（云南省）关于昭通市鲁甸县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
关于鲁甸县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
各位代表：
受县人民政府的委托，现将鲁甸县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席的同志提出意见建议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，是在困难复杂的经济环境中攻坚克难、砥砺奋进的一年。在县委的坚强领导下，在县人大、政协的指导和监督下，在各部门的理解、支持和配合下，县财政积极应对新冠肺炎疫情给经济发展带来的不利影响，始终坚持稳中求进的工作总基调，围绕“六稳”“六保”做了大量艰苦细致而卓有成效的工作，全县财政总体保持了平稳运行。
（一）地方公共财政预算县级收支执行情况
1.收入完成情况。2020年，随着减税降费政策不断深入落实，加之受突如其来新冠肺炎疫情影响，地方公共财政预算县本级收入（不含上级补助收入）完成40960万元。按税种分类完成情况如下：
——增值税完成10423万元，同比上年18711万元减收8288万元，下降44.29％。其中：改征增值税完成2675万元，同比上年7000万元减收4325万元，下降61.79%。
——企业所得税完成2115万元，同比上年2661万元减收546万元，下降20.52%。
——个人所得税完成423万元，同比上年394万元增收29万元，增长7.36%。
——资源税完成3440万元，同比上年4426万元减收986万元，下降22.28%。
——城市维护建设税完成995万元，同比上年1502万元减收507万元，下降33.75%。
——房产税完成277万元，同比上年249万元增收28万元，增长11.24%。
——印花税完成707万元，同比上年695万元增收12万元，增长1.73%。
——城镇土地使用税完成201万元，同比上年183万元增收18万元，增长9.84%。
——土地增值税完成304万元，同比上年104万元增收200万元，增长192.31%。
——车船税完成515万元，同比上年407万元增收108万元，增长26.54%。
——耕地占用税完成5105万元，同比上年3465万元增收1640万元，增长47.33%。
——契税完成1550万元，同比上年921万元增收629万元，增长68.30%。
——烟叶税完成4403万元，同比上年4592万元减收189万元，下降4.12%。
——环境保护税完成97万元，同比上年69万元增收28万元，增长40.58%。
——专项收入完成1704万元，同比上年2838万元减收1134万元，下降39.96%。
——行政事业性收费收入完成465万元，同比上年279万元增收186万元，增长66.67%。
——罚没收入完成2881万元，同比上年2264万元增收617万元，增长27.25%。
——国有资源（资产）有偿使用收入完成2016万元，同比上年3005万元减收989万元，下降32.91%。
——捐赠收入完成1万元，上年无此项收入。
——其他收入完成3338万元，上年无此项收入。
2.支出完成情况。2020年，全县地方公共财政预算支出完成378606万元，同比上年426254万元减支47648万元，下降11.18%。按支出功能分类完成情况如下：
——一般公共服务支出24503万元，同比上年22097万元增支2406万元，增长10.89%。
——国防支出50万元，同比上年43万元增支7万元，增长16.28% 。
——公共安全支出10667万元，同比上年10168万元增支499万元，增长4.91%。
——教育支出87309万元，同比上年65381万元增支21928万元，增长33.54%。
——科学技术支出512万元，同比上年394万元增支118万元，增长29.95%。
——文化旅游体育与传媒支出2538万元，同比上年1843万元增支695万元，增长37.71%。
——社会保障和就业支出60023万元，同比上年51140万元增支8883万元，增长17.37%。
——卫生健康支出32719万元，同比上年44889万元减支12170万元，下降27.11%。
——节能环保支出7744万元，同比上年9651万元减支1907万元，下降19.76%。
——城乡社区事务支出8806万元，同比上年39080万元减支30274万元，下降77.47％。
——农林水事务支出110574万元，同比上年122282万元减支11708万元，下降9.57%。
——交通运输支出5734万元，同比上年5607万元增支127万元，增长2.27%。
——资源勘探信息等事务支出432万元，同比上年923万元减支491万元，下降53.2%。
——商业服务业等支出603万元，同比上年370万元增支233万元，增长62.97%。
——国土海洋气象等事务支出3301万元，同比上年10377万元减支7076万元，下降68.19%。
——住房保障支出14098万元，同比上年25817万元减支11719万元，下降45.39%。
——粮油物资储备事务支出1068万元，同比上年184万元增支884万元，增长480.43%。
——灾害防治及应急管理支出2790万元，同比上年6820万元减支4030万元，下降59.09%。
——债务付息及发行费用支出4630万元，同比上年6279万元减支1649万元, 下降26.26%。
——其他支出505万元，同比上年2909万元减支2404万元, 下降82.64%。
3.收支平衡情况。2020年，县级财政收入总计为417614万元，具体构成是：县级收入40960万元、上级补助收入305036万元、上年结转收入28812万元、调入资金6709万元（政府性基金调入3944万元、定向捐赠调入2765万元）、地方政府债务转贷收入30700万元、调入2019年预算稳定调节基金5397万元。
2020年，县级财政总支出414711万元，具体构成是：本级支出378606万元、上解支出5320万元、地方政府债券还本付息支出30785万元。
收支相抵，年终结余2903万元。
（二）地方政府性基金预算收支执行情况
1.收入完成情况。2020年，地方政府性基金预算收入完成16229万元，同比上年6102万元增收10127万元，增长165.96%。主要为收入分类情况如下：
——国有土地使用权出让金收入16133万元。
——国有土地收益基金收入40万元。
——农业土地开发资金收入56万元。
2.支出完成情况。2020年，地方政府性基金预算支出完成27520万元，同比上年5584万元增支21936万元，增长392.84%。支出分类情况如下：
——社会保障和就业支出699万元。
——城乡社区事务支出10965万元。
——农林水事务支出215万元。
——债务付息支出449万元。
——其他支出15192万元。
3.收支平衡情况。2020年，地方政府性基金预算收入16229万元，上级补助收入15690万元，上年结余收入5305万元，债务转贷收入8200万元，收入总计45424万元。地方政府性基金预算支出27520万元，调出资金3944万元，地方政府专项债券支出200万元，支出总计31664万元。收支相抵，年终结余13760万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2020年，全县国有资本经营预算收入为3.5万元，为上级补助国有企业退休人员社会化管理补助资金，当年未支出，年终结转3.5万元。
（四）社会保险基金收支执行情况
1.收入完成情况。2020年，全县社会保险基金收入为76657万元，具体构成为：企业职工基本养老保险基金收入9956万元、城乡居民基本养老保险基金收入8938万元、机关事业单位基本养老保险基金收入9811万元、职工基本医疗保险基金收入14010万元、城乡居民基本医疗保险基金收入32101万元、工伤保险基金收入1322万元、失业保险基金收入519万元。
2.支出完成情况。2020年，全县社会保险基金支出为91057万元，具体构成为：企业职工基本养老保险基金支出26856万元、城乡居民基本养老保险基金支出5976万元、机关事业单位基本养老保险基金支出9997万元、职工基本医疗保险基金支出14010万元、城乡居民基本医疗保险基金支出32378万元、工伤保险基金支出1322万元、失业保险基金支出518万元。
3.结余情况。上述收支相抵，本年超支14400万元，年末滚存结余46779万元。
以上均为快报数，待市财政局批复我县决算后，相关数据还会略有变动，待下次向县人大常委会报告决算时再据实调整。
二、2020年财政重点工作和“十三五”工作概况回顾
2020年，面对特殊的疫情和经济下行的严峻形势，县财政认真贯彻落实国家、省、市财政部门和县委、县政府的各项重要决策部署，紧紧围绕年初确定的各项目标，统筹推进疫情防控工作和经济、社会发展，为全县社会大局总体和谐稳定，提供了有力支撑。
（一）全力保障直达资金支出，支持抗击新冠肺炎疫情。按照《云南省财政厅关于进一步加强直达资金使用管理工作的通知》精神，县财政积极做好直达资金分配、下达、支出数据收集汇总工作，全力保障资金并第一时间拨付到位，督促直达资金使用部门加快资金使用进度，确保直达资金在抗击新冠肺炎疫情工作过程中安全、高效使用，充分发挥直达资金直接惠企利民的作用。2020年，上级下达我县纳入直达资金监控系统监管的资金81533万元（其中：直达资金52226万元、参照直达资金29307万元），形成支出74433万元，支出进度达91.3%，为全县完成“六稳、六保”各项任务及抗击新冠肺炎疫情工作，提供了有效的财力保障。
（二）全力保障地方公共预算收入应收尽收。全年紧紧围绕县级公共财政预算收入目标，在减税降费等政策因素及新冠肺炎疫情影响下，财税部门加强税收的分析研判，细化分解征收任务，加强征收管理，做到了应收尽收。2020年全县地方公共财政预算收入完成40960万元，其中：税收收入完成30555万元，非税收入完成10405万元，完成了上级下达的收入任务。
（三）全力保障“三保”支出需求。按照“保工资、保运转、保民生”支出的基本要求，牢固树立 “过紧日子”的思想，通过采取调结构、挖潜力，压减一般性支出，调入预算稳定调节基金、政府性基金、盘活存量资金、严控财政供养人员等系列措施，科学、合理的安排财政资金，兜牢兜实“保工资、保运转、保民生”的三保底线。2020年全年人员实发工资支出130294万元；机构运转经费支出9077万元；基本民生支出61561万元，人员工资、机构运转、教育、卫生、社保等重点民生支出得到有效保障。
（四）全力保障扶贫支出。2020年，按照扶贫资金的支出要求，专项扶贫资金结余不得超过8%，涉农整合资金支出应达到80%。前期受扶贫项目推进缓慢等因素影响，财政扶贫资金支出进度较慢，财政部门承担着巨大压力。在县委、县政府的高度重视下，在相关部门的积极配合下，财政部门进一步压实工作责任，落实工作措施。通过积极统筹财力，调度资金，督促支出进度等措施，确保了全县扶贫资金支出进度任务圆满完成。2020年，财政支出扶贫资金44605万元，其中：扶贫专项资金支出25425万元，支出率达到96.5%；纯整合涉农资金支出19180万元，支出率达到90.7%。
（五）全力保障防风险化债支出。按照《关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》（中发〔2018〕27号）文件精神，县财政牢固树立底线思维，切实把防风险贯穿到财政政策、财政资金、财政管理等工作的各个环节，进一步加强和规范地方政府债务及隐性债务管理，不断提升财政风险防控能力，坚决防止发生区域性、系统性金融风险。根据省、市财政部门关于防风险化债任务的工作安排，2020年我县共计支出还本付息资金28180万元，其中：政府性债券付息支出6780万元、隐性债务还本付息支出17831万元（主要是贫困村基础设施建设项目还本付息7240万元、2·08地震应急贷款还本付息2029万元、浦发基金付息6581万元等）、化解中小企业欠款3569万元。
（六）全力盘活财政存量资金。按照《财政部关于推进地方盘活存量资金有关事项的通知》精神，2020年县财政共收回存量资金14712万元（含2019年结转8982万元），本年共安排存量资金9956万元，结余4756万元（主要是住建局上缴存量资金结余4679万元）。存量资金主要用于美丽县城建设、老旧小区改造、扶贫基础设施等项目支出。财政存量资金的有效使用，为助力脱贫攻坚和稳增长作出了积极的贡献。
“十三五”时期，是我县经济社会实现高质量、跨越式发展的重要时期，财政部门全体干部职工在县委、县政府的坚强领导下，不忘初心、牢记使命，奋力拼搏、砥砺前行，克服了重重困难，跨越了道道难关，化解了一批多年未解决的历史遗留问题，财政总体运行平稳，发展形势较好。我们始终坚持稳中求进的工作总基调，全力以赴抓收入、保支出，推改革、强管理，防风险、稳运行。一是多措并举，保障财政收入目标顺利完成。“十三五”期间，县财政通过加大收入征管力度、强化综合治税、抓好非税收入等多种举措，深入落实减税降费政策、不断优化的税收营商环境。全县财政总收入年均增长率达到8%以上，圆满完成了上级财政部门下达的收入目标任务。二是增强财政保障能力，支持经济发展。“十三五”期间，县财政认真落实支持经济发展的各项政策，积极争取上级补助资金支持，上级补助收入由2016年26.36亿元，增至2020年30.5亿元。上级补助资金的有效使用，为全县经济社会发展做出了巨大贡献。争取的6.32亿元地方政府债券，助力了包括卯家湾安置区在内的易迁项目建设；通过整合财力，在美丽县城建设、老旧小区改造、人居环境整治提升等领域累计投入县本级资金9765.81万元，为国家各项惠民政策的落地和县域经济发展，提供了重要支撑。三是完善和规范举债融资行为，化解债务风险。“十三五”期间，我县根据上级财政部门对地方政府债务要实行规模控制、切实防范和化解财政金融风险、妥善处理存量债务的工作要求，在严格杜绝违法违规举债行为的同时，累计化解存量隐性债务4.43亿元，圆满完成上级政府下达的化债目标任务，为“十四五”期间财政实现可持续、高质量发展打下了坚实基础。四是落实党和政府的重大决策部署，兜实“三保”，做好“六稳”工作、落实“六保”任务。财政资金直达机制，是党中央支持地方做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要举措。县财政把落实好直达资金机制要求，作为实施积极财政政策的重要抓手。“十三五”期间，我县纳入直达资金监控范围的资金共计81533万元（其中：直达资金52226万元、参照直达资金29307万元），形成支出74433万元，直达资金的高效使用，在兜实“三保”、做好“六稳”、 落实“六保”等重点工作方面发挥了重要作用，为全县的社会安定、经济健康发展提供了强有力的保障。
在取得成绩的同时，我们也要清醒地看到，县域经济发展水平较低、发展质量不高；区域发展不平衡不协调、财源结构单一；项目库建设滞后、项目筹划和前期工作准备不充分，部分项目资金使用绩效不高；财政往来款数额较大；全县财政自我保障能力不足，保人员工资、机构运转、基本民生支出仍然面临着较大困难，尤其突如其来的冠状肺炎疫情，给全县经济健康发展造成一定影响，财政收支矛盾将更加突出。我们将在今后的工作中立足职能，采取积极有效的措施，对以上问题逐步加以解决。
三、2021年财政预算草案
2021年预算编制的基本原则是：坚持“全面完整、量入为出、收支平衡”的原则和“积极稳妥、统筹兼顾、突出重点、有保有压”的工作原则，一是确保人员工资按时发放，二是确保机构正常运转，三是确保改善基本民生，四是推进巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，五是压减非刚性、非重点项目和公用经费支出。在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，拟定2021年全县财政收支预算草案。
（一）地方公共财政收支预算
1.收入预算。2021年，预计县本级公共财政预算收入（不含上级补助收入）将达到45050万元，比上年完成数40960万元增长10%。根据省、市财政部门对我县2021年转移支付补助提前告知数，我县财力性转移支付补助预计为87475万元，其中：返还性收入887万元，一般性转移支付收入78808万元（其中：原体制补助收入2585万元、均衡性转移支付补助收入37000万元、民族地区转移支付收入605万元、固定数额补助12895万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入25000万元等）；调入政府性基金7179万元， 2021年度我县县本级可用财力为139703万元。再加上预计上级专项转移支付收入77696万元、指定用途的一般性转移支付收入141325万元、上年结余2903万元，全年收入总计361628万元。
2.支出预算。经测算，2021年全县地方一般公共财政预算支出为356308万元，加上专项上解支出5320万元，支出总计361628万元。
（二）地方政府性基金收支预算
1.收入预算。2021年，预计县本级政府性基金预算收入合计为20170万元。预计上级补助收入2500万元，上年结余收入13760万元，收入总计36430万元。
2.支出预算。2021年，预计社会保障和就业支出500万元，城乡社区事务支出20000万元，农林水支出1745万元，其他基金支出1040万元，债务付息支出449万元，抗疫特别国债安排的支出5485万元，调出资金7179万元，债务还本支出32万元，地方政府性基金预算支出总计为36430万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2021年，预计全县国有资本经营预算收入为9.5万元，其中：上年结转收入3.5万元，根据收支平衡不列赤字的原则，2021年安排国有企业退休人员社会化管理支出9.5万元。
（四）社会保险基金收支预算
1.收入预算。2021年，预计全县社会保险基金收入为91058万元，具体构成为：企业职工基本养老保险基金收入14667万元、城乡居民基本养老保险基金收入8746万元、机关事业单位基本养老保险基金收入18049万元、职工基本医疗保险基金收入15176万元、城乡居民基本医疗保险基金收入31986万元、工伤保险基金收入1767万元、失业保险基金收入667万元。
2.支出预算。2021年，预计全县社会保险基金预算支出为81579万元，具体构成为：企业职工基本养老保险基金支出14667万元、城乡居民基本养老保险基金支出6062万元、机关事业单位基本养老保险基金支出11253万元、职工基本医疗保险基金支出15176万元、城乡居民基本医疗保险基金支出31986万元、工伤保险基金支出1767万元、失业保险基金支出668万元。
收支相抵，本年收支结余9479万元，年末滚存结余81511万元。
四、2021年财政工作重点
2021年，是“十四五”的开局之年，也是中国共产党成立100周年。政府财政部门将紧紧围绕县委的安排部署，全面落实好深化财政改革各项举措，进一步规范财政收支管理，缓解财政收支矛盾，认真履职，积极发挥财政职能作用，为圆满完成全县2021年各项目标任务提供财力保障。
（一）精准有效实施积极的财政政策，推进巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。按照县委、县政府工作的统一部署，强化组织领导，认真履行财政职能，确保脱贫攻坚成果巩固和乡村振兴工作顺利开展，保障中央和省、市各项决策部署贯彻落实。一是健全资金稳定投入机制。全面贯彻落实上级部门关于脱贫攻坚资金投入政策，积极争取上级部门脱贫攻坚、乡村振兴相关政策和资金支持，统筹考虑县级财政实际，不断健全资金稳定投入机制，用于巩固脱贫攻坚成果。二是增强财政扶持政策延续。紧紧围绕《鲁甸县国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要（2021—2025年）》的要求，经营城市资源，支持乡村产业振兴、乡村旅游、乡村电商平台建设。坚持脱贫不脱政策，增强脱贫攻坚期内出台的相关扶持政策延续性，积极稳妥地做好脱贫攻坚和乡村振兴相关政策衔接，避免资金“断崖式”退出，影响脱贫攻坚成效。
（二）坚持征管与开源并重，保障财政收入持续增长。一是做好企业纳税服务工作，在抓好重点税源、主体税种管征的基础上，强化土地使用税、契税、耕地占用税等其他小税种挖潜征收，加大对旧欠土地出让金清收力度，加强政府非税收入监缴，确保应收尽收。二是继续支持重点工程、重大项目建设和产业化、城镇化发展，改善和优化财源结构，拓宽财政增收渠道，进一步整合现有资源，推动交通、水利等基础设施建设，改善投资营商环境。
（三）多措并举，不断加强财政保障能力。一是打好减税降费、直达资金等惠民利企政策“组合拳”，加大财政扶持力度，推动我县经济快速恢复和发展。做好重点领域风险防范化解工作，确保财政经济稳健运行和可持续发展。抓实化解地方政府隐性债务风险工作。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，确保“三保”支出顺利实现。结合县委确定的重大决策部署和重点项目支出，统筹安排支持地方经济发展支出。二是牢固树立勤俭办事、厉行节约的理念，大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出和公用经费，坚决压缩一般性支出。严格落实中央和省关于积极压缩“三公”经费、一般性业务费、一般性项目工作经费等一般性支出的要求，大力降低行政成本，着力压减公用经费、业务费，规范支出、压缩支出，切实把有限的财政资金用在做好“六稳”、 落实“六保”等大事要事上。三是严格预算执行，强化资金审批管理。严格财政预算指标监督管理，坚持“先有预算，后有支出”的原则，切实强化预算执行，尽早将预算安排资金落实到具体项目和单位，着力增强预算执行的及时性、均衡性、有效性和安全性。
（四）强化改革，不断提高财政管理水平。一是健全制度机制，强化管理。严格财务管理，加强“小金库”治理；加大财政监督检查和会计执法检查力度，规范会计核算行为，维护财经纪律，完善财政监督体制机制，提升财政资金使用绩效。二是加强财政监督。健全完善覆盖政府性资金和财政运行全过程的监督机制，进一步加强民生资金监管，在自觉接受人大监督指导与政协、审计等监督的同时，选择人民群众关心的热点和重点建设项目开展专项检查，及时查处财政资金管理使用过程中存在的截留、挪用、挥霍浪费等违法违规行为，确保各项惠民政策落地、落实。三是着力加强预算绩效管理。根据省市财政部门的相关要求，2021年重点将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行的全过程，实现与预算管理有机融合的一种管理模式，深化公共财政管理改革、提高财政资金使用绩效。四是着力深化国库集中支付改革。完善国库单一账户体系，有效规范财政专户管理；深化政府采购制度改革，规范采购行为；继续做好乡镇财政国库集中支付改革；继续规范公务卡管理制度，实行公务卡结算。五是提高债务管理水平，着力防范化解地方政府债务风险。推动建立多部门联动的沟通协调和信息共享机制,加强风险预警和监测。优先确保政府性债务还本付息支出。继续做好政府性债务投资项目资产清查登记工作，坚持依法依规融资举债，严格规范举债融资行为。加大隐性债务风险防范化解力度，打好风险防范攻坚战。六是着力做好国有资产管理工作。继续做好国有资产监管工作，按照事前规范制度，事中加强监控，事后强化问责的思路，完善监管方式，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。七是着力做好预决算信息公开工作。严格执行《预算法》的时限要求，及时向社会公开经人代会及其常委会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告和报表，接受社会监督，全面推进阳光财政建设。八是立足职能，主动作为，在服务地方经济发展的过程中不断强化财政监督工作，努力构建共同参与、密切配合、齐抓共管的财政大监督工作格局。
各位代表！恰是百年风华，奋斗正当其时。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，奋力打拼、勇开新局，以优异成绩庆祝建党100周年！
