（云南省）关于昆明市禄劝彝族苗族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
禄劝彝族苗族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
2022年1月15日在自治县第十八届人民代表大会第一次会议
禄劝彝族苗族自治县财政局
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将《禄劝彝族苗族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）》提请自治县第十八届人民代表大会第一次会议审议，并请各位代表、政协委员和列席人员提出意见。
一、 2021年地方财政预算执行情况
2021年，面对经济下行和严峻的收支形势，财政工作在县委县政府的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照过紧日子的思想，落实“三保”支出主体责任，聚焦巩固脱贫成效，努力抓收支，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，为全县经济社会平稳健康发展发挥了重要作用，全县预算执行情况趋于平稳。
2021年预算收支情况
（一）一般公共预算
2021年，县本级一般公共预算收入52139万元，完成年初预算51000万元的102%，同比增长4.1%，其中：税收收入35240万元，非税收入16899万元，非税收入占比32.4%。加上级补助、调入资金、债务转贷等184141万元，本级收入合计 236280万元。本级一般公共预算支出236280万元。收支相抵，实现本级一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算
2021年，我县本级政府性基金预算收入16572万元，加专项债务转贷收入41000万元，收入合计57572万元。政府性基金预算支出50838万元，加上调入一般公共预算6734万元，支出合计57572万元。收支相抵，实现政府性基金预算收支平衡。
政府性基金收支变动较大的主要原因是：2021年成功申请到2个新增专项债券项目资金39700万元，收支同时增加。
（三）国有资本经营预算
2021年，我县国有资本经营预算收入600万元，完成年初预算的120%。调入一般公共预算600万元，支出合计600万元。收支相抵，实现国有资本经营预算收支平衡。
以上预算执行情况均为快报数。待市财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、 2021年财政政策执行和财政重点工作落实情况
2021年，在财政收支压力进一步加剧的大环境下，紧紧围绕省、市各项决策部署，县委、县政府重点工作安排，加强各部门沟通协作，迎难而上、齐心协力、共克时艰，旗帜鲜明讲政治，以更加积极的思想和认识，认真贯彻落实“六稳”“六保”工作任务部署，推动产业发展努力培植财源，优化财政资源配置，全力保障各项民生福祉，推动经济社会健康发展，实现收支双增长。
（一）积极统筹财力，全力落实 “三保”任务。加大预算收入统筹力度，增强财政保障能力，在新增财力有限的情况下，通过压减县级非刚性支出，优化支出结构，盘活财政存量资金，加强政府性基金预算和一般公共预算之间的有效衔接，用好用活各项资金，加大统筹安排力度，切实提升财力水平。严格落实过紧日子思想，按照省级“三保”政策清单，统筹财力全力保障“三保”支出，编足年初“三保”支出预算。2021年我县“三保”支出共计215286万元，其中：保工资支出159104万元，保运转支出12157万元，保基本民生44025万元，按照省财政厅要求标准，保障率达100%。
（二）持续加大民生投入力度，保持合理支出强度。2021年我县民生领域支出379027万元，占一般公共预算总支出444346万元的85.3%。其中教育支出91291万元；文化旅游体育与传媒支出4218万元；社会保障和就业支出63462万元；卫生健康支出38230万元；节能环保支出9826万元；住房保障支出11018万元；农林水支出153577万元；交通运输支出6914万元。
（三）严格落实财税政策，帮助企业纾困解难。按照党中央、国务院的决策部署，以及省市县相关工作安排，认真组织开展减税降费各项工作，严格落细落实减税降费、专项扶持政策，切实降低中小微企业和各类经营主体负担，确保企业税费优惠应享尽享，增值税留抵退税应退尽退，帮助企业纾困解难，助力企业提质扩能，增强市场主体活力。积极运用融资担保降费支持、降低担保费率、加大贷款贴息补助、降低用电用气成本、鼓励减免房租、加大税收减免、就业补助、清欠工程款等力度，增加风险补偿等系列财政金融政策措施。2021年投入产业项目扶持资金341.24万元，投入创业贷款贴息补助2617.82万元，撬动贷款15072万元。
（四）强化地方政府债务风险管控，积极争取专项债券资金。通过明确防范化解政府债务风险重点工作目标、完善政府债务风险防控工作运行机制，确保不发生系统性、区域性风险。同时加强政府债务预算管理，把债务化债目标任务分解到各具体债务项目。全年化解政府性债务本金17031.5万元，其中：自主偿还4031.5万元、通过申请再融资置换债券置换13000万元。年度到期政府性债务利息均按时足额支付，政府性债务余额控制在债务限额内，政府性债务风险得到有效控制。为保障重点项目资金需求，积极争取发行地方政府新增专项债券39700万元，助力我县经济社会发展。
（五）强化日常监管，确保资金使用安全。整合财政监督力量，构建日常监管与专项检查相结合的监督机制，筑牢上级监督、部门监督、监察审计监督、群众监督和社会舆论监督“五道防线”，保证资金安全使用和效益最大化。严格审批程序，强化资金监管，督促项目主管部门加快支出进度，发挥资金使用效益。针对我县预算单位财务管理存在问题，印发《关于进一步规范机关事业单位财务管理工作的通知》，整理制定了《严肃财经纪律有关政策文件汇编》。制定《禄劝县2021年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》和《禄劝县2021年统筹整合使用财政涉农资金调整方案》，规范财政涉农资金管理使用工作。提高公务支出透明度，加强廉政建设，督促各单位落实公务卡制度，2021年“公务之家”注册用户8557人，激活用户8363人，推进我县差旅电子凭证网上报销改革工作，杜绝利用虚假发票报销，将公务消费置于阳光下，法治财政、阳光财政建设持续推进。
（六）持续提升现代财政治理能力。推进预算编制和执行管理，所有政府的收入和支出全部纳入预算管理，加强预算统筹，全面推进预算编制和预算执行统筹管理。完善预决算公开考核机制，进一步规范全县预决算公开检查标准。全面实施预算绩效管理，规范财政支出绩效目标申报、审核、批复工作，强化预算支出责任和效率，提高财政资金使用效益。上线“政采云电子卖场”，推行政府采购预算执行情况动态监管，2021年共审核批准了政府采购事项237件，节约资金560.96万元。不断提升财政规范运行水平，提高财政治理效能。
2021年财政工作取得的成绩，是县委县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导和各位代表、委员关心支持的结果，是全县各级各部门和全县各族人民齐心协力艰辛付出的结果。在总结成绩的同时，我们清醒地认识到当前财政管理中存在一些困难和问题：一是收入缺乏支撑。全县产业结构不优，支柱产业少，工业经济薄弱，市场主体不强，税源结构单一，财政收入基础不牢。二是收支矛盾突出。在本级收入增速极为缓慢的情况下，“三保”支出、其他民生等刚性支出不断增加，基础设施、产业发展、污染防治、债务化解等任务艰巨，我县收支平衡难度加大。三是预算绩效不高。预算绩效理念还没有得到全面贯彻落实，一些部门预算编制准确性不强，细化不够，资金闲置、使用分散，效益不高。四是债务化解压力大。债务还本付息进入高峰期，偿债压力大。债券资金使用效益有待进一步加强。
三、 2022年地方财政预算草案
2022年，我县财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，深入贯彻中央和省委、市委经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府确定的年度工作目标任务，牢固树立和自觉践行新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，积极适应和把握经济发展新常态，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。落实好积极的财政政策，提升政策整体效能，更加注重精准、可持续。全面落实党政机关过紧日子的要求，加强财政资源统筹，优化支出结构，保持适度支出强度，提高支出精准度。加快建立现代财政制度，强化预算约束和绩效管理，加强地方政府债务管理和风险防范化解，以高质量可持续财政服务保障我县经济社会建设。
（一）一般公共预算
2022年我县本级一般公共预算收入计划完成53960万元，比上年完成数52139万元增加1821万元，增长3.5%，其中：税收收入41960万元，非税收入12000万元，非税收入占比22.2%。加上级补助、调入资金、债务转贷收入等238912万元，收入合计292872万元。县本级一般公共预算支出预计完成292872万元，比上年实际完成数236280万元增加56592万元。预计实现收支平衡。
一般公共预算收支大幅增加的主要原因是：根据省市预算编制要求，“三保”支出须全口径纳入预算，因此，本年预算收支同时增加“三保”支出中央、省市承担部分。
（二）政府性基金预算
2022年我县政府性基金预算收入计划完成70709万元，比上年完成数16572万元增加54137万元，加专项债务转贷收入1800万元，收入合计72509万元。政府性基金预算支出21162万元，加上调入一般公共预算51347万元，支出合计72509万元。预计实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2022年国有资本经营预算收入计划完成300万元。调入一般公共预算300万元，支出合计300万元。预计实现收支平衡。
四、 2022年财政重点工作
（一）围绕年度预算目标，抓好收入统筹协调
一是紧紧围绕县委、县政府明确的地方财政预算收入年均增长目标，加强各部门协调联动，压实征管部门责任，坚持依法征收，应收尽收，堵塞征管漏洞，切实抓好收入。二是健全财源培植机制，持续完善财源建设和收入管理工作机制，加大招商引资力度、服务好企业，增强内生动力，夯实税收持续增收基础。三是把握政策机遇，积极向上争取资金。紧扣上级政策支出方向和重点领域，策划包装一批项目，建立常态化项目储备机制，积极争取中央和省市资金支持。四是继续加强乌东德水电站税收分成、水资源费入库事宜对接协调工作，促使乌东德水电站税收、水资源费分配比例等向我县倾斜。
（二）着力保障民生支出，发挥财政公共职能作用
充分发挥财政公共职能作用，持续增进民生福祉。全面落实“三保”主体责任，确保机构正常运转和基本民生政策落实到位。积极筹措资金，支持高质量教育发展，推进卫生健康体系建设，提高社会保障水平，推动文化体育事业发展。保障农业农村优先发展，全面巩固拓展脱贫攻坚成果，深入推进乡村振兴，推进农业高质量发展，提升乡村建设和治理能力。
（三）持续优化支出结构，提高财政资金使用效益
一是要进一步牢固树立过紧日子的思想，勤俭节约，加强预算源头管理，从严从紧管好用好财政资金，厉行节约办一切事业，“三公经费”只减不增，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。二是持续优化支出结构，更加突出政策重点，有效保障重点领域支出，按照轻重缓急原则统筹安排支出。三是强化绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，强化预算绩效管理体系，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理格局，督促各单位对资金使用和绩效目标完成情况进行动态监控，将绩效融入预算，使绩效服务预算，加强绩效管理结果运用，提升财政资金使用效益。
（四）全面强化债务风险管理，发挥专项债券资金撬动作用
一是进一步完善预警机制和责任追究机制，强化偿债资金来源管理，坚决遏制隐性债务增量。二是将政府债务还本付息支出全口径纳入财政预算，确保到期债券还本付息资金足额到位。三是强化专项债券的撬动作用。在确保债务风险可控的前提下，用足用好债券额度，优化债券资金投向结构，加大对重点领域和薄弱环节的支持力度，提高专项债券资金使用效益，形成对经济的有效拉动。
（五）进一步深化改革，提升财政治理效能
加强财政法治建设，深化财税体制改革，强化国有资产管理，持续推动内控建设，加快预算管理一体化。一是进一步深化和拓展财政管理制度改革，推动构建现代财政制度的步伐，全面提升财政治理能力。不断健全预算管理制度，推进预算编制改革，落实“零基预算”编制要求，切实提高预算管理水平。二是大力推进政府采购制度改革，推动财政部门“放管服”改革持续推进。三是强化国有资产管理。推进县属国有企业改革，建立完善国有资产监管体系。
（六）持续强化财会监督，发挥财政监督作用
强化会计质量监督，切实履行好财会监督主责。紧盯重点领域加强监管，提升行业监管水平。一是建立科学、长效的监督机制。强化专项检查与日常监管相结合，加强资金安排、资金拨付等关键环节的约束，真正形成财政监督与财政管理的紧密融合，逐步形成对财政资金运行全过程的动态监控，提高财政资金使用主体对财政安全性的重视。二是注重监督检查成果的运用，注重跟踪落实监督检查发现问题的整改，并将检查结果与财政部门预算编制、财政专项资金申报等业务相结合，促进部门预算编制和财政专项资金分配更加科学。
各位代表，2022年我们将继续在县委县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的指导监督下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，认真贯彻上级党委政府各项决策部署，攻坚克难，扎实工作，全力以赴促进经济平稳健康运行，努力完成全年预算目标和各项财政发展改革任务，推动县域经济高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
以上报告，请予审议。
