（云南省）关于曲靖市马龙区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
曲靖市马龙区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告（书面）
——2022年1月13日在曲靖市马龙区第二届人民代表大会第一次会议上
曲靖市马龙区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将曲靖市马龙区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请区第二届人民代表大会第一次会议审查，并请列席会议的同志提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，全区辖区内财政总收入完成149353万元，比去年同期收入116972万元增收32381万元，增长27.7%，其中，中央级收入34307万元，省级收入8437万元，市级收入2557万元，区级收入104052万元；上划中央“两税”收入完成24566万元，比去年同期收入20359万元增收4207万元，增长20.66%。
（一）2021年一般公共预算收支及平衡情况
1. 收入完成情况。全区一般公共预算收入完成71897万元，比去年同期收入65211万元增收6686万元，增长10%，为年初预算数69124万元的104%，超收2773万元。
2. 支出完成情况。一般公共预算支出完成215756万元，比去年同期支出214560万元增支1196万元，增长0.56%，为年初预算数262400万元的82%，为预算调整261881万元的82%。
3. 公共预算收支平衡情况。2021年，全区一般公共预算收入完成71897万元，返还性收入2154万元（所得税基数返还183万元、增值税收入返还954万元、增值税五五分成税收返还863万元、其他税收返还性收入154万元），一般性转移支付107339万元（均衡性转移支付补助8936万元、县级财力基本保障补助20396万元、结算补助15344万元、企事业单位划转补助897万元、重点生态功能区转移支付补助1369万元、固定数额补助8032万元、贫困地区转移性支付补助3594万元、公共安全共同财政事权转移支付收入887万元、教育共同财政事权转移支付收入8883万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入200万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入11446万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入12309万元、节能环保共同财政事权转移支付收入267万元、农林水共同财政事权转移支付收入8733万元、交通运输共同财政事权转移支付收入2539万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1575万元、粮油事务共同财政事权转移支付收入60万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入350万元、其他一般性转移支付收入1522万元），专项转移支付收入19864万元，地方政府一般债务转贷收入30300万元，上年无结余，调入资金30808万元（政府性基金调入7841万元、国有资本调入4.5万元、其他调入22962.5万元），全年公共预算收入合计262362万元；一般公共预算支出215756万元，地方政府债务还本支出30300万元，上解上级支出13533万元，安排预算稳定调节基金2773万元，全年公共预算支出合计262362万元。收支相抵，年终持平。
上述数据均为与市级初次算账情况，最终以省、市财政决算批复数据为准。
（二）2021年政府性基金预算收支及平衡情况
1. 政府性基金预算收入情况。区级政府性基金预算收入完成32155万元，比去年同期收入13818万元增收18337万元，增长132.7%，为年初预算数30000万元的107.2%。
2. 政府性基金预算支出情况。政府性基金预算支出总计67655万元，比去年同期支出85954万元减支18299万元，下降21%，为年初预算27132万元的317%。
3. 政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金上年结余8132万元，本级政府性基金预算收入完成32155万元，上级补助收入4277万元，地方政府专项债券转贷收入53100万元，收入合计97664万元；政府性基金预算支出完成67655万元，地方政府专项债务还本支出13000万元，调出资金7841万元，支出合计88496万元。收支相抵，年终结余9168万元。
（三）2021年国有资本经营预算收支情况
全区国有资本经营预算收入完成5万元，上级补助收入16万元，收入合计21万元；国有资本经营预算支出完成4万元，调出资金5万元，支出合计9万元。收支相抵，年终结余12万元上级专款。
（四）2021年社会保险基金预算收支情况
1. 社会保险基金预算收入情况。社会保险基金收入完成60168万元，为年初预算数55429万元的108.5%。其中，企业职工基本养老保险基金收入9890万元，失业保险基金收入642万元，职工基本医疗保险基金13337万元，工伤保险基金收入809万元，城乡居民基本养老保险基金收入6504万元，机关事业单位基本养老保险基金收入14028万元，城乡居民基本医疗保险基金收入14958万元。
2. 社会保险基金预算支出情况。社会保险基金支出45231万元，为年初预算数42805万元的 105.7%。其中：企业职工基本养老保险基金支出6881万元，失业保险基金支出1264万元，职工基本医疗保险基金支出10591万元，工伤保险基金支出1084万元，城乡居民基本养老保险基金支出4156万元，机关事业单位基本养老保险基金支出12255万元，城乡居民基本医疗保险基金支出9000万元。
3. 结余情况。2021年社保基金收入完成60168万元，上年结余62130万元，社会保险基金转移收入847万元，上级补助收入18659万元，收入合计141804万元；社保基金支出完成45231万元，社会保险基金转移支出191万元，上解上级支出26844万元，支出合计72266万元。收支相抵，年终结余69538万元。
（五）项目绩效评价情况
2021年区财政局按照绩效评价要求，选取了2020年财政拨款的3个项目支出开展绩效评价，绩效评价项目涵盖了财政一般公共预算、政府基金预算和社保基金预算。根据被评价单位提供的资料及现场评价情况，开展评价的3个项目评价结果均为“良”等次，评价金额共计13742.32万元。具体为：2020年区级财政专项扶贫资金1900万元，该项目整体立项规范，资金及时足额到位，项目执行基本与实施方案和管理办法相符，相关管理办法较为齐全并且内容合理，项目执行效率高；马龙区综合产业园（马龙区汽车城）2000万元，该项目总体组织比较规范、资金拨付及时、目标完成情况总体良好，项目预算执行率良好，产出和满意度良好，基本实现预期目标；城乡居民基本医疗保险9842.32万元，该项目维护了城乡居民的基本医疗保障权益，为城乡居民基本医疗保险可持续运行提供了重要财力保障，缓解了“看病贵、看病难”和“因病致贫”等问题。
二、2022年地方财政预算草案
（一）指导思想
2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，落实国家、省、市关于深化预算管理改革的精神，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚决落实政府过“紧日子”要求，强化财务资源统筹，优化财政支出结构，硬化预算执行约束，加强预算绩效管理。
（二）编制的原则
先急后缓，统筹兼顾，保障重点。坚持政府过“紧日子”，按照“先人员，后公用；先基本，后项目”的顺序，在优先保证人员经费和正常运行开支的前提下，集中财力安排重大项目支出，提升资金的配置效率。
量力而行，收支平衡的原则。紧密结合当前财政经济形势，综合考虑影响当年收入增减的因素，实事求是测算收入。妥善处理支出需要与财力可能的矛盾，量入为出编制支出预算，按照保工资、保运转、保基本民生、保偿债、保其他民生、促发展的先后顺序，优先保障基本支出、各项民生支出，量力而行、尽力而为安排项目支出，确保部门预算积极稳妥，财政收支平衡。
合法合规，真实科学的原则。部门预算的编制要符合《中华人民共和国预算法》的要求，充分体现中央、省、市的政策规定和区委区政府的决策部署，在法律赋予部门的职能范围内进行。收入的编制要以全区经济社会发展规划和履行部门职能的需要为依据，对每一收支项目的测算应有理有据，力求收入预算全面真实，支出预算的用途方向和资金需求务实合理，各项收支数据真实准确。
全面规范，公开透明的原则。政府所有收支都要纳入预算管理，实行全口径预算；部门全部收入和支出都要纳入部门预算，全面、准确反映部门各项收支情况。完善预算支出标准体系，加强专项资金管理，使预算分配更加规范、透明。主动接受人大、审计和社会监督，按《预算法》要求推进预算信息公开。
突出重点，注重绩效的原则。预算安排与政府职能转变方向一致，优化财政资源配置，优先解决市场主体缺失和人民群众共同需要的公共性问题，着力保障和改善民生，努力保障区委区政府确定的重点工作、重大项目支出，有计划、有步骤地解决关系全区经济社会发展的关键问题。强化绩效理念，健全绩效管理机制，对预算编制、执行和完成结果实行全面的追踪问效，不断提高财政资金使用效益。
（三）2022年一般公共预算编制情况
1. 一般公共预算收入测算
一般公共预算收入同比增长6%，预计完成76210万元，其中，税务部门完成 54738万元，财政部门完成 21472 万元。
收入测算：2022年一般公共预算收入完成76210万元，返还性收入2000万元，一般性转移支付89309万元（均衡性转移支付8936万元、县级基本财力保障奖补资金收入20300万元、结算补助收入7107万元、重点生态功能区转移支付1369万元、固定数额补助收入8929万元、贫困地区转移支付3800万元、共同事权转移支付收入36868万元、其他转移支付2000万元），专项转移支付收入19750万元，债务转贷收入2500万元，调入预算稳定调节基金2773万元，调入资金 43093万元，收入合计235635万元。
2. 公共预算支出安排情况
（1）基本支出119469万元，其中，指定用途的一般性转移支付安排107万元，上级专款安排850万元，共同事权转移支付安排20667万元，本级安排97845万元。按保障类别分为：
一是保工资支出82830万元，包含：基本工资24188万元、津补贴17646万元、乡镇岗位补贴 1526 万元，公务员交通补贴1186万元、事业单位绩效工资10087万元、奖金1997万元（13个月工资）、执勤岗位津贴及加班补贴407万元、养老保险8123万元、职业年金记实资金600万元、医疗保险6319万元（含公务员医疗补助及生育保险）、工伤保险97万元、工会经费976万元、住房公积金5834万元、离休费160万元、退休费2683万元、预留工资性增资1000万元。
二是保运转支出5659万元，其中，指定用途的一般性转移支付安排55万元，共同事权转移支付安排1313万元，专项转移支付安排258万元，本级安排4033万元。包含：行政单位公用经费1133万元、政法部门公用经费1085万元、事业单位公用经费844万元、离退休公用经费39万元、公务用车运行维护费288万元、社区工作经费210万元、村委会运转经费160万元、村居民小组运转经费57万元、社区干部岗位补贴831万元、村委会干部岗位补贴346万元、村民小组党组织负责人补助和村小组长补贴494万元、西部志愿者生活补助33万元、三支一扶人员139万元。
三是保基本民生支出25607万元，其中，共同事权转移支付安排19177万元，专项转移支付安排258万元，本级安排6172万元。包含：城乡义务教育中小学公用经费1781万元、普通高中生均公用经费721万元、农村义务教育学生营养改善计划1917万元、学前教育家庭经济困难学生补助46万元、义务教育家庭经济困难学生生活补助1514万元、普通高中建档立卡家庭经济困难学生生活补助149万元、普通高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费57万元、中等职业学校免学费269万元、普通高中国家助学金294万元、中等职业学校国家助学金195万元、城乡居民基本医疗保险803万元、城乡居民养老保险金保险5052万元、城市最低生活保障675万元、农村最低生活保障3453万元、特困供养人员（原五保户）补助727万元、重点优抚对象生活困难补助88万元、“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象抚恤和生活补助1548万元、临时救助170万元、自然灾害生活救助400万元、流浪乞讨人员救助8万元、孤儿基本生活保障111万元、残疾人两项补贴298万元、高龄老人补贴231万元、义务兵家庭优待金227万元、自主就业退役士兵一次性经济补助246万元、军队移交地方政府离退休人员150万元、军转干部解困补助55万元、国企职工遗留问题财政补助145万元、机关事业单位职工及军人抚恤补助2197万元、基本公共卫生服务1541万元、计划生育奖励专项491万元、防治艾滋病经费50万元。
上述三项“三保”支出合计114096万元，其中，指定用途的一般性转移支付安排55万元，共同事权转移支付安排20490万元，专项转移支付安排516万元，本级安排93035万元。
四是省级制定的刚性支出1758万元，其中，指定用途的一般性转移支付安排52万元，共同事权转移支付安排154万元，本级安排1552万元。包含：乡村医生206万元、辅警1035万元、单位临聘人员53万元、消防经费166万元、看守所在押人员保障经费50万元、合同制专职消防员经费125万元、高校毕业生就业见习生活费58万元、护林员补助65万元。
五是市县制定的刚性支3615万元，其中，共同事权转移支付安排23万元，专项转移支付安排334万元，本级安排3258万元。包含：其他村社区小组干部待遇补助722万元、其他人员支出2244万元、村（社区）党员活动经费35万元、村（社区）工作人员培训经费37万元、基本药物制度改革补助经费577万元。
上述两项非“三保”类刚性支出5373万元。
（2）本级项目支出63765万元
主要包含：大剧院管理经费102万元、两会会议费76万元、车辆平台运行监管北斗导航维护费15万元、纪委问责督查专项经费31.7万元、兵役征集费及民兵事业费131万元、食品安全监管经费50万元、农村公路养护505万元、老年人乘公交车补助128万元、县级储备粮费用及利息220万元、园区管理服务经费100万元、农村危房改造276.77万元、城市管护及环境卫生1341万元、残疾人康复及就业122万元、殡葬767万元、健康扶贫医疗救助兜底资金400万元、乡村振兴资金2090万元、地方政府一般债券还本支出2850万元、地方政府一般债券付息支出2060万元、隐性债务还本付息14110万元、3个PPP项目政府付费9354万元、教育费附加安排支出1400万元、预备费3600万元、上年结转专款10000万元、新冠肺炎疫情防控经费500万元、年初预留项目经费13000万元。
（3）专项用途的转移收入对应安排的支出38901万元。
一是一般性转移支付：一般性转移支付安排3907万元，已在基本支出安排107万元，还需安排欠发达地区转移支付3800万元。
二是专款安排的支出：全年预计上级专款到位19750万元，已在基本支出中安排的850万元，还需安排支出18900万元。
三是共同事权转移支付：全年预计指定用途一般性转移支付安排36868万元，已在基本支出中安排的20667万元，还需安排支出16201万元。
上述三项公共预算需安排支出222135万元（含一般债务还本支出2850万元），比2021年年初预算292700万元减少70565万元，下降24.2%。其中，一般公共预算支出219285万元，比2021年一般公共预算支出262400万元减支43115万元，下降16.4%；一般债务还本支出2850万元，比2021年30300万元减少27450万元，下降90.6%。
3. 公共预算财政平衡情况
2022年，全区公共预算收入合计235635万元；一般公共预算支出219285万元，债务还本支出2850万元，上解上级支出13500万元，支出合计235635万元。收支相抵，年终持平。
4. 债务偿还情况
2022年预算安排偿还债务和PPP项目政府付费资金35023万元（含政府性基金），主要包含：一是系统内一般债务还本付息4910万元；二是专项债务还本付息6649万元（编入政府性基金预算）；三是隐性债务需偿还本息14110万元；四是PPP政府支出责任9354万元（园区污水付费1384万元，龙翔中学付费3300万元，龙湖新区市政基础设施建设4670万元）。
（四）政府性基金预算收支安排情况
1. 政府性基金预算收入情况
政府性基金收入预计完成34117万元，比上年预算数40132万元减少6015万元，下降15%，其中，本级政府性基金预算收入21549万元（含其他政府性基金专项债券对应项目专项收入5249万元），比上年预算数30000万元减少8451万元，下降28.17%；上级补助收入2000万元，上年结余收入9168万元（政府性基金专款6729万元、抗疫特别国债2439万元），债务转贷收入1400万元。
2. 政府性基金预算支出情况
政府性基金预算支出34117万元，比上年预算数40132万元减少6015万元，下降15%，其中，本级安排支出32517万元，债务还本安排支出1600万元。
3. 政府性基金预算平衡情况
政府性基金收入预计完成34117万元，安排支出34117万元。收支相抵，年终持平。
（五）国有资本经营预算收支安排情况
2022年只有云南滇东发展股份有限责任公司纳入国有资本经营预算，预计实现利润收入105万元，按照30%的比例预计上缴利润31万元。2022年国有资本经营预算收入预计完成52.5万元，比上年预算数8.5万元增加44万元，增长5.2倍。其中，本级完成31万元，上级补助收入预计完成9.5万元，上年结余收入12万元；国有资本经营预算支出预计完成52.5万元，比上年预算数8.5万元增加44万元，增长5.2倍。收支相抵，年终持平。
（六）社会保险基金预算收支安排情况
1. 社会保险基金预算收入情况
全区社会保险基金收入预计完成43981万元，比上年预算数75165万元减少31184万元，下降41.5%，其中，本级社保基金收入年初预算33592万元，比上年预算数55429万元减少21837万元，下降39.4%；社会保险基金转移性收入完成600万元；社会保险基金上级补助收入完成9789万元。（社保基金下降的主要原因是根据上级财政部门通知，从2022年职工基本医疗保险基金收入和城乡居民基本医疗保险基金收入全部由市级统筹预算，不再由区级预算）
2. 社会保险基金预算支出情况
社会保险基金支出预计完成41424万元，比上年预算数68200万元减少26776万元，下降39.3%，其中，本级社保基金支出完成26754万元，比上年预算数42805万元减少16051万元，下降37.5%；社会保险转移支出275万元；社会保险基金上解上级支出14395万元。
3. 社会保险基金预算结余情况
社保基金上年结余69538万元，本年收入43981万元，本年支出41424万元，收支相抵，年终结余72095万元。
（七）财政专户预算编制情况
根据上级财政部门对财政专户收支管理规定及非税收入管理规定，2022年将财政专户管理的资金纳入预算编制。2022年财政专户预算收支均为1904万元，其中，区教育局试考务费收支180万元，区第一中学高中学费收支500万元，区职业技术学校住宿费收支24万元，区红十字会捐赠收支1200万元。
三、存在的困难
（一）组织收入压力较大。2022年国家将出台新的减税降费政策，区级骨干税源少及新税源处于培育期，财政稳定增收持续性不足，要完成76210万元增长6%的目标，难度依然较大。
（二）偿债压力依然较大，风险增加。2022年随着3个PPP项目全部纳入政府付费，全区列入财政还本付息的债务达35023万元，平均每月还款需2920万元左右，再保障“三保”支出和急需支出后，基本很难保障，也易引发债务风险。
（三）支出增长后劲不足，财政收支年终平衡依然较难。一是根据上级财政要求，2022年城乡居民基本医疗保险将由市级统收统支，影响马龙区一般公共预算支出将减少1.02亿元左右，支出要实现增长较难；二是2021年全区收到“爱国卫生七个专项”补助5000万元、市级考核补助3000万元及抗疫特别国债省级预留补助资金1982万元，共计9982万元。这些资金2022年都将减少或不再安排，直接影响到区级财力。
四、2022年财政工作重点
2022年将召开党的二十大，这是党和国家政治生活中的一件大事。高质量完成2022年工作，保持平稳健康的经济环境、国泰民安的社会环境、风清气正的政治环境意义深远、责任重大。区财政局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹经济发展和社会稳定，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，更多采取改革的办法，更多运用市场化、法治化手段，不折不扣地贯彻落实好中央、省、市、区的各项决策部署，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）以收定支，确保财政平稳运行。一是始终将组织收入、做大财政“蛋糕”作为财政工作第一要务。多措并举强化综合治税管理，按照财税收入“增速、质量”双考核要求，稳步提高地方一般公共预算收入占地区生产总值、地方税收收入占地方一般公共预算收入“两个比重”，推动财税收入结构改善、质量提升。同时做好土地出让和土地增减挂勾指标出让工作，处置盘活国有资源资产，增加非税收入；二是根据上级财政部门的要求，不在安排各类奖励性支出，千方百计增收节支，大力压减一般性支出和部门项目预算支出，按照保工资、保运转、保基本民生的保障顺序安排支出；三是清理盘活存量资金，做好单位实存资金账户财政统管工作，加大向上争取转移支付及专项债的力度。
（二）突出重点，做实兜住“三保”支出底线。严格按照 “三保一优”财政工作方针，坚持“三保”支出优先安排，凡纳入国家标准“三保”规定范围的，特别是涉及老、小、孤、残等困难弱势群体和与人民群众切身利益相关的教育、医疗、就业等基本公共服务项目全面予以保障。凡可能影响“三保”落实、超出本级财力实际的其他支出或地方出台政策一律压缩、压减，及时足额将“三保”支出预算到位、发放保障到位。
（三）综合施治，坚决守住财政风险底线。一是进一步防范财政风险，严把支出关口，严控预算追加，凡是没有资金来源的项目一律不上，没有预算安排的支出一律不予以审批，确需落实的基本民生事项所需资金也要分年度安排解决，全面清理、废止不符合规定及自身财力不能承受的财政保障或补助政策，杜绝超越财政承受能力给承诺、铺摊子。二是扎实做好财政借垫款清理处置工作，持续清理消化政府工程欠款。三是进一步加强政府债务和隐性债务风险防控管理，严控任何形式的新增债务。四是牢固树立“过紧日子、过苦日子”思想，打“铁算盘”，当“铁公鸡”，严防死守，共克时艰，确保财政运行有序、风险可控、安全平稳。
（四）埋头苦干，以工作为导向努力争取资金。一是区财政局将贯彻落实省市财政的相关要求，扎实推进预算管理一体化建设，着力推进政府会计核算管理改革，加强对财政收支分析，强化预算管理、债务管理，提高库款保障水平，积极向上反映马龙困难，努力争取获得“十四五”高质量发展转移支付奖补资金。二是加强对企业所得税、个人所得税和耕地占用税的征收管理，努力实现增收，得到更多的超收奖励。
（五）精准发力，管好用好专项债券资金。当前，我区发行的专项债券项目还存在着工程推进缓慢，导致资金支出进度慢，没有发挥出专项债券的资金效益。一些专项债券预期收益无法实现，财政偿还压力较大。2022年专项债券将增加额度和提前发行，区财政将加强专项债券资金的管理，明确专项债还本付息的主体为项目主管部门，将按照还款计划，下达还款任务，充分发挥项目主管部门的主观能动性，想方设法提高专项债券项目收益，做到谁举借，谁负责。
