（云南省）关于昭通市巧家县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
关于巧家县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
——2022年1月14日在巧家县第十七届人民代表大会第一次会议上
县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将巧家县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请县十七届人大一次会议审查，并请各位代表和列席人员提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划的开局之年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下和县人大及常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九届五中、六中全会精神，紧紧围绕县委、县政府的工作部署和要求，坚持稳中求进，强化财政资源统筹，调整优化支出结构，切实防控财政运行风险，全力做好“六稳”工作，兜牢“三保”底线，确保全县财政健康运行，预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
1. 一般公共预算收入完成情况。
全县一般公共预算本级收入60018万元，完成年初预算60000万元的100%，比上年决算数53179万元增收6839万元，增长12.9%。
2. 一般公共预算支出完成情况。
全县一般公共预算本级支出383873万元，完成全年预算392670万元的97.8%，比上年决算数469762万元减支85889万元，下降18.3%，主要支出科目执行情况如下：一般公共服务26926万元，公共安全12193万元，教育101476万元，社会保障和就业60328万元，卫生健康29958万元，农林水80960万元，住房保障37687万元。
3. 收支平衡情况。
全县一般公共预算本级收入60018万元，加上上级补助收入310950万元、一般债务转贷收入24911万元、上年结转8770万元、调入资金19641万元、动用预算稳定调节基金179万元，收入总计424469万元；全县一般公共预算本级支出383873万元，加上一般债务还本支出25016万元、上解支出6765万元、安排预算稳定调节基金18万元，支出总计415672万元。收支相抵，年终结转8797万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1. 政府性基金预算收入完成情况。
全县政府性基金预算本级收入1599万元，完成年初预算15300万元的10.5%，比上年决算数25020万元减收23421万元，下降93.6%。
2. 政府性基金预算支出完成情况。
全县政府性基金预算本级支出77777万元，完成调整预算83573万元的93.1%，比上年决算数41952万元增支35825万元，增长85.4%。
3. 收支平衡情况。
全县政府性基金预算本级收入1599万元，加上上级补助收入2631万元、专项债务转贷收入75200万元、上年结转4143万元，收入总计83573万元；全县政府性基金预算本级支出77777万元。收支相抵，年终结转5796万元，结转下年对应安排支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算本级收入16347万元，完成年初预算的100%，加上上级补助收入10万元、上年结转4万元，收入总计16361万元；全县国有资本经营预算本级支出3万元，加上调出资金16347万元，支出总计16350万元。收支相抵，年终结转11万元，结转下年对应安排支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入102657万元，完成年初预算121451万元的84.5%，比上年决算数109131万元减收6474万元，下降5.9%；全县社会保险基金支出109024万元，完成年初预算113776万元的95.8%，比上年决算数107562万元增支1462万元，增长1.4%。当年超支6367万元，年末滚存结余59969万元。
（五）政府性债务情况
年初政府债务余额216225万元，当年发行额100111万元，偿还额25016万元，年末政府债务余额291320万元，未超上级核定的政府债务限额361913万元。
以上均为快报数，待市财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2021年财政主要工作完成情况
面对常态化疫情防控、国内外金融风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，全力做好“三保”工作，推进各项重点项目建设，齐心协力建设美丽幸福巧家。
（一）着力纾困解难，全面落实减税降费。
财税部门组织开展上门服务、政策宣讲、制作宣传手册、创新宣传活动、调查研究等专项行动，不折不扣落实中央和省系列减税降费政策。一是全县纳税人和缴费人享受降率降费带来的各项优惠政策共计5085万元，其中：巧家县税务局减税降费3928万元，减免户数2037户次；减免失业保险、工伤保险等共计1157万元。二是全面落实增值税留抵退税分担机制，全年分担上划省级1633万元，企业税收负担下降明显，减轻了企业负担，激发市场主体活力，促进全县产业税收稳步回暖，增强财政持续增收能力。
（二）挖掘增收潜力，增强财政保障能力。
一是压紧压实责任，全力以赴抓收入。按照县委的总体目标，将收入任务分解到月，积极配合税务部门抓好税收征管，做到应收尽收。实施社会综合治税，实行涉税信息共享，突出抓好重点行业、重点税种的征管，狠抓欠税清理，全年清理企业欠税403万元。二是挖掘非税收入增收潜力，强化国有资产资源管理，加强了国有资源有偿使用和行政事业单位国有资产出租收入的征管工作，全年完成非税收入21120万元，同比增收7835万元，增长59%。三是盘活存量资金，加大统筹力度，全年收回部门存量资金19390万元，统筹用于移民还建等重点项目。四是加大立项争资力度，全力争取政策支持。全年共争取9个专项债券项目资金75200万元，保障重大项目顺利推进，有力促进全县经济平稳发展。
（三）坚守“三保”底线，重点支出保障有力。
财政支出始终坚持“三保”优先，兜牢“三保”底线的原则。一是全力保障工资待遇。在职和离退休人员待遇均按时发放，津补贴、住房公积金、职业年金均按政策落实，乡镇工作补贴、乡村教师生活补助均按标准兑现。二是基本保障机关正常运转。落实单位公用经费和专项工作经费。三是着力保障基本民生。精准掌握基本民生支出需求，实时跟踪基本民生支出进度，确保城乡低保、特困人员救助供养、儿童福利、学生资助等各类个人家庭补助按时足额兑现，全年“三保”支出237682万元，全面落实了“三保”支出保障责任。四是全力支持巩固脱贫成果衔接推进乡村振兴。认真贯彻县委、县政府关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的决策部署，坚持把解决“三农”问题作为重中之重，坚持农业农村优先发展，积极发挥财政职能，规范制度建设，优化涉农资金投入机制，强化涉农资金监管，健全投入保障体系，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。多渠道筹措资金69365万元，切实加大产业发展、农业生产、住房安全保障、饮水安全保障、人居环境提升等领域的投入，有效集中资源全力推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴工作，助力全县社会经济发展。
（四）狠抓风险防控，财政运行平稳有序。
一是按时偿还到期政府债务本息32720万元，切实维护提升政府信誉。二是强化债务监督管理，将全县预算单位及国有企业纳入债务动态监控平台管理，禁止违规举债，守住隐性债务总量不增加的底线，确保债务风险总体可控。三是坚持“谁用款、谁偿还、谁主管、谁负责”的原则，严格执行化债方案，积极稳妥化解存量隐性债务。四是加强专项债券项目申报，加快债券资金使用，专项债券支出17083万元，有力促进重点项目建设。
（五）强化财政管理，提升财政管理水平。
按照《预算法》及政策规定，切实加强财政资金管理，确保资金安全高效，有效防控财政风险。一是强化预算约束。坚持“先预算后支出、无预算不支出”，严格执行经费开支范围和标准，严格控制预算追加和调整事项。二是深化预决算公开。建立信息公开专班工作机制，进一步完善细化公开内容，加大培训和审核力度，公开质量明显提升。三是推进预算绩效管理。组织开展近五年专项扶贫资金绩效再评价，覆盖25个单位，评价金额335880万元，加快建立预算编制有目标、预算执行有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用的预算绩效管理模式，强化绩效评价结果应用。四是规范政府采购管理工作。狠抓管理制度化、程序规范化、办事透明化、服务效率化，全面提升采购效率和质量，最大限度地节约资金。全年采购预算金额20807万元，实际采购总额19537万元，节约财政资金1270万元，节约率6.1%。五是深化国库集中支付改革。全力推进差旅费电子凭证网上报销，实现国库集中支付电子化闭环管理，审核出差40514人次，审批报销金额1739万元，有效降低党政机关行政运行成本，进一步规范了差旅费报销管理。六是加强国有资产管理。全面清查行政事业单位对外出租资产，实行公开招租，规范资产及增值收入管理，资产出租收入大幅增收，确保了国有资产保值增值。七是持续推进预算联网监督工作，主动接受县人大及其常委会的监督指导和政协民主监督，自觉接受社会监督和舆论监督，确保财政权力公开、透明、规范、高效。对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳整改。办理人大建议和政协提案6件，办复率、按时办结率均达100%。
各位代表，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县当前财政工作面临着诸多困难和问题：一是财政收入质量不高。受减税降费政策及新冠疫情影响，税收收入下降明显，财政增长主要依靠非税收入增收拉动。二是财政收支矛盾异常突出。人员政策性支出逐年增加，保刚性支出任务繁重，财政收支缺口逐年增大。三是防范化解债务风险任务沉重。我县政府债务虽然控制在限额范围内，但随着逐步进入债务还本付息的高峰期，防范和化解地方政府债务压力较大。对此，我们将密切关注经济发展趋势，拓展思路、创新方法、扎实工作、积极举措，切实加以解决。也恳请各位代表、委员提出宝贵的意见和建议，对财政工作一如既往地给予支持和指导。
三、2022年地方财政预算草案
（一）2022年财政收支形势分析
认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，迎接党的二十大胜利召开，做好财政工作意义重大，坚持以财政收支平稳运行，财政收入稳步增长，重点领域支出得到有力保障为目标。从经济层面看，国家将推出有利于经济稳定的政策，继续实施积极的财政政策和加大欠发达地区财力转移支付力度，实施乡村振兴战略等，将会为我县加快发展提供有利条件。从全县财政收支来看，财政刚性支出逐年增加，县域经济缺乏主体税源支撑，税收来源单一，建筑行业税收将大幅下降，白鹤滩电站增值税处于抵扣期，电站产能预计在2023年才能逐步释放，新税源点尚未形成，财政增收仍存在一定的不确定性。全县可用财力仅够维持“三保”，而在此之外，还本付息、交通、教育、社保、产业等领域资金需求巨大，财政收支矛盾尖锐，运行风险加大，财政回旋余地较小，“三保”仍是今后财政工作的首要职责。
（二）指导思想和编制原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，严格落实各级经济、财政工作会议精神，遵循预算编制四大原则，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性，紧紧围绕县委、县政府确定的中心工作，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调。优化财政资源配置，统筹推进稳增长、促改革、调结构、防风险、保稳定，牢固树立过“紧日子”的思想，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，兜牢“三保”支出底线，全力推进预算绩效管理，健全预算绩效评价体系，提高资金使用效率。
预算编制重点把握四个原则：一是艰苦奋斗、勤俭节约。坚决落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，原则上不开新的支出口子。二是以收定支、量力而行。坚持量入为出，坚持零基预算理念，坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项。三是提质增效、调整结构。把绩效理念贯穿到预算管理的全过程，少花钱、多办事，花小钱、办大事。四是从严管理、防范风险。把防范化解“三保”风险和政府债务风险作为一项重要政治任务来抓，牢牢守住不发生风险事件和系统性风险的底线。
（三）2022年财政收支预算（草案）
综合考虑2022年财政收支、经济、政策、改革等因素的影响，本着积极稳妥、留有余地、与经济社会发展水平相适应、与财政改革政策相衔接的原则，按照收入预期增长水平、“三保”支出和重点项目支出需求，综合测算财政支出规模。
1. 一般公共预算。
2022年，全县一般公共预算本级收入安排61200万元，比上年实际完成数60018万元增加1182万元，增长2%，加上提前下达及经常性上级补助收入281541万元、上年结转8797万元、调入资金12550万元、动用预算稳定调节基金18万元、一般债务转贷收入44606万元，收入总计408712万元；减去上解支出6765万元、一般债务还本支出47599万元，全县一般公共预算本级支出安排354348万元，收支平衡。
2. 政府性基金预算。
2022年，全县政府性基金预算本级收入安排15400万元，加上上年结转5796万元，收入总计21196万元；减去调出资金12550万元，全县政府性基金预算本级支出安排8646万元，收支平衡。
3. 国有资本经营预算。
2022年，全县国有资本经营预算上级提前下达补助收入6万元，加上上年结转11万元，收入总计17万元；全县国有资本经营预算本级支出安排17万元，收支平衡。
4. 社会保险基金预算。
2022年，全县社会保险基金预算收入安排138019万元，全县社会保险基金预算支出安排126451万元，当年收支结余11568万元，加上上年结余59969万元，年末滚存结余71537万元。
按照《预算法》规定，在2022年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障各乡镇（街道）各部门正常运转，县财政已将上年度结转支出与必须保障的基本支出预拨至各乡镇（街道）各部门。
四、2022年财政重点工作任务
（一）抓增收争支持，提高财政保障能力。
一是强化征管措施，补齐财税征管短板，确保财力增长，建立健全社会综合治税协调机制，强力推进财税征管工作，完善非税收入、政府性基金的征管和监控，做实非税收入，增加可用财力。二是充分挖掘土地资源增收潜力。制定好土地出让年度计划，明确工作职责，加快土地出让进度，吸引有实力的企业来投资，支持国有企业参与土地竞价和摘牌，力争完成年初预算确定的土地出让收入目标任务。三是强化国有资产管理，盘活国有资源，加强国有资产对外出租和转让的监督管理工作，加快推进行政事业性国有资产和企业国有资产整合重组，提高国有资产收益率。四是加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。特别是要加大向上积极争取专项债券资金的力度，在国家严控地方隐性债务风险的背景下，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。同时要深化部门间协同配合加快项目申报审批，避免钱等项目。
（二）优化支出结构，着力改善民生福祉。
一是对国家、省、市出台的民生支出政策，做到应保必保；对本级地方出台的民生支出政策，坚持量力而行与尽力而为相结合，与财力保障水平相匹配，通过政策评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制，提高民生政策的可持续性。二是突出公共财政导向，坚决落实过紧日子要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，注重精打细算、节用裕民，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务。三是坚持疫情防控不放松, 密切跟踪疫情发展态势，加大财政支持保障力度，实施公共卫生补短板项目，不断巩固疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障、生态环境保护等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。四是坚持支持巩固脱贫成果衔接推进乡村振兴力度不减，坚持财政支持政策的总体稳定，严格按照“责任不松、政策不变、力度不减、监管不脱”的要求，积极争取上级的支持，进一步完善涉农资金投入机制，突出产业支持重点，多渠道筹措资金，继续加大巩固提升脱贫成效衔接推进乡村振兴的支持力度。
（三）树牢底线思维，防范化解财政风险。
一是严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。二是完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范 “三保”风险。三是加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。
（四）深化财政改革，提升财政管理效能。
一是全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。二是加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全过程跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
各位代表，2022年，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，在县委、县政府的坚强领导下，在上级财政部门的精心指导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，认真贯彻落实中央、省、市、县的各项决策部署和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，确保2022年财政收支预算任务全面完成，为全县经济社会高质量发展作出积极贡献。
