（云南省）关于曲靖市会泽县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
关于会泽县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
—2023年1月5日在会泽县第十八届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长董应春
各位代表：
受县人民政府委托，现将会泽县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请会议审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行及政府债务情况
2022年是党的二十大召开之年，也是“十四五”承上启下的关键之年。一年来，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，在坚守“三保”底线的基础上，以超常规举措全力支持和保障了全县经济社会平稳健康发展，全年财政预算执行情况总体运行平稳。
（一）地方一般公共预算执行情况
2022年，全县一般公共预算收入完成15.34亿元，为年初预算17.64亿元的86.9%，同口径减6%。地方一般公共预算支出完成70亿元，为年初预算75.18亿元的93.1%，比上年同期86.71亿元减19.27%。
（二）地方一般公共预算收支平衡情况
一般公共预算收入完成15.34亿元，上级补助收入56.88亿元，调入预算稳定调节基金0.25亿元，调入资金1.18亿元，地方政府一般债务转贷收入4.54亿元，收入合计78.19亿元。一般公共预算支出完成70亿元，上解支出3.13亿元，地方政府一般债务还本支出5.06亿元，支出合计78.19亿元。年终收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年全县政府性基金预算收入完成2.53亿元，为年初预算1.5亿元的168.67%，比上年0.96亿元增163.54%。上级补助收入1.28亿元，上年结余收入0.41亿元，地方政府专项债务转贷收入22.23亿元，收入合计26.45亿元。政府性基金预算支出完成24.01亿元（含新增专项债支出22.06亿元），为年初预算3.15亿元的762.22%，为调整预算数25.21亿元95.52%，比上年9.34亿元增157.07%；地方政府专项债务还本支出0.20亿元；上解支出0.06亿元；调出资金0.68亿元，收支相抵年终滚存结余1.5亿元（主要为上级专项补助结转）。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金预算收入预计完成8.68亿元，比上年7.54亿元增15.12%；上年结余收入16.75亿元，收入合计25.43亿元。社会保险基金预算支出预计完成6.23亿元，比上年5.25亿元增18.66%。收支相抵年终滚存结余19.2亿元。
（四）地方国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营预算上级补助收入118万元。国有资本经营预算支出118万元。实现收支平衡。
（五）政府债务情况
2022年，市人大核定我县的债务限额为73.77亿元，其中，一般债务限额54.13亿元，专项债务限额19.64亿元。会泽县政府债务余额为89.98亿元，其中：一般债务余额48.31亿元，专项债务余额41.67亿元。
二、创新工作举措，强化责任担当，2022年财政工作取得新成效
2022年，面对经济下行、组合式减税降费、新冠疫情以及新增支出不断增加等多重因素的叠加影响，财政部门严格按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，充分发挥财政职能作用，聚力培财源、抓收入、兜底线、保重点、强管理、防风险，扎实推进稳经济一揽子政策措施落地见效，为推动全县经济平稳发展和民生持续改善提供了坚强的财力保障。
（一）聚焦主责，强化政策引导，夯实财政持续发展根基
始终坚持发展第一要务，精准落实积极财政政策，多措并举，助企纾困，推动财政高质量、可持续发展。一是落实减税降费政策。坚持应减尽减、应缓尽缓，确保留抵退税、税收优惠及缓缴税费政策落地生根，倾力为市场主体减负纾困、增添活力。2022年全县共完成增值税留抵退税1.32亿元，涉及企业144户；办理小企业“六税两费”退抵税94万元，涉及纳税人273户；享受“六税两费”减征政策纳税人4895户，减免税款1136万元；缓征、减征失业保险1448万元。二是落实援企稳岗政策。进一步优化失业保险稳岗返还政策，提高返还比例；强化创业担保贷款支持力度，精准开展就业帮扶，适度开发公益性岗位，着力促进稳企稳岗稳就业，及时纾解企业困难。全年共发放稳岗返还企业181家341.86万元,惠及5395人；全县共1118名创业者享受创业担保贷款1.81亿元，吸纳带动3680人就业。精准开展就业帮扶，适度开发公益性岗位，强化脱贫人口、就业困难人员就业帮扶。全年共开发城镇、乡村就业岗位帮扶5142名就业困难人员实现就业，享受岗位补贴、社保补贴3145.74万元。三是加强财政政策支持。聚焦国家政策导向，积极争取上级补助和专项债，全年共争取上级转移支付补助57.63亿元，争取专项债券22.06亿元；争取省市项目前期工作经费补助1470万元，保障了重点项目顺利推进。四是持续优化营商环境。进一步深化财政“放管服”改革，认真落实兑现招商引资优惠政策，抓好税源培植。全年共拨付企业项目补助859万元、税收奖励资金22万元，有效促进了经济高质量可持续发展。
（二）统筹协调，强化增收节支，提高财政综合保障能力
始终坚持把实现财政增收节支作为经济工作的出发点，全力抓收入、控支出，着力提高财政综合保障能力。一是狠抓财源培育。围绕“稳定主体财源，推进续建、在建财源，谋划替代财源，逐步建立财源项目的梯形结构”的总体思路，通过整合磷矿、山砂、河砂等矿产资源，发展新能源产业，引进优质企业开展新能源开发、磷矿资源深加工，延长产业链、提升价值链，提高税收贡献率。二是抓实各项收入。紧盯年初既定目标,综合考虑税源、征管、政策等因素，认真开展税源分析、税收预测和纳税评估，加大税收稽查、清缴欠税力度；持续加大非税收入征管，完善财政票据管理，提高非税收入统筹比例，集中更多财力用于保重点、保难点。同时，清理盘活国有资产，加大土地招拍挂力度，确保政府各项收入应收尽收、足额入库。三是坚持厉行节约。牢固树立“节支”也是“增收”的理念，从严从紧抓好增收节支工作，除三保、债务还本付息、防灾救灾等必保支出，进一步压减一般性支出预算。2022年全县各单位业务经费类按项目预算统一压减20%，压减预算支出3049万元；同时，规范临聘人员管理，各部门临聘人员保障经费和保障标准统一压减20%，压减经费533万元。
（三）提高站位，强化责任担当，压实财政兜底保障责任
始终坚持夯实县级资金保障的主体责任和兜底责任，切实提高政治站位，压实保障责任。一是严格预算编制。坚持以收定支、量力而行的原则，将“三保”支出作为预算安排的重中之重，确保预算编制不留缺口，真正做到“三保”支出预算安排优先、指标下达优先、资金支付优先。二是做好库款监测。加强库款保障水平监测和库款监测机制，按照有保有压的原则，加大财政统筹力度，优先保证了在职和离退休人员工资待遇以及住房公积金、各种社保缴费等政策的落实，切实提高财政资金的保障作用。三是严格预算执行。坚持“先有预算后有支出”的原则,统筹财力和资金优先用于保工资、保运转、保基本民生，硬化预算约束和执行，确保“三保”支出及时到位。四是优化支出结构。坚持政府带头过“紧日子”的思想，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出；从严清理、积极盘活存量资金，及时收回调整用于“三保”支出等急需领域，把有限的资金用在“刀刃”上。
（四）调优结构，强化民生保障，推动财政政策落地见效
始终坚持人民至上，持续为民办好事、实事。一是加大基础民生保障。全县社会保障和就业、教育、卫生健康、农林水等民生支出达56亿元，占一般公共预算支出的80%。全年累计投入教育经费17.4亿元，全县办学条件和办学水平显著提高，教育品牌更加响亮；全年共完成卫生健康事业支出4.47亿元，有效拓展巩固了国家卫生县城创建和爱国卫生“7个专项行动”成果，人民的健康保障水平不断增强。二是持续落实惠民政策。认真开展惠民惠农“一卡通”专项整治及新系统上线发放工作，充分发挥“互联网+政务服务”的平台作用，确保了财政惠民补贴资金及时足额发放，使农民群众真正得到了实惠。2022年全县通过“一卡通”系统发放惠农补贴2.55亿元，使得党的惠民惠农政策落地落实。三是全力支持疫情防控。坚决扛起疫情防控的政治责任和职能责任，竭力做好资金保障和政策落实，全年共投入资金2177万元，有效确保了常态化疫情防控及援边工作，为全面打赢疫情防控攻坚战提供了坚实的资金保障。四是加快乡村振兴步伐。坚持农业农村优先发展，继续落实好“四个不摘”政策,推动探索建立财政涉农资金统筹整合使用长效机制，实现巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2022年，全县共投入各级衔接乡村振兴资金11.41亿元,沪滇协作资金0.55亿元。五是全力维护社会稳定。全县共筹集拨付资金2100万元，确保了省级文明城市复查、党的二十大安保维稳、市域社会化治理、扫黑除恶等的资金需求，进一步加快“平安会泽”建设步伐，群众的安全感、满意度及幸福指数得到了有效提升。
（五）科学理财，强化改革创新，推进财政管理提质增效
始终坚持创新理念，不断深化体制机制,提高财政管理的能力和水平。一是推进“综合预算”改革和项目库管理。坚持“先有项目再安排预算”的原则，将单位所有收支纳入预算管理，部门所有预算支出均以项目形式纳入项目库管理，预算支出细化到具体项目和开支明细。通过严格预算项目编制依据和标准审核，强化预算源头管控，提升预算编制的准确性、科学性、规范性。二是持续推进预算管理一体化改革。进一步完善预算管理相关业务流程，积极配合会计核算、工资统发、政府采购、预算绩效管理等模块上线运行，并充分利用一体化信息数据开展预算编制、执行分析，预算管理更加全面、规范，预算约束力不断增强；目前，全县205家预算单位（含25个乡镇、街道）已全部完成预算管理一体化系统改革工作。三是规范乡镇预算管理方式改革。结合我县实际，在保持乡（镇、街道）资金所有权、使用权、财务审批权不变的前提下，财政收支全部纳入县级统一管理，切实加大转移支付力度，有效提升了乡（镇、街道）的公共服务保障能力。四是深化国库管理制度改革。继续完善了预算单位差旅电子凭证网上报销改革，推广运用“公务之家”报销平台系统，全县466家单位全部上线运行，打通了国库集中支付电子化管理的最后一公里，进一步提升财政、财务管理水平和服务效率。五是推行电子票据网络化管理改革。坚持把票据管理作为加强非税收入源头控管的重要环节，积极推动财政票据电子一体化监管模式，今年11月在全省率先完成了全县医疗票据电子化改革，实现了首家市、县、乡三级同步上线开票，真正为非税收入的征收管理提供强有力的保障。六是深化国有企业改革。以道成扶贫开发公司为平台，统筹整合全县国有资产、资源、资金，将相关优质资产资源转道成集团，调整优化国有资本结构，支持企业增信评级，道成集团已通过AA信用评级，充分发挥国有资本先导作用，提升经营管理水平。
（六）履职尽责，强化监管绩效，保障财政运行安全高效
始终坚持“严监督、促规范”原则，着力健全监管和风险防控机制，不断提升财政监管水平。一是开展专项整治行动。强化组织领导，制定出台专项整治方案，成立专项治理工作专班，抽调工作人员协同配合县纪委、审计部门先后开展了财经秩序、粮食购销领域腐败以及惠农财政补贴“一卡通”管理专项整治行动，进一步严肃财经纪律，维护财经秩序。二是加强直达资金监管。完善直达资金常态化监管工作流程，充分利用直达资金监控系统，对直达资金的分配、下达和使用进行全过程监督，做到及时接收、及时分配下达，确保资金直接惠企利民。三是强化绩效管理。围绕建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系目标，统筹推进预算绩效管理工作，按照“花钱必问效，无效必问责”的理念，持续委托第三方开展重点项目绩效评价和政府性投资项目预决算审核工作。2022年，政府性投资工程共送审项目606个，送审金额44.00亿元，审减金额17663.09万元，综合审减率为4.01%。四是规范会议及差旅费管理。开展县级党政机关会议定点场所政府采购工作，重新确定了蔓海、聚宝等3家酒店为全县党政机关会议定点服务场所；进一步规范差旅费报销管理，正在重新修订《会泽县国家机关和事业单位差旅费管理办法》，切实规范公务人员差旅行为管理，有效降低党政机关行政运行成本。五是规范政府采购管理。持续推进“互联网+政府采购”体系，进一步优化政府采购审批流程，加快政府采购管理交易平台建设，政府采购监管效率不断提高。2022年前三季度，共完成政府采购389批次，签订合同389份，预算金额14478.29万元，实际采购金额13448.78万元，节约资金1029.51万元，综合节约率达7.11%。六是防范化解债务风险。压实偿债主体责任，多方筹措资金，积极化解存量债务，偿还到期政府债务本息3.29亿元，争取再融资债券4.71亿元，强化动态监测和预警提示，全县政府债务风险总体可控。
（七）开拓进取，强化队伍建设，凝聚干事创业磅礴力量
始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九届历次全会、党的二十大、二十届一中全会精神，常态化开展“两学一做”和党史学习教育，在系统内部开展“财政质量年”行动；强化政治担当，坚决把党对财政工作的领导放在首位，着力增强“四个意识”，坚定“四个自信”；切实把纪律和规矩挺在前面，持之以恒抓实党风廉政建设，认真开展“我为群众办实事”、模范机关创建、文明创建、志愿服务等系列活动，进一步强化干部职工的责任意识和服务理念，切实把“两个维护”贯穿到财政工作全过程各方面，确保财政工作始终沿着正确方向前进，为全县财政改革与发展凝聚了和谐奋进力量。
各位代表：回顾2022年的财政工作，我们再历艰险、再遇前所未有的挑战和困难，我们一路披荆斩棘、奋力拼搏，负重前行，在坚决守住“三保”和防风险两个底线的基础上，全年财政预算执行总体运行平稳，结果好于预期。成绩的取得主要得益于县委、县政府的科学决策、坚强领导，得益于县人大、县政协及各位代表委员们的监督指导、大力支持，得益于全县经济社会的持续健康发展。
同时，我们也清醒地认识到，在当前工作中仍然还存在着一些突出的问题：一是受经济下行压力、新冠肺炎疫情、组合式税费支持政策的叠加影响，地方财政平稳增长异常困难，有限财力难以支撑支出快速增长的需求，收支矛盾极为突出，“紧平衡、硬平衡”将成为常态。二是收入增长难、支出保障难、化解债务难、收支平衡难的“四难”问题将贯穿于近年财政工作始终，短期内仍无有效的办法予以解决。三是财政预算的统筹能力较弱，收支隐性缺口不断扩大给财政平稳运行和可持续发展带来较大压力，要实现财政高质量、可持续发展仍任重道远。四是各单位部门对严峻财政形势、树牢长期过紧日子思想、预算绩效理念还不够深入。对此，我们将高度重视，采取更加有力有效的措施逐步加以解决；同时，也恳请各位代表和委员一如既往地理解、支持和关心指导财政工作。
三、2023年地方财政预算草案
（一）2023年地方一般公共预算编制的基本思路
全县财政预算安排的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大、中央经济工作会议精神为指导，按照县委总体部署，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，以加快转变发展方式为主线，以全面深化财政改革攻坚为动力，全力做好稳增长、稳就业、稳物价工作，严格落实党政机关“过紧日子”的要求，大力优化支出结构，坚决兜住“三保”底线，积极防范化解地方政府债务及财政运行风险，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制，为推动全县经济社会高质量、可持续发展提供坚实的财力保障。
（二）2023年财政预算编制的基本原则
基本原则：一是坚持厉行节约。不折不扣落实政府过紧日子要求，继续压减非重点、非刚性支出，降低行政运行成本。二是坚持保障重点。调整优化支出结构，坚决兜住“三保”底线，集中财力保障县委、县政府重大决策部署顺利实施。三是坚持绩效管理。将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，提高财政资金使用效益。
（三）2023年全县财政收支预算安排建议
依据上述指导思想和编制原则，我们对2023年预算草案建议如下：
1.一般公共预算安排建议。全县一般公共预算收入安排16.1亿元，较上年增5%；全县一般公共预算支出安排73.83亿元，较上年增5.49%。一般公共预算支出安排重点：一是安排“三保”支出43.73亿元。二是县级必保刚性支出2.97亿元。三是安排还本付息支出预算3.94亿元。四是安排重点项目经费及预备费13.92亿元。五是上级专项补助支出9.27亿元。
2.政府性基金预算安排建议。2023年，全县政府性基金预算收入安排2.1亿元，较2022年完成数2.53亿元减17%。政府性基金预算支出安排3.84亿元，较2022年完成数24亿元减88.17%。
3.社会保险基金预算安排建议。2023年，全县社会保险基金预算收入安排8.68亿元；社会保险基金预算支出安排6.23亿元。
4.国有资本经营预算安排建议。2023年，国有资本经营预算上级补助收入112万元，国有资本经营支出预算112万元。
（四）凝心聚力，砥砺奋进，全面完成2023年财政收支预算和执行工作
1.坚持以“开源”为根本，持续加强财源培植力度
始终把培育财源、壮大财政实力作为财政工作的根本保障；着力实施好积极财政政策，全面落实减税降费、留抵退税等相关政策，充分发挥财政资金撬动作用，围绕巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，重点培育农业新业态，培植壮大新的增长点；持续优化营商环境，加大全县磷矿、山砂、河砂等矿产资源整合开发支持力度，积极发展新能源，做大财政“蛋糕”；切实加强政银企合作，优化融资平台，不断扩大融资规模，管好用好财政直达资金和债券资金，全力支持渝昆高铁、宣会和会巧高速、会泽港等重点项目建设；密切关注上级政策导向和资金投向，找准切入口，争取更多更好的政策和资金项目支持；继续强化部门联动，坚持依法征收、应收尽收、强化收入征管；充分挖掘非税收入潜力，加强土地、资产、资源盘活力度，多渠道、多途径增加财政收入，提高县级财力自给水平。
2.坚持以“节流”为优先，持续优化财政支出结构
真正落实“政府过紧日子”换“人民过好日子”的理念，严格财政支出管理，调整优化支出结构，强化预算约束，严禁无预算、超预算支出；严控新增项目支出需求,完善项目库管理,千方百计保障刚性支出，优先保障基本民生、工资发放、机构运转、教育卫生和社会稳定等支出；持续压减非刚性、非重点项目支出，坚持勤俭办事原则，从严控制“三公”经费，严格控制行政开支，降低行政成本；强化直达资金支出监管，按直达资金封闭管理、安全运行、快速直达、精准使用原则，及时分配、下达直达资金，积极调度资金按进度拨付资金，确保直达资金惠企利民，提高使用效益。
3.坚持以“三保”为中心，持续兜牢财政运行底线
按照“坚守底线、突出重点”的思路，围绕中心服务大局，统筹本级预算、上级转移支付、新增债券等各类资金，加快财政支出进度，全力做好稳增长、稳就业、稳物价工作，确保县委、县政府各项重大决策部署落到实处；认真落实好减税降费、社保费减免缓缴、企业稳岗返还等政策，继续加强对重点企业、主导产业、优势行业的扶持，积极鼓励规上企业加快转型、骨干企业做大做强，实现提质增效；坚持尽力而为、量力而行，快补齐民生短板，坚决兜牢民生底线，认真落实强农惠农政策，全面巩固脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，强化财政投入的民生导向，加大对就业、教育、医疗卫生、社会保障、公共公益基础设施建设等民生方面的投入，支持提高民生保障水平，让人民群众共享改革发展成果。
4.坚持以“增效”为导向，持续推进财政管理改革
持续深化零基预算、国库集中支付等管理改革，构建现代预算编制体系，推进财政管理提质增效加；快实施预算编制、预算执行、资产管理、会计核算等财政业务集成，提升财政管理效能；深入推进部门预决算、“三公”经费、惠农“一卡通”以及财政专项资金的公开力度，提升资金管理透明度；全面实施预算绩效管理，健全绩效指标和标准体系，继续扩大重点绩效评价范围，加强评价结果应用；持续深化国企改革，加快道成公司投资集团、城投集团的组建运营，推动国有资本投融资公司转型发展，提高国有资本运行效率；统筹推进财政投融资体制、政府采购、投资评审、财税金融、票据管理等各方面改革，充分释放改革红利，激发发展活力。
5.坚持以“安全”为底线，持续防范化解财政金融风险
统筹发展和安全两个大局，健全财政风险防控体系，牢牢守住不发生系统性债务风险底线；立足财政职能，提高政治站位，加强基层“三保”监控常态化管理,确保“三保”不出风险；强化财政监管，加强预算执行管理和监督，建立健全人大、审计、财政等部门相互联动的预算执行监督体系，切实加大对外监督和内审力度，确保人员资金双安全；大力盘活存量资金、资产和资源，积极稳妥化解隐性债务风险隐患；进一步健全政府举债融资机制，依法合理举借新债，坚决遏制隐性债务，确保政府债务风险总体可控。积极推动地方金融支持实体经济，提升担保体系增信服务功能，动态防范化解地方法人银行风险，持续开展防范和处置非法集资等，切实维护金融安全工作。
6.坚持以“党建”为引领，持续加强财政队伍建设
牢牢把握财政部门政治机关的职责定位，以政治建设为统领，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习领会党的二十大精神，忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”；持之以恒推动全面从严治党向纵深发展，自觉扛牢管党治党政治责任，一如既往地加强理论学习，用党的创新理论武装头脑、滋养初心、引领使命，切实把学习成果转化为为民理财的工作实效，用实际行动护航全县经济社会高质量发展，努力打造一支政治过硬、忠诚担当、作风优良的专业化干部队伍，为全县财政事业健康发展提供坚实的人才保障。
各位代表：目标任务已敲定，砥砺奋进正当时。让我们在县委的坚强领导和县人大、政协的监督指导下，坚持和发扬斗争精神，牢固树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识，凝心聚力，砥砺奋进，持续抓好稳增长、惠民生、促改革、防风险各项工作，为推动全县经济社会高质量发展作出新的更大的贡献！
