（云南省）关于昆明经济技术开发区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
昆明经济技术开发区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是新中国历史上极不平凡的一年，面对严峻复杂的国际形势、艰巨繁重的国内改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情的严重冲击，全区财税部门在党工委和管委会的正确领导下，依法履行职能职责，强化部门建设，坚持增收控支、统筹兼顾，狠抓收入任务管理、加大重大建设项目、疫情防控等的资金保障力度，创新工作思路，主动适应经济发展新常态。财政运行总体平稳，圆满完成各项目标任务，为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”提供了有力保障。
一、 2020年地方财政预算（地方债务）执行情况
（一）据2020年快报反映（下同），地方一般公共预算收入完成423,134万元，比2019年增收13,039万元，增长3%。其中：税收收入完成396,417万元，增长2%；非税收入完成26,717万元，增长23%。地方一般公共预算支出完成325,773万元。
地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入423,134万元，返还性收入17,196万元，一般性转移支付收入31,550万元，专项转移支付收入76,121万元，调入资金40,678万元，安排预算稳定调节基金6,680万元，上年结余10,941万元，债务转贷收入7,470万元，收入方总计613,770万元；地方一般公共预算支出325,773万元，上解上级支出197,161万元，债务还本支出9,770万元，补充预算稳定调节基金60,275万元，支出方总计592,979万元。收支相抵，年终结余结转20,791万元。
（二）政府性基金预算收入完成261,348万元，比2019年增收150,621万元，增长136%；政府性基金预算支出完成307,603万元，同比增长185%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入261,348万元，上级补助收入12,337万元，上年结余5,965万元，地方政府专项债务转贷收入73,375万元，收入方总计353,025万元；政府性基金预算支出307,603万元，上解支出-66,100万元，调出资金40,000万元，地方政府专项债务还本支出33,375万元，支出方总计314,878万元。收支相抵，年终结余为38,147万元。
（三）国有资本经营预算收入完成2,160万元，比2019年减收2,061万元，下降49%；国有资本经营预算支出1,482万元。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入2,160万元，上级补助收入0万元，上年结余0万元，收入方总计2,160万元；国有资本经营预算支出1,482万元，调出资金 678万元，支出方总计2,160万元。收支相抵，年终结余为0万元。
以上收支均为快报统计数，待市财政局结算批复后另行报告。
（四）地方政府债务执行情况。2020年年初地方政府性债务余额为517,310万元（原上报数为517,231万元，汇率变化影响），2020年偿还本金10,191万元，新增专项债券92,000万，年末地方政府债务余额为599,119万元。
二、 2020年财税工作情况
一年来，财税部门紧紧围绕打造昆明现代制造业创新发展基地、建设昆明高质量跨越发展引领区的目标，大招商、强产业、促创新、建园区、美环境、优服务，特别是云南自贸区昆明片区建设和发展取得新进展。
（一）开源节流并重，千方百计狠抓收入
一是科学谋划收入征管。积极应对疫情冲击及经济形势下行对财政收入的影响，密切关注重点财源变化趋势，动态分析国家减税降费政策的影响，切实加强分析和预测工作，增强组织财政收入的主动性和预见性；二是抓好协税护税，建立健全“企业内联”机制，由领导带队定期联系、走访企业，关心企业发展，了解企业经营状况，帮助企业解决问题；三是抓牢新增税源，促进产业转型升级，发挥入区企业原有的生产效益，同时努力挖掘新产业，为园区的后续发展创造有利条件，并坚持“早落实，早出效益”的原则，确保各项企业扶持资金，特别是一些针对中小企业的扶持资金落实到位；四是加大国有土地出让力度，配合相关部门努力全面完成国有土地出让收入目标；五是依托自贸区建设有利时机，加大招商引资力度，深挖税源潜力，形成产业聚集、产值倍增的经济效应，进一步为自贸区建设注入资金“活水”，形成良好的经济循环；六是严格执行中央厉行节约规定，牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭办一切事业，大力压缩一般性支出，倡导艰苦奋斗、勤俭节约的作风，反对铺张浪费；七是加大财政存量资金清理盘活力度，全年累计盘活财政存量资金10,509万元，优先用于支持疫情防控和保基本民生、保运转方面的支出，真正把有限的资金用在“刀刃”上。
（二）精准应对形势，统筹财力保障园区及自贸区建设
一是坚决贯彻落实“六保”工作，兜牢民生底线。按照“应保尽保、全力保障”的原则，坚持统筹推进疫情防控和经济社会发展，全面贯彻落实减税降费、稳定就业、稳产保供等财税支持政策，全力支持保市场主体，保企业复工达产，努力对冲疫情对经济平稳运行带来的负面影响；二是坚决贯彻落实各项减税降费政策，坚持“放水养鱼”，为企业“松绑”让利，把减税降费的“减法”变成培植财源扩大税基的“加法”，通过帮助企业有效应对疫情，有序复工复产，进一步激发了市场主体的活力和发展后劲实质降低企业负担；三是加大产业发展扶持力度，出台复工复产“暖心十条”和“1+3+N”高质量发展系列政策，全年共安排各项资金达4.93亿元，不断吸引大批优质税源企业落户经开区，推动了全区经济的持续发展，确保疫情防控、经济社会发展两手抓、两不误，进一步提振辖区各行各业企业发展信心，为企业渡过难关注入“强心剂”；四是切实加大争取上级补助资金力度，认真研究上级补助资金投向政策，积极做好向上级争取资金工作，全年共争取上级专项资金16亿元。
（三）落实责任，抓好政府债务管理工作
牢固树立风险意识和底线思维，进一步加强地方政府债务管理。一是按时归还到期债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。同时，抓紧做好项目储备和前期准备工作，坚持“资金跟着项目走”的原则，将专项债券资金用于中央确定的重点领域、重大战略项目，充分发挥好资金的引导作用，带动社会资本加大投入；二是有效化解政府债务和隐性债务，积极申请再融资债券。通过申请再融资债券36,845万元，有效化解政府债务；三是积极包装项目，全年争取专项债券4.4亿元及抗疫特别国债1亿元；四是规范PPP模式运作，推进重大项目建设。严格按照相关规定，进一步规范PPP项目运作，防止PPP异化为新的融资工具，坚决遏制隐性债务风险增量，做好PPP项目全生命周期管理绩效跟踪评价工作。目前，经开区已入库的PPP项目共有5个，总投资额为51.94亿元，涉及财政支出责任约111.73亿元。
（四）坚持依法依规管理，提升财政规范管理化水平
一是加强预算执行管理，严格执行《预算法》《预算法实施条例》，严格执行经党工委、管委会批准的预算，预算未安排原则上不得支出，确需追加的重大事项，必须严格按照法定程序办理。认真贯彻落实《昆明市财政局关于实施财政支出预算执行进度考核的通知》要求，不定期通报执行情况，将执行进度指标分月下达各预算部门；二是积极推进预算执行一体化工作。继续深化国库管理制度改革。依据《预算管理一体化规范》要求，按照标准化的原则和方法，积极推进预算管理一体化建设，全面提升国库管理水平的全面提升；三是全面推行预（决）算、“三公”经费公开工作，按照《预算法》等法律、法规要求，进一步做好依法依时限公开预（决）算及“三公”经费工作，主动接受监督；四是加强会计监督管理。切实履行会计监督职责，全面提升区内企事业单位会计信息质量和会计工作规范化管理水平，有效治理会计信息不规范问题；五是加强普法力度，利用部门自身优势，充分发挥职能优势和主导作用，积极向各部门宣传本部门所涉及执行的法律法规，组织各部门学习《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》《财政违法行为处罚处分条例》《中华人民共和国国家金库条例》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》等，进一步理清今后的工作理念和思路，切实提高依法理财的水平。
（五）加强预算绩效管理，切实提高资金使用效率
认真贯彻《中共中央和国务院提出的全面实施预算绩效管理意见》中全方位、全过程、全覆盖的工作要求，继续扩大评价范围的规模，加强绩效评价结果应用，有条不紊地按工作流程推进绩效重点评价工作。在预算编制工作中，要求全区各预算部门全范围同步编制预算绩效目标，并督促各预算部门根据第三方社会专业机构的审核意见进行修改完善，最终审核结果作为预算安排的重要依据。此外，预算绩效管理还将贯穿于预算执行、完成后等过程，通过全过程预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益。真正落实“花钱必问效，无效必问责”的财政资金管理新常态。
总结回顾2020年财税工作，在贯彻落实各项减税降费政策的背景下，面对艰巨繁重的财税改革任务，全区财税部门锐意改革创新、奋力攻坚克难，圆满完成了全年财政收支任务。这些成绩的取得，是党工委和管委会正确领导的结果，也是各部门对财税工作支持、关心和理解的结果。在充分肯定成绩的同时，必须清醒认识到我国经济发展依然面临复杂严峻的内外部环境，特别是疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，各种风险挑战叠加。为此我们将高度重视，继续深化财税改革，加强税收征管，严格贯彻落实积极有为的财政政策，为财政经济平稳运行创造条件，有效应对各种风险挑战。
三、 2021年地方财政预算草案
2021年是 “十四五”规划开局之年，是自贸区三年建设周期承上启下的关键一年。从经济形势看，我国经济发展环境面临深刻复杂变化，新冠疫情前景未卜，世界经贸环境不稳定不确定性增大，国内经济循环面临多重堵点，重大风险隐患不容忽视。从财政形势看，新落户项目短期内难以形成新的税源，一次性收入因素影响收入的稳定性，加之受减税降费政策持续影响，财政收入后继增长乏力；园区建设及自贸区发展刚性支出需求不断增加，可用财力有限，收支矛盾依然十分突出。面对当前财政形势，2021年财政工作及预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，省委十届十一次全会、市委十一届十一次全会精神，以及党工委、管委会的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
综合今年面临的经济形势及减税降费政策影响，按市委全会确定的昆明市财政收入目标增长3.5%，地方一般公共预算收入预计完成437,944万元。
地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入437,944万元，返还性收入17,196万元，一般性转移支付收入4,000万元，专项转移支付收入80,000万元，上年结余结转20,791万元，调入资金781万元，预算稳定调节基金62,236万元，收入方总计622,948万元；地方一般公共预算支出380,887万元，债务还本支出28,075万元，上解上级支出213,986万元，支出方总计622,948万元，收支平衡。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入219,085万元，政府性基金转移收入84,100万元，上年结余38,147万元，收入方总计341,332万元；政府性基金预算支出331,332万元，专项债务还本支出10,000万元，支出方总计341,332万元，收支平衡。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入2,232万元，上年结余0万元，收入方总计2,232万元；国有资本经营预算支出1,451万元，调出资金781万元，支出方总计2,232万元，收支平衡。
地方政府债务执行情况是：2021年年初地方政府债务余额为599,119万元，偿还本金38,075万元，预计2021年年末，地方政府债务余额为561,044万元。
四、 2021年财政工作重点
（一）积极组织财政收入，围绕增加税收促产业发展
一是依法依规抓好财政收入。继续严格执行减税降费政策，激发市场主体活力，多措并举培植和壮大新的税源增长点，努力做大财政收入蛋糕，实事求是组织财政收入，确保财政收入应收尽收、均衡入库；二是强化重点税源管理。密切跟踪重点行业、重大投资项目进展动态，加强趋势研判和预警预报，增强组织收入工作统筹调控能力；三是促进产业发展，夯实财税增收基础。在发挥传统产业优势上做文章，在培育增长新动能上下功夫，促进产业协同发展、融合互动，落实“链长制”，推动产业价值链由中低端向高端跃升，提高产业发展水平和竞争力，推动优化产业结构，扩大税源基础，实现财税收入持续增长；四是坚持按照自贸区建设“大胆试、大胆闯、自主改”的整体工作思路，认真贯彻落实1+3+N扶持政策，优先将扶持资金纳入预算安排，相关部门要进一步解放思想，学习借鉴外地成功经验，促成总部经济落地，并产生税收贡献，增强财政的增收后劲；盘活存量土地资源，加快土地有序出让，确保出让收入逐年稳步增长。
（二）深化财政改革，提升监管水平
一是深化财政体制改革，建立现代财政制度。完善政府预算体系，细化全口径预算编制管理。完善政府预决算信息公开制度，及时公开政府预决算信息，督促各预算部门及时公开部门预决算和“三公”经费预决算。推进年度预算改革，建立跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理。强化预算管理，预算未安排不得支出，涉及预算调整需上报党工委、管委会审议批准。牢固树立过“紧日子”思想，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，统筹推进全区经济社会发展。继续扩大绩效评价范围的规模，深化全过程预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益，加强绩效评价结果应用；二是推进会计工作科学化、规范化、信息化管理。紧紧围绕各项会计管理工作的要求，深化政府会计改革，持续推动国家统一的会计制度贯彻执行，推进行政事业单位内控建设，转变会计服务方式，激发会计服务市场活力，全力推进全区会计管理服务工作再上新台阶；三是规范非税收入和财政票据管理。配合省、市、构建适应现代财政制度要求的政府非税收入收缴和财政票据管理机制，提升非税收入管理效能，推进非税收入征收管理的科学化、制度化和信息化建设；四是推进政府采购规范化建设。一方面根据采购限额标准，编实、编全政府采购预算与计划，保证政府采购预算执行，维护预算的严肃性，加强对采购代理机构内控制度建设的管理。另一方面推进政府购买服务改革。进一步完善机制，规范政府购买服务流程，加强监管，实现阳光政府购买，完善政府购买服务透明化，多元化，杜绝单位部门对政府购买服务项目的权利寻租。
（三）保障和改善民生，促进各项社会事业发展
支持教育优先发展。严格落实“一个一般不低于，两个只增不减”要求，保持财政教育投入持续稳定增长；强化社保基金管理，完善社会保障体系，加强基金管理，建立健全基金风险控制制度和投资管理机制，加强对社保基金监控指标和业务风险环节的分析，逐步完善社保基金风险防范机制；多措并举，有效落实就业创业政策。按照国家和省就业创业相关政策要求，继续加大各项补贴支出力度，充分发挥就业资金的经济效益和社会效益。支持社会福利事业发展，支持生态改善和环境保护；支持文化旅游和体育事业发展；支持体育事业发展。
（四）化解政府性债务存量和遏制政府债务增量
积极贯彻落实《预算法》、财预〔2017〕50号、87号文及中央、省市有关加强政府性债务管理要求，全面加强债务举措、平台管理、风险防控、组织保障等，严堵“后门”，严控“闸门”，严管“前门”，全面推进政府债务和隐性债务风险化解工作。健全债务管理制度，注重防控债务风险，全面加强债务举借、平台管理、风险防控、组织保障等，统筹处理好稳增长和防风险的关系，有效发挥地方政府规范举债的积极作用。配合相关部门积极争取专债发行，结合各年债务情况，争取转贷，切实化解解读债务风险，确保不发生大的债务风险。
（五）加强部门队伍建设，努力提升工作效率
加强财政干部思想政治建设，组织党员干部深入学习党的理论和路线方针政策，以及重要会议精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想及习近平总书记系列重要讲话精神，学习贯彻省、市委重大决策部署，不断增强财政干部的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识。深入推进党风廉政建设，严明党的政治纪律和政治规矩，落实好党风廉政建设主体责任、监督责任，切实把纪律和规矩挺在前面。培养一支对党忠诚、个人干净、敢于担当的高素质干部队伍，提高财政管理水平。
各位领导，当前和今后一个时期，国际环境日趋复杂，不稳定性不确定性明显增加，新冠肺炎疫情影响广泛深远，经济全球化遭遇逆流，做好2021年财税工作任务艰巨，深入推进财税改革责任重大，我们将在党工委和管委会的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，主动作为，采取有力、有效措施，加大对重点行业的支持帮扶力度，深入贯彻落实积极有为的财政政策，确保政策措施见效早、见效快，确保有力地护航地区经济和园区建设发展，在新的一年砥砺奋斗，负重前行，以优异成绩迎接建党100周年，为推进经开区经济社会各项事业全面发展做出新的贡献！
