（云南省）关于曲靖市会泽县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
会泽县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
2022年1月14日在会泽县第十八届人民代表大会第一次会议上
会泽县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将会泽县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请县十八届人大一次会议审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年地方财政预算执行及政府债务情况
2021年是“十四五”规划的开局之年。一年来，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，紧紧围绕年初预定的目标任务，牢牢把握稳中求进总基调，坚持新发展理念，着力抓好“六稳”工作，落实“六保”任务，全县财政收支平稳运行，较好地服务了全县改革、发展、稳定大局。
（一）地方一般公共预算执行情况
1.地方一般公共预算收支完成情况。2021年，全县财政总收入完成54.7亿元，比上年49.2亿元增11.24%。一般公共预算收入完成16.8亿元，为年初预算14.6亿元的115.41%，为调整预算16.6亿元的101.47%，比上年同期14.1亿元增18.9%。地方一般公共预算支出完成86.7亿元，为年初预算77.2亿元的112.31%，为调整预算77.2亿元的112.31%，比上年同期102.6亿元减15.5%。
2.地方一般公共预算收支平衡情况
一般公共预算收入完成16.8亿元，上级补助收入58.99亿元（其中：返还补助收入1.44亿元、一般性转移支付补助收入49.26亿元、专项补助收入8.29亿元），动用预算稳定调节基金0.07亿元，调入资金14.11亿元，地方政府一般债务转贷收入0.89亿元，收入合计90.86亿元。一般公共预算支出完成86.7亿元，上解支出3.25亿元，地方政府一般债务还本支出0.91亿元，支出合计90.86亿元。年终收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年全县政府性基金预算收入完成0.96亿元，为年初预算1.5亿元的64%，比上年4.83亿元减3.87亿元，减80.12%。上级补助收入0.85亿元，上年结余收入1.6亿元，地方政府专项债务转贷收入6.94亿元，收入合计10.35亿元。政府性基金预算支出完成9.34亿元（含新增专项债支出6.94亿元），为年初预算3.94亿元的237.06%，比上年10.59亿元减11.88%；调出资金0.46亿元，收支相抵年终滚存结余0.55亿元（主要为上级专项补助结转）。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金预算收入完成28.55亿元，比上年27.99亿元增2.03%；上年结余收入46.82亿元，收入合计75.37亿元。社会保险基金预算支出完成27.22亿元，比上年23.73亿元增14.69%。收支相抵年终滚存结余48.15亿元。
（四）地方国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算上级补助收入207万元。国有资本经营预算支出207万元。实现收支平衡。
（五）地方政府债务情况
2021年，市下达会泽县政府债务限额73.77亿元，其中，一般债务限额54.13亿元，专项债务限额19.64亿元。年终地方政府性债务余额为68.47亿元，其中：一般债务余额48.83亿元，专项债务余额19.64亿元。
二、攻坚克难，砥砺前行，2021年财政工作取得新成效
2021年，面对疫情性减收、经济性减收、政策性减收“三重叠加”和疫情防控、新增特岗教师、国家卫生县城、美丽县城创建等一系列增支的严峻形势，财政部门统筹疫情防控与经济社会发展，攻坚克难，砥砺前行，为全县“十四五”规划开好局、起好步提供了坚实的财力保障，重点做了以下七个方面的工作：
（一）围绕增收节支，着力培财源、保增长
始终坚持把培财源、聚财力、保增长作为财政工作的重中之重，在巩固原有财源的基础上，综合施策，进一步强化增收节支，提高财政保障能力。一是围绕经济高质量发展，紧扣“撤县设市”、巩固脱贫攻坚成果、全面实施乡村振兴战略，精准实施积极的财政政策，用足用好结构性减税降费、优化营商环境等财税奖补政策措施，大力培育新的财源增长点。2021年，共发放创业担保贷款21478万元，拨付创业担保贷款财政贴息资金3178万元。二是支持重点项目建设，以项目建设带动财税增收。预算安排3000万元前期工作经费，专项用于项目前期和项目储备工作，先后启动了G85银昆高速复线、会泽港、渝昆高铁、蔓海景区、“会巧”“宣会”高速、乡镇物流园等重点项目的建设及前期工作，为后续财源提供有力支撑。三是加快培育发展新兴产业，立足全县资源禀赋，加大对清洁能源、生物资源深加工、电子科技、数字经济等新兴产业的培育力度，先后引入建成者海、田坝和迤车光伏电站、大岩洞水电站、白泥井风电场、奋精电子等一批企业和项目，推进以礼河四级电站复建、数字经济产业园等一批项目建设，实现了工业经济的稳健增长。四是持续强化税收征管。进一步加强财税工作联席会议制度，及时分解收入任务，落实收入目标责任制，加强重点税源监控和稽查清欠清漏，确保税收收入平稳增长；强化非税收入征管，规范各单位非税收入征缴行为，确保非税收入应收尽收。2021年，地方一般公共预算收入在逆境中实现了稳步增长，全年一般公共预算收入完成16.8亿元，比上年同期增18.9%；非税收入完成5.5亿元，同比增32.2%。五是严格执行国有资产管理规定，通过转让、拍卖、出租等措施积极盘活国有资产，增加国有资产经营收入。六是积极争取上级财政资金。密切关注上级政策和资金分配情况，认真做好项目对接和资金配套等工作，争取转移支付、新增债券、中央预算内投资等各方面政策资金支持。2021年共实际争取各项资金66.94亿元。
（二）强化责任担当，着力强“三保”、兜底线
始终坚持把加强“三保”作为财政工作的出发点和落脚点，全面落实财政兜底保障功能。全年“三保”支出完成47.75亿元，其中：保工资28.09亿元、保基层运转1.97亿元、保基本民生17.69亿元，“三保”支出基本实现了应保尽保。一是兜牢“三保”底线。严格落实“三保”主体责任，在从严从紧编制部门预算、科学测算财政收入的前提下，突出预算安排的重点，足额编制“三保”预算、不留缺口。二是树牢“过苦日子”的思想。优化支出结构，严格压减一般性支出，坚持“三公经费”只减不增，压减部分非急需项目支出，集中财力优先保工资、保运转、保基本民生资金需求；全县各单位业务经费类项目预算统一压减25%，压减预算支出983万元，“三公”经费支出做到只减不增。三是完善保障机制。及时制定和建立“三保”保障工作方案、库款保障及应急处置预案，多措并举确保不发生“三保”保障运行风险。四是积极盘活存量资金。持续对结转两年以上及两年以内项目已完工、取消或不具备实施条件的财政存量资金，进行清理收回，统筹用于“三保”等重点支出领域，切实发挥财政资金的使用效益。
（三）优化支出结构，着力惠民生、促发展
始终坚持把保障和改善民生作为财政支出的优先方向，持续加大民生领域投入力度，不断增进民生福祉。2021年，全年民生支出达76.2亿元，占一般公共预算支出的88%。一是支持教育优先发展，加大教育经费投入。全年累计投入教育经费22.1亿元，同比增长4%，全县办学条件和办学水平显著提高，实现了优质学校从“一枝秀”到“满园春”、优质生源从“向外跑”到“往回流”的根本性转变。二是支持卫生健康事业快速发展。全力支持县乡医疗卫生服务体制改革，聚焦重大公共卫生服务项目建设，健全基本公共卫生经费保障机制，全县人民的健康保障水平不断增强。全年共完成卫生健康事业支出10.6亿元，同时，坚持人民至上、生命至上和特事特办原则，及时足额拨付疫情防控专项资金1538万元，为打好打赢疫情防控阻击战提供了资金保障。三是支持社会保障水平稳步提高。认真落实扩大内需战略，全面执行各项社保民生政策提标促进居民增收。2021年，就业支出完成0.91亿元、发放城乡低保资金2.45亿元、拨付残疾人两项补贴0.32亿元、孤儿补贴0.12亿元、困难群众救助资金0.91亿元，同时，及时调整兑现退休人员养老金政策，上涨的养老金按时足额全部发放到退休人员手中。四是全面落实各项惠农政策。2021年，共筹集拨付保障性安居工程款3000万元、生态保护与修复工程款530万元、大中型水库移民扶持基金2514万元、成品油价格改革财政补贴资金352万元；共兑付耕地地力保护补贴10517万元，受益22万户，兑付实际种粮农民一次性补贴资金1736万元，购机补贴486万元，农牧民补贴1279万元，全年共完成18个彩票公益金项目总投资404万元，让广大群众共享改革发展成果。五是全力维护社会和谐稳定。竭尽全力，共筹集拨付资金2210万元，确保了国家卫生县城创建、美丽县城、省级文明城市复查工作的顺利验收；安排扫黑除恶专项经费50万元，全年公共安全支出达2亿元，重点保障了政法、综治、公安、禁毒、反恐、综治维稳等的资金需求，进一步加快“平安会泽”建设步伐，群众的安全感、满意度及幸福指数得到了有效提升。
（四）巩固脱贫攻坚，着力补短板、促振兴
始终坚持“四个不摘”工作要求，围绕乡村振兴重大任务和补齐农业农村发展短板目标，优化涉农资金统筹整合长效机制，加强财政支农资金保障，切实提高和改善农村生活发展水平。一是在特色上做文章，立足资源禀赋，因地制宜，激活脱贫地区沉睡资源，培育和发展优势主导产业，构建可持续的产业发展长效机制。二是持续改善农村人居环境，大力实施美丽乡村和农村“厕所革命”，着力支持改善和提高广大农民群众生活水平。三是筑牢农村基层党组织堡垒，确保村级组织正常运转；安排资金4446万元，其中：村级组织运转经费1741万元，村（社区）“两委”换届选举经费752万元，为乡村振兴固本强基。四是建立常态化的财政资金直达机制，更好服务全县经济社会发展大局；2021年，上级下达我县直达资金26.6亿元，支出26.2亿元，支出进度为98.5%。五是加大民生保障，增强群众福祉。2021年，共计收到各类统筹整合涉农资金12.11亿元，下达11.77亿元，下达进度97.20%，支出11.6亿元，支出进度为95.79%。县本级安排产业和基础设施建设专项资金3025万元，持续巩固脱贫攻坚成果，推动实现脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接。
（五）坚持改革创新，着力优机制、增活力
始终坚持创新理念，不断深化体制机制，激发内生动力。一是持续深化部门预算管理改革。实行“零基预算”和项目库管理，坚持“先有项目再安排预算”的原则，强化预算源头管控，提升预算编制的准确性、科学性、规范性。二是推进国库集中支付单位的扩面改革。按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求，从2021年1月起，全县国库集中支付由一级预算单位扩面到二级预算单位，扩面改革后，实行国库集中支付电子化改革的单位由改革前的363家增加到473家，实现了预算单位全覆盖。三是积极推进差旅电子凭证网上报销改革。通过构建网上报销平台，实现公务人员从出差申请到车（机）票预订，再到费用支付、会计记账的全流程电子化管理，全县466家单位如期上线运行，有效地提高了差旅费报销工作效率，切实加强了预算单位财务管理。四是实施全面预算绩效管理。强化过程监督和结果应用，逐步实施事前绩效评估、绩效目标编审、绩效运行监控、绩效评价实施全过程闭环管理，将绩效理念落实到预算编制和执行全过程。五是严格财政投资项目评审。按照“花钱必问效，无效必问责”的理念，持续加强社会中介机构对政府性投资项目进行预决算审核的管理；2021年共送审项目618个，送审金额28.80亿元，审减金额7147.32万元，综合审减率为2.77%。
（六）严格财政监管，着力防风险、重绩效
始终坚持依法理财，不断提升财政监管水平。一是结合“双随机、一公开”、会计信息质量监督检查，协同县纪委、审计、乡村振兴局等相关部门深入乡镇、县直部门、代理记账公司、中介服务公司定期开展监督检查，切实加大财政监督力度。二是规范会议费管理，开展县级党政机关会议定点场所政府采购工作，确定了会泽宾馆、聚宝酒店等6家单位为全县党政机关会议定点服务场所，进一步明确客房、会议室、伙食等协议价格标准，严格控制会议数量、会期、规模等。三是规范政府采购管理。进一步完善“政采云”管理平台，提高政府采购资金使用效益。2021年，共完成政府采购1038批次，签订合同1038份，预算金额28641万元，实际采购金额26850万元，节约资金1791.24万元，节约率6.25%。四是按照“谁主管、谁负责、谁公开”的原则，在全县县直64家部门预算单位、25个乡（镇、街道）部门预决算和“三公”经费信息全面公开的基础上，进一步开展专项债券资金、扶贫资金等信息公示公开，主动接受群众和社会监督。五是强化国有资产监管。进一步加强固定资产盘点清理，增强国有资产配置、使用、调剂、处置力度，盘活单位存量资产，充分发挥国有资产的效益。六是防范化解债务风险。认真落实地方政府债务限额管理和预算管理，严格按照还款计划约定，积极稳妥化解政府隐性债务。2021年，共化解隐性债务10.37亿元。同时，设立专项债券资金专户对专项债券资金收支情况进行实时监控，及时了解项目进展情况，督促部门、项目单位加快项目实施进度，确保债券资金安全、有效运行。
（七）坚持以人为本，着力强队伍、优服务
始终坚持以人为本，执政为民理念，内强素质，外树形象，切实加强干部队伍建设。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，着力增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，深入开展党史学习教育和持续推进“两学一做”学习教育常态化、制度化，；扎实开展“我为群众办实事”、文明创建、廉政文化进机关、道德讲堂、志愿服务等系列活动，进一步强化干部职工的责任意识和服务理念；认真贯彻落实党风廉政建设“两个责任”和“一岗双责”制度，切实把纪律和规矩挺在前面，开展警示教育，引导干部职工敬畏法纪，守住法律底线、职责底线和道德底线，进一步增强党员干部党性修养和政治定力，树立了财政干部的良好形象，为更好地服务全县经济建设保驾护航。
各位代表：惟其艰难，才更显勇毅；惟其笃行，才弥足珍贵。回望2021年的财政工作，困难和挑战前所未有，我们坚定信心，保持定力，积极应对，克服了重重困难，圆满完成了年初预定的目标。这些成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协严格监督、大力支持的结果，是各部门以及全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。
同时，我们也清醒地认识到，财政运行中依然存在一些困难和问题，集中表现在：一是受经济下行压力、新冠肺炎疫情以及减税降费政策的叠加影响导致财政收支平衡压力加大，收入结构还不尽合理；二是刚性支出增长较快，财政保障能力有限，加之财政政策回归常态化，抗疫特别国债政策逐步退出，创建全国卫生县城、爱国卫生七个专项行动、美丽县城等重大项目支出，各种减收增支叠加影响，支出保障压力进一步加剧；三是隐性缺口的“滚雪球”效应日趋显现；四是全县政府性债务沉重，举债和化解到逾期政府性债务压力逐渐增大；五是财政监管、预算绩效、人才队伍建设等方面工作有待加强。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，找准症结，综合施策，采取有力措施逐步加以解决。
三、2022年地方财政预算草案
（一）2022年地方一般公共预算编制的基本思路
2022年，是“十四五”规划的第二年，也是实施乡村振兴战略重要的一年，做好财政各项工作意义重大、影响深远。
全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九届六中全会、中央经济工作会议精神为指导，按照县委总体部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，继续落实积极的财政政策和稳健的货币政策，深化财税体制改革，以推动高质量发展为主题，持续抓好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，落实党政机关过苦日子的要求，大力优化支出结构，加强政府债务管理，强化预算约束和绩效管理，全力保障基本支出和民生需求，兜住兜牢民生底线，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制，为推进全县经济社会高质量跨越式发展提供有力的财力保障。
（二）2022年财政预算编制的基本原则
1.“以收定支”，预算编制“精打细算”。坚持统筹兼顾、量入为出，依法依规组织收入，牢固树立过“苦日子”的思想，合理安排预算支出规模，严控新增支出。
2.“三保优先”，预算编制“有保有压”。部门预算支出实行分类保障，优先编制“三保”支出预算，兜住“三保”底线，全力支持巩固扩展脱贫攻坚成果和乡村振兴。
3.“绩效先行”，预算编制“有据可循”。全面实施预算绩效管理，筑牢财政绩效理念，推动财政资金聚力增效。
（三）2022年全县财政收支预算安排建议
依据上述指导思想和编制原则，我们对2022年预算草案建议如下：
1.一般公共预算安排建议。全县一般公共预算收入安排17.64亿元，较上年增5%；全县一般公共预算支出安排75.18亿元，较上年减13.29%。一般公共预算支出安排重点：一是安排“三保”支出40.42亿元。二是安排县级其他民生支出6.07亿元。三是安排还本付息支出预算3.99亿元。四是安排重点项目经费及预备费6.53亿元。五是上级专项补助支出18.17亿元。
2.政府性基金预算安排建议。2022年，全县政府性基金预算收入安排1.5亿元，较2021年完成数0.96亿元增56.25%。政府性基金预算支出安排3.1亿元，较2021年完成数9.34亿元减66.81%。
3.社会保险基金预算安排建议。2022年，全县社会保险基金预算收入安排8.4亿元；社会保险基金预算支出安排5.5亿元。
4.国有资本经营预算安排建议。2022年，国有资本经营预算上级补助收入112万元，国有资本经营支出预算112万元。
（四）齐心协力，开拓进取，全面完成2022年财政收支预算和执行工作
1.突出保障能力，持续在抓好增收节支上下功夫。围绕服务发展，聚力抓好财政收支管理。深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，坚持收入征管和支持财源建设两手抓、两促进；充分发挥财政政策的“杠杆”作用，进一步落实财税优惠政策，着力推进供给侧结构性改革和产业转型升级；进一步拓展投融资形式和渠道，积极争取乡村振兴综合财力补助、政府专项债券，规范推行PPP模式，全力支持渝昆高铁、宣会和会巧高速、会泽港、新能源等重点项目建设，切实培育和壮大收入增长点。持续加强税收征管，加大清缴欠税力度，继续盘活存量、用好增量，加大结余结转资金统筹使用力度；更加注重优化收入结构，提高税收占比，实现地方可用财力与财税收入的同步增长。
2.突出支出重点，持续在强化民生保障上下功夫。围绕统筹发展，建立和完善支出体系，优化财政支出结构，聚力支持改善民生事业。大力压缩“三公经费”等一般性支出，完善预算执行约束机制，将有限的财力重点用于改善民生事业。科学有序安排财力，更大力度支持办好民生实事，全面巩固脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，保持政策和支持力度不减，着力补齐民生事业短板，促进乡村发展；建立健全经费投入保障机制，促进稳定和扩大就业；持续加大重点项目资金投入，有力、有序、有效保障和推动社会各项事业健康发展，进一步增强人民群众的获得感和幸福感。
3.突出依法理财，持续在推进财政改革上下功夫。围绕创新发展，着力推进财税体制改革。持续深化零基预算管理，构建现代预算编制体系，不断提高预算管理格局；加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，提高财政管理效能；全面实施预算绩效管理，健全绩效指标和标准体系，继续扩大重点绩效评价范围，加强评价结果应用；切实做好部门预决算编制、政府会计核算管理改革、预算单位差旅电子凭证网上报销改革、国库集中支付电子化管理、财政信息公开、政府采购、政府性债务等工作，优化“政采云”、财务核算云、资产云等平台建设，优化数字财政建设，不断提高财政管理水平。
4.突出底线思维，持续在防范化解风险上下功夫。围绕健康发展，聚力防控财政运行风险。统筹发展和安全两个大局，健全地方政府债务风险防控体系，进一步完善投融资、应急处置以及政府债务风险预警机制，严格管控政府债务风险，充分发挥债务监测平台作用，确保不新增隐性债务，按时偿还政府债务本息，维护政府信誉；立足财政职能，提高政治站位，切实履行“三保”主体责任，兜牢“三保”底线，确保“三保”不出风险；加强预算执行管理和监督，建立健全人大、审计、财政等部门相互联动的预算执行监督体系，充分运用人大、纪检、审计等监督成果，抓好整改落实，及时防范化解风险，确保财政安全运行。
5.突出财政绩效，持续在强化财政监督上下功夫。围绕高效发展，多措并举强监管。认真落实《预算法》《预算审查监督条例》《预算法实施条例》，加快推进法治财政建设，主动接受社会各界的监督；加强“三保”运行监控和重点领域资金监管，确保各项政策落实到位和财政资金安全运行；完善整合监督机制，与相关职能部门加大对财政资金监督检查力度；继续加强国有资产监管，提高资产利用率，确保资产保值增值；同时，深入推进预决算、政府债务等信息公开，督导各部门切实落实主体责任，不断提高财政管理透明度和预算公开水平。
各位代表：站在新起点，谋划新跨越，创造新辉煌。我们将在县委、县政府的正确领导下，不忘初心、牢记使命，坚定信心，迎难而上，积极作为，圆满完成好全年各项目标任务，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
以上报告，请予审查。
