（云南省）关于昆明市禄劝彝族苗族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
禄劝彝族苗族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将《禄劝彝族苗族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）》报告提请自治县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请各位代表、政协委员和列席人员提出意见。
一、 2022年地方财政预算执行情况
2022年，在县委、县政府的坚强领导下、在县人大及其常委会监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，全面落实中央、省扎实稳住经济一揽子政策措施，坚持稳中求进的工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力以赴抓收入、调结构、强管理、防风险，确保了我县财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算
2022年，全县总收入391055万元。其中：地方一般公共预算收入-17485万元（扣除增值税留抵退税73806万元后，同口径收入56321万元，完成年初预算53960万元的104.4%，比上年同期52139万元增长8%，其中：税收收入37454万元，非税收入18867万元，非税收入占比33.5%）、上级补助收入340326万元、上年结转收入1665万元、调入资金49003万元、一般债务转贷收入16000万元、动用预算稳定调节基金1546万元。全县总支出391055万元。其中：地方一般公共预算支出351602万元，一般债务还本支出18710万元、上解上级支出7850万元，结转下年支出12893万元，无净结余。
支出较上年度大幅减少的主要原因为上年度以一次性专项转移支付土地增减挂资金及其他转移性支付减少。
（二）政府性基金预算
2022年，全县总收入69387万元。其中：地方政府性基金预算收入6314万元、上级补助收入6455万元、上年结转收入4307万元、调入资金25025万元、专项债务转贷收入27286万元。全县总支出69387万元。其中：地方政府性基金预算支出38922万元、专项债务还本支出2055万元、上解上级支出24414万元、调入一般公共预算2507万元，结转下年支出1489万元，无净结余。
收入较上年度大幅减少的主要原因为专项债券资金被上级收回未能实现预期土地出让收入。
（三）国有资本经营预算
2022年，全县总收入30万元。其中：县本级国有资本经营预算收入0万元、上级补助收入13万元、上年结转收入17万元。全县总支出30万元。其中：县本级国有资本经营预算支出8万元，调入一般公共预算16万元，结转下年支出6万元，无净结余。
年初县本级国有资本经营预算收入300万元未实现的主要原因为国投公司无收益。
二、 2022年财政主要工作
2022年，面对经济下行压力加大、疫情反复等不利因素，财政部门逆势而上、主动作为，不折不扣落实县委、县政府重点工作安排，不断深化财税体制改革，落实积极财政政策，全力做好大规模增值税留抵退税工作，加强财政资金资源统筹，保持适度财政支出强度，优化财政支出结构，保障重点工作任务落实，为全县社会经济高质量发展提供了坚实的财力保障。
（一）全力组织收入，扎实推进积极的财政政策实施。面对经济下行、疫情防控等不利因素，积极加强分析研判，强化沟通衔接，对照目标任务，努力提高财政收入总量，确保财政收入平稳运行。一是加强组织税收收入。财税部门及时精准掌握税收政策变动，紧盯重点税源、重点行业变化趋势，优化征管模式，确保税收收入及时入库。2022年税收收入完成37454万元，同口径增长6%。二是提升非税征管力度。加强重点单位、重点项目跟踪管理，督促解决历史遗留问题，准确梳理和摸排新的增收点，有效发挥非税收入的补充作用。2022年非税收入完成18867万元，同比增长11.6%。三是积极落实国家组合式税费支持政策。严格执行中央、省稳定经济一揽子政策措施，加大减税降费、增值税留抵退税和助企纾困力度，增强市场主体活力，通过增值税留抵退税措施，进一步提振市场信心、培育涵养税源，夯实财政增收基础。2022年全县增值税留抵退税151173万元，惠及市场主体140户。
（二）加强统筹协调，稳步提升财政保障能力。面对财政减收压力，为更好落实县委、县政府决策部署，集中财力保障“三保”和重大项目建设资金需求，不断加大向上争取力度，通过强化资金统筹，坚持有保有压，提高财政资金使用效益和财政保障能力。一是积极向上争取。面对财力紧张困难，积极主动向上汇报衔接，争取上级转移支付资金408540万元，同比增长15.4%。其中：争取中央留抵退税和补充财力转移支付资金67021万元；争取县级基本财力保障机制奖补资金22617万元，较上年增长10.5%；积极争取发行地方政府新增专项债券50000万元，有效缓解了我县重点项目资金压力和财力紧张。二是加强结转结余资金管理。结合我县实际，加大结余结转资金梳理和收回力度，全年共盘活单位存量资金22000万元用于统筹支出。三是加强预算执行管理。进一步细化项目管理，逐项梳理今年预算安排的项目，对本年暂不执行或执行进度缓慢的项目资金，坚决予以收回，统筹用于经济发展亟需支持领域和平衡全年预算。
（三）突出重点保障，深入优化财政支出结构。切实发挥财政职能，突出“三保”支出优先地位，把保障和改善民生摆在突出位置，不断优化支出结构，以“保基本民生、保工资、保运转”为核心，切实兜牢“三保”底线；围绕民生实事精准发力，全力保障民生投入，增进民生福祉。一是严格落实过紧日子思想，按照省级“三保”政策清单，统筹财力全力保障“三保”支出，2022年我县“三保”支出共计231162万元，其中：保工资支出174069万元，保运转支出10909万元，保基本民生支出46184万元，按照省财政要求标准，保障率达100%。二是2022年我县民生领域支出295036万元，占地方一般公共预算支出351602万元的84%。其中教育支出82352万元；文化旅游体育与传媒支出4463万元；社会保障和就业支出58872万元；卫生健康支出33928万元；节能环保支出4252万元；住房保障支出12008万元；农林水支出90727万元；交通运输支出4096万元。
（四）健全制度机制，全面防范财政运行风险。始终把防范和化解财政风险作为财政工作底线，完善工作机制，强化制度约束，进一步提升防范和化解财政风险的能力。一是防范和化解政府债务风险。坚持底线思维，加强风险研判，不断完善政府债务风险监测、预警、化解、应急处置机制。2022年，年初政府性债务余额194041万元，全年到期需偿还政府债务本金为20764.28万元，利息5269.17万元。到期后通过财政资金偿还本金3064.28万元，通过置换债券17700万元，偿还到期利息5269.17万元。年内增加政府新增专项债券5亿元，归还专项债券资金24413.67万元，年末政府性债务余额为216563.05万元。做到存量政府隐性债务只减不增，债务风险得到有效控制，目前我县政府性债务余额控制在昆明市财政局核定的债务限额内，政府性债务风险等级为绿色可控地区。依法依规举借政府债务，严格控制政府债务规模。管好用好专项债券，跟踪专项债券资金使用进度，确保专项债券资金真正落实到项目建设上，切实提高专项债券资金使用效益。二是坚决防范“三保”风险。先后出台了《禄劝彝族苗族自治县“三保”保障风险化解方案》《禄劝彝族苗族自治县2022年财政运行风险防范工作方案》《禄劝彝族苗族自治县“三保”应急处置方案》《禄劝彝族苗族自治县2022年度收支平衡工作方案》等政策方案，初步形成了涵盖“三保”预算编制审核、预算执行监控、风险应急处置，财政运行监控，年度收支平衡等财政运行管理机制。加强对财政运行风险的分析研判，切实增强财政运行风险防范化解工作的前瞻性、针对性和实效性。
（五）优化绩效评价，深化预算绩效管理提质增效。一是强化预算绩效评价。积极推进我县重点项目绩效评价工作，委托中介机构，对我县56个重点项目开展绩效评价。项目覆盖产业、基建、医疗卫生、教育、就业补助、生态扶持、社会救助等，资金包含中央资金、省级资金、市级资金、县级资金，总计50025.23万元。以绩效为导向调整优化财政资源配置，消减低效无效支出，做到“花钱必问效、无效必问责”，切实提高财政政策的精准度和有效性。二是夯实绩效评价基础。压实预算部门绩效评价主体责任，严格绩效目标编审、组织绩效评估、实施绩效跟踪、开展绩效评价，将绩效理念融入预算管理全过程，加强成本效益分析，强化结果运用，优化财政资源配置，着力提高财政资金使用效益，大幅压减非刚性、非重点支出，把钱用在“刀刃”上。
2022年，财政收支保持了总体运行平稳，财税部门发挥了积极作用，取得了一定成效。这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导和县人大监督指导的结果，是各级各部门共同努力的成果。但我们也清醒地认识到，财政工作仍存在一些困难和问题，还需下更大决心和功夫去完善突破。具体来看，经济下行压力持续加大，财政收入组织难度进一步加大；“三保”、债务还本付息等刚性支出有增无减，财政收支矛盾依然突出；重点领域建设资金需求大，可用财力规模不足，无法满足全县经济社会发展要求。
三、 2023年地方财政预算（草案）
（一）一般公共预算
2023年，全县总收入预计447117万元。其中：地方一般公共预算收入60000万元（比上年同口径完成数56321万元增加3679万元，增长6.5%，其中：税收收入45000万元，非税收入15000万元，非税收入占比25%）、上级补助收入303224万元、上年结转收入12893万元、调入资金53000万元、一般债务转贷收入18000万元。全县总支出预计447117万元。其中：地方一般公共预算支出373660万元（比上年实际完成数351602万元增加22058万元，增长6%）、一般债务还本支出23186万元、上解上级支出7850万元，结转下年支出42421万元。
经测算，2023年度我县“三保”保障预计支出244054万元。其中：保工资179719万元、保基本民生51581万元、保运转12754万元。
（二）政府性基金预算
2023年，全县总收入预计60687万元。其中：地方政府性基金预算收入49148万元（比上年完成数6314万元增加42834万元）、上级补助收入6450万元、上年结转收入1489万元、专项债务转贷收入3600万元。全县总支出预计60687万元。其中：地方政府性基金预算支出25050万元，专项债务还本支出4515万元、调入一般公共预算30000万元，结转下年支出1122万元。
（三）国有资本经营预算
2023年，全县总收入预计219万元。其中：县本级国有资本经营收入200万元、上级补助收入13万元、上年结转收入6万元。全县总支出预计219万元。其中：县本级国有资本经营预算支出合计19万元、调入一般公共预算200万元。预计实现收支平衡。
四、 2023年财政重点工作
2023年，我们将认真学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进、踔厉奋发，主动作为，切实发挥财政作用，为全县经济高质量发展提供更加有力的财政支撑。
（一）增强财政发展后劲，聚力财源培植。
坚持在抓收入总量和质量上发力，在财源建设上出实招，在组织收入上下功夫。一是积极培植税源。全面落实减税降费政策，降低实体经济成本，落实好财政支持产业发展和经济发展政策，强化产业扶持和重点税源培育，持续完善财源建设和收入管理工作机制，加大招商引资力度、服务好企业，增强内生动力，夯实税收持续增收基础。二是强化收入征管。收入征管常抓不懈，不断完善收入征管工作的协同机制，加强对重点行业、重点税源和重点税种的分析预测，强化跟踪服务，及时掌握税收动态，预判分析税收形势，及时提出应对措施，形成财政收入齐抓共管合力。三是推进建立非税收入征收和使用的良性运转机制。规范执收执罚行为，防止乱收乱罚、有费不收、体外循环。压实征收征管部门责任，坚持依法征收，应收尽收，切实抓好非税收入。
（二）强化财政资金统筹，增进民生福祉。
着力保障民生支出，加大重点领域民生投入，充分发挥财政公共职能作用，确保民生支出占一般公共预算支出的80%以上。全面落实“三保”主体责任，确保机构正常运转和基本民生政策落实到位。继续加大盘活存量资金力度，积极筹措资金，支持高质量教育发展，确保教育领域“两个只增不减”；强化对稳就业保就业的支持引导，健全就业公共服务体系，实现更加充分更高质量的就业机制；提高社会保障水平，扎实做好社会保障各项工作，支持推进社会保障制度改革，扩大社会保障覆盖范围；保障农业农村优先发展，加大涉农资金的有效投入和项目的实施，深入推进乡村振兴，推进农业高质量发展，提升乡村建设和治理能力，进一步改善农村基础设施状况，增加农民收入，巩固脱贫攻坚成果。
（三）创新财政管理改革，提升治理效能。
进一步深化改革，提升财政治理效能，加强财政法治建设，深化财税体制改革。一是加强预算管理。落实“零基预算”管理要求，打破支出固化原则，有效保障重点领域支出，按照轻重缓急原则统筹预算安排。二是加强支出管理。坚持树立过紧日子的思想，勤俭节约，从严从紧管好用好财政资金，厉行节约办一切事业，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。三是深入强化绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，强化预算绩效管理体系，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理格局，督促各单位对资金使用和绩效目标完成情况进行动态监控，将绩效融入预算，使绩效服务预算，加强绩效管理结果运用，提升财政资金使用效益。四是强化国有资产管理。推进县属国有企业改革，建立完善国有资产监管体系，加强国有资产管理，促进国有资产保值增值。
（四）兜牢财政风险底线，统筹安全发展。
一是兜牢兜实“三保”底线。严格落实“三保”主体责任，牢固树立“三保”底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化动态监测预警，及时研判和解决“三保”风险问题。二是防范化解债务风险。严格实行政府性债务限额管理，严禁违法违规举债，严格审批债券资金使用。严格偿债计划管理，按照“谁举借、谁偿还、谁审批、谁负责”的原则，梳理现有政府性债务、隐性债务，实行清单式管理，压实偿债主体责任。加快债务风险化解，年度预算足额安排政府性债务到期本息。稳妥化解隐性债务，坚持地方隐性债务只减不增的原则，逐步化解债务风险。三是切实履行财会监督主责。建立科学、长效的监督机制，强化专项检查与日常监管相结合，加强与纪委监委、审计、巡察等部门协作，形成监督合力，对资金安排、资金拨付等关键环节的全方位约束，避免资金挪用、滥用，提高财政资金使用主体对财政资金安全性的重视。
2023年，我们将坚定信心，勇毅前行，攻坚克难，扎实工作，全力以赴促进经济平稳健康运行，努力完成全年预算目标和各项发展改革任务，推动县域经济平稳发展。
以上报告，请予审议。
