强化债务风险防范，深化财税体制改革，不断提升财政管理水平。
(一)一般公共预算收入稳步增长，收入量质进一步优化。地方财政一般公共预算收入首次突破8亿元大关，完成81,944万元，比上年增收11,609万元，增长16.5%，为市级下达我县考核任务数72,797万元的112%，其中：税收收入完成59,658万元，比上年增收9,694万元，增长19%，占一般公共预算收入的73%，比上年上升2个百分点，收入质量进一步提升。
(二)支出规模再创新高。地方财政一般公共预算支出再创历史新高，达到439,264万元，比上年增收49,891万元，增长13%。全县教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、住房保障等涉及民生的支出项目完成365,438万元，占全县一般公共预算支出的83%。财政支出的安排保证了工资按时足额发放、机构正常运转，基本民生支出得到保障、政府性债务本息及时偿还。
(三)“三保”责任高效履行。进一步提高政治站位，切实履行“三保”支出主体责任，积极统筹上级转移支付和自身财力，加强财政收支管理，切实兜牢兜实“三保”支出底线。制发了《寻甸县“三保”工作方案》，成立了工作领导小组，明确了7项保障措施、3项风险防范措施和3项配套措施，并严格执行。在上级财政的大力扶持下，2021年全县落实中央和省“三保”政策支出241,456万元，其中：人员工资性支出183,726万元，公用运转支出9,281万元，基本民生支出48,449万元。自3月末开始采取提前发放次月工资措施，确保全县财政工资正常发放，保运转、保基本民生支出序时落实。
(四)重点支出有力保障。统筹整合涉农资金33,165万元，助推乡村振兴，“土地增减挂”资金安排55,376万元，重点倾向产业发展，巩固拓展脱贫成效。争取到位专项债券资金7.3亿元，及时弥补发展“短板”。化解政府性债务9,985万元，支付利息6,688万元；督促偿债责任单位消化存量隐性债务10,568万元；按时支付专债利息4,044万元，全年未出现逾期情况，有效维护政府信用。多渠道筹措资金，投入30,131万元，确保“双创一行动”工作顺利开展；争取到位1亿元上级财政奖补资金，加快推进凤龙湾小镇建设；安排2,770万元财政资金，建成河口鲁冲肉牛养殖基地等6个地方特色优势农业项目；投入4,150万元，扶持壮大村集体经济项目。
(五)财政监督全面加强。一是组织全县各预算单位开展财政、资金、资产等方面的专题培训11场次17天次，指定专门科室、专门人员开展业务咨询和业务指导，帮助预算单位提高资金管理、使用和核算水平。开展财政资金专项监督检查31场次，配合开展好“涉煤领域专项巡察”和“粮食领域专项巡察”。二是按月通报指标余额及代管资金余额8场次；制发《催拨/催用通知书》374次，发出上级专项资金支出进度提醒函4次，督促预算单位加快财政资金支出进度。截止2021年12月20日，全县涉农统筹整合资金支出进度94.74%，超出上级支出进度考核要求近3个百分点。三是制发《寻甸县财政局2021年“领导班子成员分片挂帮、科室分所挂帮”工作方案》，开展“包所”工作21场次，督促乡镇加强资金使用和管理，打通财政资金监管的“最后一公里”流程。制发《2020年度财政所财务管理情况集中检查工作方案》，对16个乡镇2020年度财政、财务和资产管理等工作开展集中检查考核。四是制发《寻甸县县属企业国有资本收益收取管理办法(试行)》、《寻甸县县属国有企业市场化选聘高级管理人员实施办法(试行)》等制度，起草了《寻甸县国资委关于县属国资监管的7项制度》，待政府印发后执行，全面加强对县属国有企业的国资监管。对国资委监管的聚源城乡开发有限公司进行整合，整合方案已通过政府常务会审议，聘请的第三方已入驻公司开展专项审计，相关工作有序推进。五是制发《寻甸县人民政府关于加强和改进投融资工作的实施意见》，全方位规范投融资行为。协调人民银行、银监办、网信办、等执法部门，全力打击非法集资、金融诈骗、网络金融诈骗等金融领域违法犯罪行为，营造良好金融运行环境。六是严格按照“花钱必问效、无效必问责”要求，全面实施预算目标绩效管理，对全县77家预算单位2020年部门整体支出情况实施绩效评价；县本级财政资金安排的2020年度10个重点项目21,614万元资金实施绩效评价，对2020年度“全国扶贫资金动态监控系统”中涉及我县的53个扶贫项目实施绩效评价，聘请第三方社会中介机构对16家单位和9个县级财政资金安排项目开展绩效再评价，实现重点部门、重大项目、重要支出绩效管理全覆盖。七是严格落实政府债务限额管理和预算管理，及时公开政府债务信息。建立健全债务管理专报制度，强化提示预警督办机制，做好债务变动跟踪监控，稳妥化解到期债务。加强举借地方政府债务源头管控，严格规范举债程序，坚决守住不发生系统性风险的底线。八是加强人大联网监督系统建设。实时更新财政收支情况，实现预算信息人大联网监督系统与预算信息管理一体化系统接轨，确保预算信息同步监控。九是加强预算执行动态监控。对纳入预算执行动态监控预算单位，财政授权支付资金全部纳入预警监控，未发生违规支付使用资金情况，预算执行透明度进一步增强。十是严格直达资金管理。规范直达资金指标管理，做到直达资金执行不走样。严格按照国库集中支付制度和直达资金使用要求，点对点将资金支付到最终收款人，有效推进资金快速落实到位。同时将直达资金纳入重点绩效运行跟踪监控范围，确保资金实现预期绩效目标。依托直达资金监控系统，对资金下达、支出进度、惠企利民补贴补助发放信息导入和项目数据的规范性等进行动态监控，形成常态化监督和预警机制，发生预警信息时第一时间整改。
(六)监督检查主动接受。加大预决算信息公开力度，扩大信息公开范围。全县财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算信息按时公开、全面公开、规范公开。主动接受县人大、县政协监督，县本级财政预算(草案)、调整预算(草案)依法报县人民代表大会及常委会审议。认真办理提案议案建议，始终坚持责任到位、质量到位、沟通到位，实现答复率、面商率、满意率三个100%。多次迎接并认真配合各级各部门对财政资金使用和管理方面的审计监督和专项检查，认真听取意见建议，及时启动整改工作。
各位代表，2021年财政运行遇到了前所未有的压力，在全县各级各部门共同努力下，预算执行情况总体向好。但2022年财政收支平衡任务更为艰巨，主要表现在：一是经济复苏不稳定不平衡和落实减税降费政策叠加，财政增收难度大，“三保”支出等刚性支出保障压力大，收支平衡难度大，收支矛盾更加突出。二是总体经济发展质量不高，县域经济实力不强，主导产业尚未形成规模效益和竞争优势，带动效应还未显现。三是预算绩效理念不够牢固，预算绩效激励约束作用还不够强，财政资源配置效率和资金使用效益亟待提高。四是仍处于政府债务偿债高峰期，政府债务还本付息逐年增加，债务化解压力不断加大。对于这些问题，我们将认真听取各位代表的意见和建议，采取切实有效措施加以解决。
四、2022年地方财政预算(草案)
2022年预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的十九届六中全会、中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，紧扣县委十三届二次全会决策部署，确保积极的财政政策提升效能。扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。牢固树立过“紧日子”的思想，持续深化“零基预算”改革，全面清理支出政策，从严从紧编制部门预算。硬化预算调整，强化预算约束，完善全面预算绩效管理，加快支出进度，加强监督检查，提高财政支出的精准性有效性。全面争取专项债券，积极争取再融资债券，坚决遏制新增政府隐性债务，稳妥化解政府债务，防范政府债务风险。加强中期规划对年度预算的引导，提高预算统筹衔接力度，规范部门预决算公开，进一步完善预算管理制度。
根据上述指导思想，2022年地方财政预算编制遵循“以收定支、量力而行，加强统筹、零基安排，突出重点、优先保障，优化支出、兜牢底线，目标引领，突出绩效”的原则，综合考虑财税承载能力和经济社会发展客观需要。全县一般公共预算收入计划拟安排88,500万元，比上年增长8%；一般公共预算支出拟安排265,567万元。政府性基金预算收入拟安排27,351万元，基金预算支出拟安排21,151万元。国有资本经营预算收入拟安排115万元，国有资本经营预算支出拟安排75万元。
(一)一般公共预算。一般公共预算收入88,500万元，加返还性收入8,022万元，加一般性转移支付补助123,252万元，加专项转移支付补助1,916万元，加上年结转52,248万元，加调入资金72,649万元，加债务转贷收入9,500万元，收入方合计356,087万元；一般公共预算支出265,567万元，加上解支出5,000万元，加上年结转支出74,927万元，加地方政府债务还本付息支出10,593万元，支出方合计356,087万元。收支相抵，预算平衡。
按照云南省下发的“三保”政策清单，2022年安排中央和省“三保”政策支出(县级部分)197,434万元，其中保工资176,080万元，保运转13,758万元，保基本民生7,596万元。
(二)政府性基金预算。政府性基金预算收入27,351万元，加上年结转20,817万元，加专项债务转贷收入1,800万元，收入方合计49,968万元；政府性基金预算支出21,151万元，加上年结转支出20,817万元，加专项债务还本支出2,000万元，加调出资金6,000万元，支出方合计49,968万元。收支相抵，预算平衡。
(三)国有资本经营预算。国有资本经营预算收入115万元，加上年结转37万元，收入方合计152万元；国有资本经营预算支出75万元，加调出资金40万元，加上年结转支出37万元，支出方合计152万元。收支相抵，预算平衡。
五、关于2022年财政工作
围绕县第十三届第二次全体会议确定的重点工作目标，2022年，财政工作将以财政增收为目标，以深化改革为动力，以平稳运行为基础，充分发挥财政职能，以兜牢“三保”支出为己任，全力支持寻甸经济社会持续健康发展。
(一)紧盯目标任务，夯实财源基础。牢固树立“财”服从并服务于“政”的意识。深入贯彻落实中央经济工作会议和全国财政工作会议提出的“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的精神，紧紧围绕县第十三届第二次全体会议确定的产业发展和经济建设思路，站在全县的高度思考问题、谋划工作、落实政策、丰富举措，更加积极主动融入全县经济社会发展全局。充分发挥财政、税收、金融政策的宏观调控作用，更加积极主动地全面、系统、深入研究国家产业政策和财政政策，及时、规范、高效做好项目储备和项目库建设，紧盯“一县一业”示范县和国家现代农业产业园建设契机，大力争取国家产业扶持政策和财政资金支持；围绕“美丽县城”建设、老旧小区及“棚户区”改造、渝昆高铁等重点项目，科学、合理编制本年度、中长期财政规划和债务规划，全力争取国家专项债券，切实发挥政府性投资的示范、引领作用，吸引社会资本注入建设领域，有效补齐发展“短板”；充分发挥财政资金的“杠杆”作用和乘数效应，持续加大对重点行业和重点领域的资金支持，扶持地方特色优势产业和实体经济做大做强；围绕“营商环境”建设，大力规范金融市场秩序，有效整顿金融工作乱象，全力打击金融违法犯罪行为，营造良好金融运行环境。积极搭建政银企交流协作平台，经常性开展融资项目推介，大力宣传地方融资政策，支持中小微企业获得信贷；加强政府采购管理，积极宣传并认真落实“支持优先购买本地产品”政策，动员和鼓励财政支出在“832消费扶贫采购平台”上优先采购本地农副产品，帮助本土企业去库存、增效益，扶持小微企业做大做强。
(二)加强税费征管，强化督促考核。从2022年收入态势分析，全年安排一般公共预算收入88,500万元，目标与全县经济社会发展相适应，与财税政策相衔接。综合分析：先锋化工稳产将拉动先锋煤业、姚家村煤矿、金所煤矿、郭家山煤矿稳产，将是保持全年税收稳步增长的基础。渝昆高铁、陆寻高速、小功高速改扩建等重点项目开工建设，也将会带动一定的税收增量。加之部分收入调整调控，为实现“开门红”奠定基础。完成全年收入计划，有压力但也有完成的希望和可能，具体抓好六项工作。一是继续组织签订《财税收入目标责任书》，到按月通报收入进度，按季实施动态考核，年终兑现超收分成，整个过程实施全面动态管理；二是下达部门和乡镇收入计划时，把测算工作做细做实，坚决不搞“一刀切”。全面分析乡镇经济运行、减税降费、烟叶收购、企业布局、重点项目等情况，做到基数细分析，计划更贴近，责任再压实，措施更有力，力求在保持增量的前提下尽可能符合部门实情。同时，严格执行超收分成政策，充分调动部门、乡镇组织收入的积极性，形成抓收入的强大工作合力；三是继续严格执行财税目标责任制和乡镇超收分成管理办法，进一步压实工作责任。继续坚持财税工作联席会议制度和收入进度定期通报制度，加强协调联动，通过“月保季”实现“季保年”；四是税务部门要强化政策执行，确保减税降费政策落地生根。要提站位、压责任，强分析、抓税源，防欠税、控风险。积极推进税银协作，加强信息分析应用，扩大信息来源范围，构筑税收共治格局，提高税源监控水平。要做好基础数据治理，强化纳税评估，优化税收营商环境，抓实纳税信用评价，堵塞税收征管漏洞，打击偷逃税款行为，实现应收尽收、应减尽减、应享尽享；五是乡镇(街道)要提高思想站位，牢固树立“一盘棋”思想，把收入组织和支出安排纳入重要议事日程，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，静下心、沉下身，认真研究财税工作；六是加大土地招拍挂、土地增减和土地占补平衡指标流转工作力度，加快房地产行业发展，提高土地经济对地方财政收入的贡献。七是加强对重点税源、重点企业、重点税种的监控，及时掌握、分析收入组织中的新情况、新问题，提出措施建议抓好计划落实，统筹处理好财政收入量和质之间关系，持续在提高财政收入质量上下功夫，提高税收收入在一般公共预算收入中的占比，夯实财政高质量可持续发展基础。
(三)突出检查指导，强化资金管理。要持续开展财政资金使用监督检查。通过日常检查、重点督查、会计信息质量监督、重大项目支出绩效评价等监督检查形式的无缝衔接，形成严密的财政监督体系，严格督促预算单位依规、履程使用财政资金；要从县级层面整合纪检监察、审计、财政、行业主管等部门力量，联合开展专项整治。对重点监督内容，借助社会中介机构力量，进行全覆盖、专业化审计监督；要进一步加强乡镇财政建设。强化制度执行，严格落实“包所”、培训、检查、考核等管理制度，将乡镇财政资金管理、会计核算与奖惩挂钩，充分调动工作积极性，进一步提高乡镇会计核算和资金监管水平；要更加重视财政资金支出进度，压实部门预算执行主体责任，督促部门加强项目库建设，定期通报指标余额、代管资金账户余额，实行催拨\\催用、组织约谈问责等措施，多管齐下，指导和督促部门在资金安全和支出进度之间找准平衡，在确保资金安全的前提下加快支出进度，如期达到上级要求，提高财政资金使用效率。对于进度不理想的部门和乡镇，采取通报、调研提醒等方式，推动部门和乡镇查找原因改进工作。对于支出进度较慢的部门和项目，确实难以形成支出的，财政部门要视情况按比例统一收回，统筹用于重点领域和民生支出。要加强对专项债券资金的管理，严格督促项目主管单位按照《实施方案》依法依规使用债券资金。
(四)兜牢“三保”底线，缩减平衡缺口。一是兜牢兜实“三保”底线。牢固树立“三保”优先意识，把落实“三保”政治责任放在更加突出位置，优先保障全县财政工资正常发放，优先保障部门机构正常运转，优先保障重点民生支出资金需求。项目建设资金力争通过融资筹资解决，还债资金力争通过融资资金进行调剂。严禁将上级财政安排用于保基本民生、保基层运转的各类转移支付资金挪用于其他建设项目，确保收支平衡，守住不发生系统性风险的底线。二是采取有效措施，大力缩减平衡缺口。各部门要加大向上对接沟通，积极争取上级政策、资金和专项债券支持，拓展收入来源。财政部门要更加重视过程监管，继续坚持年初零基预算，年中存量资金收回统筹，年末县级预算指标清零、工作经费性质的专项资金清零、超过2年未使用的专项资金指标清零等措施。严格结余结转资金管理，加快以前年度结转资金执行进度，对结转资金进行全面清理，将不再使用的结转资金及时收回。对于执行中情况发生变化而无法执行的项目，以及无需再支出的据实结算项目，要及时收回总预算，重新安排用于经济社会发展亟需资金支持的领域。加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度，积极盘活、用好财政存量资金，加大行政事业性资产监管和盘活处置力度，加强财政往来款清理。
(五)压实工作责任，防范债务风险。从2020年开始，全县政府性债务还本付息进入高峰，隐性债务化解进入啃“硬骨头”阶段，部门和乡镇工程建设领域欠款等历史遗留问题突出，并将持续整个“十四五”时期，形势十分严峻。要强化债务限额管理。将全县政府债务规模、举借偿还计划等内容及时纳入中长期财政规划编制，精准做好中长期债务规划，使全县债务规模与县域经济发展水平相适应、与地方财政承受能力相匹配，确保债务规模不突破限额、不触及红线；要压实工作责任。充分发挥县政府性债务和投资管理委员会职能职责，严格按照“谁举债、谁偿还，谁审批、谁负责”的债务管理原则，严格审批新增政府性债务；要加强对专项债券资金的管理。进一步压实项目主管单位“第一责任人”责任，更加严肃、科学地论证偿债资金来源渠道，更加强调专债项目“盈利性”特点，确保项目收益能够按时足额偿还到期债券本息。坚决纠正和制止重申报、轻管理，重争取、轻偿还的不良倾向，坚决纠正和制止项目主管单位一拨了之、以拨代管等做法，确保专债项目实施进度和专债资金支出进度，提高专项债券资金使用效益；要加大存量债务化解力度。通过筹集资金偿还一点、协商减免减轻一点、争取资金消化一点、债券置换缓解一点、谋求展期延伸一点、资产处置化解一点等途径，按时偿还到期政府性债务本息，充分维护政府信用；要严肃督促债务单位，严格按照《存量隐性债务十年化债任务分解 (2018-2028)》要求，多渠道筹措资金，逐年化解单位存量隐性债务，并纳入年度目标绩效管理体系严格考核；要及时出台《财政往来款清理消化方案》，严格规范地方财政暂付性款项管理，及时清理消化存量往来账款，确保不出现长期挂账情况；要严肃项目立项审批。更加重视财政可承受能力评估论证，坚决阻止没有确定资金来源渠道的项目立项，避免产生变相政府性债务，加剧地方财政运行风险。
各位代表，2022年的财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在县委的坚强领导和人大、政协的监督支持下，高举新时代中国特色社会主义伟大旗帜，紧扣财政改革发展新任务新要求，不忘初心，务实苦干，不断丰富理财思路、有效创新管理方式，千方百计确保寻甸财政事业良性健康可持续发展，为开启高质量 “四区一城” 建设新篇章加砖添瓦，贡献力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
以上报告，请予审查。
寻甸县2022年财政预算公开表
名词解释
1.预算：遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。地方各级政府财政部门具体编制本级预算草案，各部门编制本部门预算草案。
2.调整预算：根据《预算法》规定，各级人民代表大会批准预算后，在执行中因形势发生变化需要增加或者减少支出等情况的，由各级政府报请同级人大常委会审议批准，对原定预算收支进行调整，形成调整预算数。
3.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
4.政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
5.国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出支出安排的收、支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
6.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
7.一般性转移支付：是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、资源枯竭城市转移支付、调整工资转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
8.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专款”。
9.国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位)审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
10.“三公”经费：是指因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待等方面的支出。其中，因公出国(境)经费反映单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、培训费和其他费用等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费和公务用车运行费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。
11.政府一般债务：是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。
12.政府专项债务：是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。
13.预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
14.财政事权和支出责任：财政事权是各级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。
15.预算绩效管理：在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断提升服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。
16.事前绩效评估：在预算编制时，预算单位或财政部门根据部门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容，运用科学、合理的评估方法，对项目实施的必要性和可行性、绩效目标设置的科学性、财政支持的方式、项目预算的合理性等方面进行客观、公正的评估。
17.“三保”支出：“三保”支出是指“保工资、保运转、保基本民生”。
“保工资”范围包括国家及省出台的基本工资、津贴补贴政策、离休人员养老金、退休人员养老金(统筹外部分)，以及随工资计提的附加支出等，不含省以下各地自行出台的津补贴政策及绩效奖励政策。
“保运转”范围包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村(社区)人员和运转经费等，不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。
“保基本民生”范围包括国家及省级核定的并纳入基本民生政策目录动态管理的45项基本民生政策，不含各地自行出台的民生保障项目。
18.零基预算：是指不考虑过去的预算安排和收支水平，以零为基点编制的财政预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合本级财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代财政预算编制方法。
19.六稳：即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
20.六保：即保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
