（云南省）关于昭通市昭阳区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
关于昭阳区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告（书面）
（2022年1月14日在昭阳区第六届人民代表大会第一次会议第一次全体会议上）
昭阳区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将昭阳区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请区六届人大一次会议审查，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况及过去五年工作回顾
2021年，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，区政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的十九大精神及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神；坚决贯彻落实中央和省、市、区委各项重大决策部署，特别是省委省政府昭通现场办公会和市委市政府昭阳区现场办公会会议精神；坚持稳中求进工作总基调，严格贯彻落实国家大规模减税降费政策，科学统筹财政资源，着力化解财政收支矛盾；扎实做好“六稳”工作，着力落实“六保”任务，有力保障了疫情防控和地方经济发展大局，全年财政运行总体平稳，预算执行情况良好。
（一）2021年预算收支完成情况
1.一般公共预算。全区地方一般公共预算收入158248万元，同比增收7624万元，增长5.06%，其中：税收收入完成119413万元，同比减收6324万元，下降5%；非税收入完成38835万元，同比增收13948万元，增长56%。加上上级补助收入424639万元，政府债券转贷收入263500万元，上年结余8485万元，动用预算稳定调节基金52936万元，调入资金88771万元，收入总计996579万元。全区地方一般公共预算支出674787万元，同比减支48794万元，下降6.7%。上解支出7041万元，地方政府一般债务还本支出268068万元，安排预算稳定调节基金43912万元，年终结转2771万元，支出总计996579万元。
2.政府性基金预算。全区政府性基金预算收入完成206708万元，同比减收162165万元, 下降43.96%。加上上级补助收入8810万元，债务转贷收入247700万元，上年结余44万元，政府性基金收入总计463262万元。全区政府性基金预算支出完成241590万元，同比减支147901万元，下降37.97%。地方政府专项债务还本支出169820万元，调出资金51852万元，支出总计463262万元。
3.国有资本经营预算。上级补助收入-446万元，上年结余596万元，收入总计150万元。国有资本经营预算支出73万元，年终结转77万元，支出总计150万元。
4.社会保险基金预算。全区社会保险基金预算收入233464万元，上年结余99130万元，收入总计332594万元。社会保险基金预算支出212200万元。收支相抵，年末滚存结余120394万元。
以上预算执行情况详见《昭阳区2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案》，且均为快报数，待省市财政批复我区2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向区人大常委会报告。
（二）2021年财政主要工作
1.全面推进财政体制改革，公共财政体制进一步完善。一是推进三全绩效管理。聚焦“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系建设，坚持全面推进、重点突出原则，通过健全预算绩效管理制度，完善预算绩效管理流程等方式，建立起注重绩效导向、强调成本效益、硬化责任约束的预算绩效管理新机制，将重点绩效评价结果作为部门年底综合考评以及预算安排的重要依据，稳步推进昭阳预算绩效管理工作。二是稳步推进乡镇财政公共服务能力提升工作。为稳步推进全省乡镇财政公共服务能力提升工作，出台了《昭阳区乡镇财政公共服务能力提升实施细则》和制定了《昭阳区财政局关于领导干部挂乡包所指导工作的实施方案》，理顺了乡镇（街道）财政所的职能职责。乡镇财政管理体制更加科学、预算管理更加规范、资金监管更加到位、资产管理更加全面、队伍履职能力进一步增强、内部基础管理水平进一步提高，基本实现了乡镇财政为人民服务优质、财政运行平稳、财政管理规范、资金管理高效的目标。三是建立健全公开透明财政制度。加强政府预决算公开，除涉密部门和涉密信息外，全区所有一级预算单位预决算信息均按时在政府门户网站、省财政厅平台实行双公开。同时，延伸部分二级预算单位在政府门户网站公开，主动接受上级、社会、群众监督。四是积极推进云南省地方预算管理一体化平台建设。2021年已经启用预算编制、指标管理模块，进一步规范了财政资金拨付流程。五是坚持财力优先向民生领域倾斜。全年民生支出55.4亿元，占一般公共预算的比重达82%。
2.坚持以人为本的思想，民生保障进一步夯实。一是投入学前教育助学金449万元，资助1.5万人次；投入义务教育营养改善及家庭经济困难学生生活费补助资金1.24亿元（其中区级安排资金283.41万元），资助15.1万人次；城乡义务教育公用经费1.05亿元（其中区级安排资金264万元），惠及全区15.88万中小学生；投入普通高中助学金、高中生均公用经费、高中免学费、建档立卡学生生活费补助资金3167万元（其中区级安排资金403万元），资助1.48万人次；投入中职助学金和免学费资助资金506万元，资助3036人次。二是发放城乡低保资金2.5亿元，确保了3.95万户7.47万名城市以及农村困难居民的基本生活；发放特困救助供养对象生活补助以及护理补贴资金2460万元，保障了2090户2146名特困供养对象的基本生活；发放孤儿生活补助资金1551万元，保障了我区673名孤儿、事实无人抚养儿童以及艾滋病儿童的基本生活；发放残疾人两项补贴资金1255万元，切实保障了我区1.18万名残疾人的生活及护理需求。三是拨付临时救助资金600万元，流浪乞讨人员救助补助资金150万元，确保“救急难”、无着落人员救助工作顺利开展。四是将符合条件的家庭困难人员、零就业家庭人员等纳入乡村公益性岗位，实现就近就业，按月发放公益性岗位补贴，2021年补贴标准由2019年每人每月500元提高到800元。五是拨付各类就业补助、劳动力转移就业以及职业技能提升资金5708万元，为我区开展技能培训、公益性岗位以及劳动力转移就业等工作提供了有力的资金保障，为劳动力提供了更多就业平台和就业机会，从根本上提高低收入群体收入的同时保障我区就业大局基本稳定。
3.接续推进脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，脱贫攻坚成果进一步巩固。严格落实“四个不摘”，将防止返贫监测和帮扶工作作为巩固脱贫攻坚成果的有效抓手放在突出位置，积极推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，筑牢筑实返贫致贫防线，坚决守住返贫红线。2021年投入巩固脱贫攻坚同衔接乡村振兴资金10.03亿元。其中，整合涉农资金4.81亿元（财政衔接资金4.28亿元）、财政衔接资金（非整合）7037万元、沪滇帮扶东西部资金（通过财政下达）5604万元、土地增减挂钩资金3.95亿元。
4.全面推进卫生城市、文明城市建设，城乡人居环境进一步提升。一是投入城市黑臭水体综合治理资金1亿元，建设昭阳中心城市“水清、河畅、路畅、岸绿、景美”的生态走廊，全面提升城区内河流水质。二是中心城市维护管理经费投入1.48亿元，加强了全区城市治安综合管理、城区道路清扫保洁市场化运作、中心城市道路绿化亮化、市政设施管护，改善了城市形象，提升了城市品位。三是为切实完善城市基础设施建设，按照轻重缓急、因地制宜、量力而行的原则，查缺补漏、多方筹资，共投入创文创卫专项资金4652万元，支持了城区垃圾分类、背街背巷垃圾清理、城市生活污水处理、农贸市场改造、农村环境卫生提升、农村厕所革命等项目，完善了城市功能、提升了城乡人居环境、改善了投资环境，促进了经济发展，加快了城市现代化建设步伐。
5.加强债务风险监控管理，债务风险进一步化解。一是加强部门联动配合，申报争取债券资金。区财政联合区发改组织各部门积极申报专项债券，努力为昭阳城区建设争取项目资金。2021年我区已成功申报发行专项债券项目6个，专债规模7.98亿元。二是积极消化存量债务，防范化解债务风险。严格将政府性债务纳入预算管理，安排财政预算资金按时还本付息，自觉防范和化解风险。稳步推进建制县隐性债务风险化解试点工作，争取再融资债券资金37亿元，用于置换化解浦发基金、保障房、棚改项目债务，隐性债务余额大幅降低，债务结构持续优化。编制年度化债方案，多渠道筹措资金资产资源，保障按期足额还本付息，切实防范化解财政金融风险。
（三）过去五年财政重点工作回顾
1.财政收支稳步增长，保障能力不断增强。五年来，全区地方一般公共财政收入累计完成69.4亿元，年均增长6.41%。2021年，全区地方一般公共财政预算收入实现15.82亿元，较2016年的11.6亿元，增加4.22亿元，增长36.42%。五年来，全区地方一般公共预算支出累计完成345.1亿元，年均增长5.14%。2021年，全区地方一般公共预算支出实现67.48亿元，较2016年的52.52亿元增加14.96亿元，增长28.49%。
2.着力加强民生保障，社会事业不断进步。五年来，区人民政府始终坚持民生导向不动摇，坚持“三保”兜底不松懈，聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题。一是全面推进社会保障制度改革，全面建成城乡居民的社会保障体系，基本实现法定人员全覆盖，各项保险基金总收入81.15亿元。二是统筹推进城乡一体社会救助体系建设，发放城乡困难群众生活救助补助资金12.48亿元、残疾人两项补贴资金4554万元、80周岁以上老年人和百岁老人发放高龄老人保健补贴和长寿补贴4138万元。三是医改力度不断加大，基本药物制度实现全覆盖，全区卫生健康支出达31.76亿元。四是坚定不移实施积极就业政策，投入就业再就业资金1.15亿元。五是着力补齐教育短板，全力推进教育事业高质高效发展，教育投入逐年增加，2017年至2021年教育事业总投入78.65亿元，开创了教育发展新局面。六是为决战决胜脱贫攻坚提供坚强财政保障，2017年以来全区投入各类扶贫资金105.27亿元（含2021年度整合涉农资金4.81亿元、非整合财政衔接资金7165万元、通过财政下达沪滇帮扶东西部资金5604万元、土地增减挂钩资金3.95亿元，中建集团帮扶资金2000万元），其中：统筹整合财政涉农资金29.32亿元、非整合财政专项扶贫资金2.8亿元、东西部协作资金2.25亿元、综合财力补短板资金0.92万元、三峡集团资金0.98万元、其他扶贫资金69亿元。解决了全区4.86万户20.3万贫困人口的“两不愁三保障”问题。
3.加大支持基础设施建设，人居环境不断改善。一是争取中央专项资金6亿元支持昭通市黑臭水体治理示范城市建设，涉及5大类26个子项目，完成禿尾河、东门小河工程治理，全面消除黑臭，利济河、秃尾河和东门小河水质全面提升，建设“水清、河畅、路通、岸绿、景美”的生态走廊。二是投入生态环境保护督察整改资金5244.46万元，用于三善堂及卡子垃圾填埋场存量资金治理项目；投入垃圾焚烧项目资金6422万元，乡镇垃圾处理设施建设资金954.51万元。三是城市公厕建设改造投入财政资金1877万元，逐步完成城区公厕新建改造任务。四是2018年至2020年，投入农村人居环境整治资金8497.86万元，助力我区农村人居环境整治三年行动通过省级验收。五是投入农贸市场提升改造资金220万元，用于源成、西街、万都农贸市场提升改造，人居环境得到显著提升。
4.全力加强政府债务管理，政府债务风险防范能力不断加强。一是逐步健全体系建设，规范政府债务管理。成立政府性债务管理委员会和债务风险防控领导小组，全面组织、指导、协调全区债务管理工作，贯彻落实中央、省、市有关地方政府债务管理的重要决策部署，精准化解地方政府债务风险。二是多措并举筹措资金，组织收入消化存量。制定化债方案，统筹组织土地出让收入、棚改和保障房配套销售收入、企业经营性收入等资金化债，提高政府偿债能力，切实消化存量债务余额。2017-2021年，安排本级财力偿还政府债务本金1.35亿元、利息7.68亿元。三是开好前门争取债券，坚决遏制隐债增量。严控政府债务限额，明确政府举债的唯一途径为争取地方政府债券资金，坚决杜绝违规举债、变相举债。近五年，共争取到新增一般债券资金15.62亿元、专项债券资金23.46亿元，有力地助推了全区脱贫攻坚，加快了昭阳区中心城市发展。
总结成绩的同时，我们也清醒地认识到在财政和预算管理中还存在一些问题和挑战：一是我区缺乏主体税源和骨干税源，受限贷政策影响，房地产市场疲软，财政收入增长乏力。二是预算与绩效挂钩机制不健全，推动预算绩效管理提质增效还需进一步加强。三是政府债务进入还债高峰期，还本付息压力巨大。这些问题，我们一定要高度重视，在2022年和今后一段时期认真加以解决。
二、2022年地方财政预算草案
2022年我区预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面贯彻落实中央和省委、市委经济工作会议精神以及区第六次党代会精神，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民群众日益增长的美好生活需要为根本目的，紧紧围绕省委省政府“三个定位”“四篇文章”以及市委市政府“六大举措”，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极融入以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。全面落实党政机关过紧日子的要求，加强财政资源统筹，保持适度支出强度，优化支出结构，落实积极的财政政策要提质增效、更可持续；加快建立现代财政制度，推动预算绩效管理提质增效，加强债务风险防控，以高质量可持续财政服务保障引领区域协调发展的川滇黔省际中心城市建设迈上新台阶。
根据宏观经济形势和国家税收政策走向，结合我区实际，2022年全区预算安排建议如下：
1.一般公共预算。全区地方一般公共预算收入安排166160万元，比上年的158248万元增加7912万元，增长5%。加上上级补助收入388162万元，上年结余2771万元，调入资金69863万元，动用预算稳定调节基金43912万元，收入总计670868万元。地方一般公共预算支出659123万元，比上年的674787万元，减少15664万元，下降2.32%。加上上解支出9535万元，债务还本支出2210万元，支出总计670868万元。
2.政府性基金预算。全区政府性基金预算收入202000万元，比上年的206708万元减收4708万元，下降2.28%。加上上级补助收入6987万元，收入总计208987万元。政府性基金预算支出136437万元，比上年的241590万元减支105153万元，下降43.5%。加上调出资金69563万元，地方政府专项债务还本支出2987万元，支出总计208987万元。
3.国有资本经营预算。全区国有资本经营预算收入300万元，上级补助收入65万元，上年结余77万元，收入总计442万元。国有资本经营预算支出142万元，调出资金300万元，支出总计442万元。
4.社会保险基金预算。全区社会保险基金预算收入262934万元，上年结余120394万元，社会保险基金预算支出240736万元。收支相抵，年末滚存结余142592万元。
三、2022年财政工作重点
2022年，在我国经济发展需求收缩、供给冲击、预期转弱的新形势下，区政府财政部门将进一步提高政治站位，认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，更加自觉地贯彻落实区委的各项决策部署和区人大的各项决议，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，切实提升财政管理水平。重点做好以下六方面的工作：
（一）全力以赴抓收入，确保完成年初目标任务
一是强化依法征收。把依法治税的原则贯彻到组织收入工作的始终，使依法征收理念成为组织收入工作的“指南针”，严肃工作纪律，做到有税尽收、无税禁收，不搞预缴空转，不收过头税。二是强化收入分析。及时召开税收收入分析会，正确分析经济形势，准确把握经济税收态势，牢牢把握组织收入主动权。三是强化税源管理。千方百计找税源，想方设法征到位，全面开展税源普查，准确掌握税源情况，加强税源管控，及时堵塞税收征管漏洞。同时，发挥财税联动，加大对大项目、大企业、大税源和大税种的监控力度，实行专人管理、跟踪落实；完善税源信息收集和反馈机制，及时做好税收发展态势分析，为组织收入提供决策依据。
（二）全力以赴促改革，着力构建地方现代公共财政体系
一是深化零基预算改革。财政支出严格按照量入为出的原则，全面深化零基预算改革，打破支出固化僵化、预算只增不减的格局，结合财力情况合理安排支出预算规模。二是科学统筹财政资源。加强政府性资源的统筹管理，加强政府性基金、国有资本经营预算、社会保险基金预算和一般公共预算的统筹衔接；盘活各类存量资源，加大存量资金的盘活力度，收回部门沉淀资金和不需要使用的财政专户资金；从严控制结转结余，结转一年以上的区级资金、结转两年以上的上级资金一律收回统筹安排使用；建立新增资产配置与资产存量挂钩机制，依法依规编制相关支出预算。三是强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力。严格执行经人大批准的预算，非经法定程序不得调整预算；健全以绩效为导向的预算分配体系，完善预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，对低效无效资金，一律压减或取消安排；优化国库集中支付管理，按照国库集中支付规定拨付资金，严禁无预算、超预算拨款。四是实施预算项目全生命周期管理。预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不安排预算。五是全面推进预算管理一体化平台建设。推动预算管理一体化平台在2022年全面上线运行，将进一步规范预算管理工作流程，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查、账实相符。
（三）全力以赴统筹财政资源，保障重点领域支出
一是坚决兜牢“三保”底线。调整优化支出结构，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，国家和省级标准“三保”支出优先落实，坚决兜牢“三保”底线，不留硬缺口。二是不折不扣执行过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，大力压减非刚性、非急需、非重点支出。三是加强财政拨款与非财政拨款资金、加强地方政府专项债券与其他财政资金的统筹、加强不同年度间财政资金的统筹，增强对重大战略任务、重点项目的财力保障。
（四）全力以赴化解债务风险，坚决打好防范化解债务风险攻坚战
一是多措推进，增强债务风险防控。严格按照建制县化债计划，加大土地处置力度，盘活资产，多渠道筹措资金，保障按时还款。积极跟踪落实国家开发银行对棚户区项目债务风险缓释相关工作，确保风险缓释计划按时执行到位，切实减轻短期内还款压力。坚持债务风险时时监控，及时排查风险隐患，防止发生区域性系统性债务风险。二是提质增效，加强债券项目储备。坚持部门协调联动，紧紧围绕重点支持领域，按照专项债券项目申报条件，加强审核把关，提高储备项目质量。三是压实责任，强化债券资金监管。落实行业主管部门在债券资金发行使用管理过程中的主体责任，坚决规范债券资金使用，严格按照专项债券资金既定用途依法合规支出使用，紧盯时间节点完成支出进度，充分发挥专项债券的社会、经济效益。
（五）全力以赴做好直达资金管理，建立常态化直达资金管理机制
一是加强资金的分配和下达管理。指定专人负责直达资金监控系统总指标收发管理，在监控系统收到直达资金文件后，及时分配到归口管理科室；资金管理科室切实加快资金分配下达，及时将资金分配到具体单位、项目或收益对象。二是加强直达资金的支付管理。严格按照国库集中支付管理要求，根据预算安排、支付主体等确定直达资金支付方式，将直达资金支付到最终收款人。三是加强直达资金的监督管理。做好直达资金预算指标、资金支付、惠企利民补贴发放情况的监管；特别是对重点单位、重点项目开展针对性监控，并通过情况通报、现场核查、实地督导等方式督促资金使用单位规范有效使用直达资金和加强项目绩效管理，确保直达资金数据真实、账目清晰、流向明确、使用高效规范，建立健全全过程、全链条、全方位的直达资金监控体系。
（六）全力以赴抓好财政队伍建设，打造廉洁自律的昭阳财政铁军
一是在提高政治站位上狠下功夫，旗帜鲜明讲政治。组织干部职工继续深刻学习领会习近平总书记系列重要讲话精神，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，坚决落实中央、省委、市委、区委各项决策部署，不断强化“财”必须自觉服从服务于“政”的意识，更加自觉地把“两个维护”贯穿于财政工作全过程、各方面。始终坚守“为民服务、为党工作、为公理财”的理念，团结带领干部职工做到“忠诚理财、担当管财、干净用财”，奋力推动新时代昭阳财政高质量可持续发展。二是把全面从严治党的各项部署落实到财政工作各方面各环节。坚持将党的建设、党风廉政与财政业务工作同谋划、同部署、同推进、同考核，始终牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，把预算管理作为过紧日子的重要抓手，突出建章立制，强化财会监督，推动建立党政机关过紧日子的长效机制。三是树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，在加快财政改革步伐，进一步优化财政收支结构，增强财政资金分配、拨付、使用的透明度和公正性上，主动想、谋、干。切实强化法律意识、廉政意识，自觉接受人大、纪检、监察及社会各界监督，进一步加强干部队伍教育，加大对各项制度贯彻执行情况的考核检查，加强乡镇财政管理，突出抓苗头、抓动态，发现问题及时纠正，不姑息迁就，努力提高财政服务水平和能力。
各位代表，当前我区经济形势总体保持平稳发展，但是国际国内形势依然严峻复杂，经济下行压力仍然很大，昭阳经济形势十分严峻，财政保障能力将面临前所未有的挑战。为此，我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，进一步提高政治站位，严格贯彻落实各项财税政策，建立财税联动机制，形成财税合力，以壮士断腕的决心、背水一战的勇气、攻城拔寨的拼劲，服务保障昭阳高质量可持续发展。
