（云南省）关于昭通市巧家县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
关于巧家县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
——2021年3月27日在巧家县第十六届人民代表大会第五次会议上
县人民政府副县长、县财政局局长 张洪盈
各位代表：
受县人民政府委托，现将巧家县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请县十六届人大五次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九届四中全会精神，紧紧围绕县委的工作部署和要求，统筹疫情防控和经济社会发展，支持如期打赢脱贫攻坚战，扎实做好基层“三保”，全面落实“六保”任务，积极防范化解债务风险，加强绩效管理，强化监督检查，努力做好财政保障工作，全县财政预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
1. 一般公共预算收入完成情况。
全县一般公共预算本级收入53179万元，完成年初预算53000万元的100.3%，比上年决算数50006万元增收3173万元，增长6.3%。
2. 一般公共预算支出完成情况。
全县一般公共预算本级支出469762万元，完成年初预算386374万元的121.6%，比上年决算数513240万元减支43478万元，下降8.5%。
3. 收支平衡情况。
全县一般公共预算本级收入53179万元，加上上级补助收入409273万元、一般债务转贷收入9300万元、上年结转19046万元、调入资金1196万元、动用预算稳定调节基金284万元，收入总计492278万元；全县一般公共预算本级支出469762万元，加上一般债务还本支出9391万元、上解支出5718万元、安排预算稳定调节基金179万元，支出总计485050万元。收支相抵，年终结转7228万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1. 政府性基金预算收入完成情况。
全县政府性基金预算本级收入25020万元，完成年初预算4760万元的525.6%，比上年决算数5839万元增收19181万元，增长328.5%。
2. 政府性基金预算支出完成情况。
全县政府性基金预算本级支出41952万元，完成年初预算8958万元的468.3%，比上年决算数6915万元增支35037万元，增长506.7%。
3. 收支平衡情况。
全县政府性基金预算本级收入25020万元，加上上级补助收入16832万元、上年结转4188万元、调入资金55万元，收入总计46095万元；全县政府性基金预算本级支出41952万元，支出总计41952万元。收支相抵，年终结转4143万元，需结转下年对应安排支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
上级补助收入4万元，结转下年对应安排支出。
（四）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入108140万元，完成年初预算104919万元的103.1%，比上年决算数91310万元增收16830万元，增长18.4%；全县社会保险基金支出107638万元，完成年初预算94661万元的113.7%，比上年决算数85404万元增支22234万元，增长26%。当年结余502万元，年末滚存结余65269万元。
（五）政府性债务情况
年初政府债务余额235991万元，当年偿还政府债务4220万元，年末政府债务余额231771万元，未超上级核定的政府债务限额284800万元。
以上均为快报数，待市财政局批复我县2020年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
（六）财政主要工作完成情况
1. 抓征管争支持，增强财政保障能力。
2020年，面对多重减收因素影响，财政积极筹措资金，全力做好财政保障工作。一是强化收入征管，加强重大项目、重点企业税源动态监控，依法加强税收稽查，查补征收746万元，该收的坚决收上来。二是挖掘非税收入潜力，加强森林植被恢复费等专项收入管理，加大收储开发土地出让力度，多渠道挖掘收入潜力，非税收入同比增长29.4%。三是抓好存量盘活，唤醒“趴窝”的财政存量资金，在清理甄别的基础上，盘活存量资金11165万元，重点支持交通、城市供水基础设施投入。四是加大项目储备力度，强化部门协同配合，做实做细项目前期，形成合力共同争取抗疫特别国债14000万元支持水库、医院、粮食加工园区物流交易市场基础设施建设。
2. 坚持“三保”优先，全力落实“六保”任务。
一是全力保“三保”。坚持“基本民生”优先，第一时间下达上级补助资金，足额配套县级承担支出责任，不折不扣执行提标标准，按时足额发放城乡低保、特困人员救助供养、儿童福利、学生资助等各类个人家庭补助，全年基本民生支出85175万元，同比增长19.9%，夯实城乡困难群众生活保障，确保社会稳定。加强库款调度，预留中央、省定工资项目所需资金，足额配套各类工资性附加支出。按季首月下达人员公用经费，围绕县委决策和部署，加大脱贫攻坚等重点工作保障力度，保障工作顺利推进。
二是着力保居民就业。投入资金9507万元支持生态护林员公益性岗位4333人、公安协警等临聘人员2421人；投入就业补助资金2585万元，发放职业培训补贴、就业见习补贴、就业困难人员社会保险补贴、城镇公益性岗位、乡村公益性岗位共计3281人；加大投入支持援企稳岗保就业，对不裁员或少裁员的中小微企业加大失业保险稳岗返还力度，发放稳岗补贴金额152万元，惠及企业77家，帮助企业稳定职工2589人；投入930万元支持带动群众技能培训，开展致富带头人创业培训12517人次。
三是着力保市场主体。认真贯彻落实国家减税降费政策，特别是疫情期间出台的一揽子有针对性政策，共计减税降费7727万元，共中减免税收4587万元（执行今年新出台的支持疫情防控和经济社会发展优惠政策减免税收1351万元）、降低社保费3081万元，鼓励机关事业单位减租59万元。一系列减税降费政策的落地见效，让企业实实在在享受到了政策红利，减轻了企业负担，为企业纾困解难和复工达产提供了有力支撑。
四是着力保粮食能源安全。下达农业生产发展资金5729万元，重点支持现代农业发展，其中耕地地力保护补贴资金4704万元，以粮食种植面积为测算依据直接向种粮农民发放，提高种粮农民积极性，及时下达粮食风险基金199万元，确保粮食市场保供稳价。
五是切实加快资金支付进度。按照“六稳”“六保”工作要求，统筹财力全力保障脱贫攻坚、棚户区改造、教育、卫生健康等重点支出需要，紧盯重点单位、重点项目支出动态，及时督促检查，加快支出进度，全年一般公共预算支出进度98.5%，结转指标同比下降62%。全面落实直达资金监管责任，安排专班负责直达资金监控平台，及时下达拨付资金，掌握资金使用动态，严格审核支付，确保资金规范使用，促进中央惠企利民政策早落地，全年直达资金、参照直达资金、抗疫特别国债资金支出进度分别为97.7%、98.5%、97%。
3. 坚守债务底线，防范化解债务风险。
一是将政府债务本息纳入预算，按时偿还到期债务本息，切实维护提升政府信誉。二是强化债务监督管理，将全县预算单位及国有企业纳入债务动态监控平台管理，禁止违规举债，守住隐性债务总量不增加的底线，确保债务风险总体可控。三是坚持“谁用款、谁偿还、谁主管、谁负责”的原则，落实政府债务偿债主体，制定切实可行的还款计划，把资金筹措落到实处。四是着力化解债务，通过盘活土地资源、处置资产、财政性资金安排、等多途径化解隐性债务，顺利完成上级核定隐性债务化解目标。
4.强化财政管理，提升财政管理水平。
一是强化预算的刚性约束，坚持“先预算后支出、无预算不支出”，严把支出政策审核关，严控预算追加，一般性支出同比压缩8%，其中“三公”经费、会议费及培训费同比下降17.1%。二是加大预算公开力度，成立预决算信息公开指导工作专班，预决算信息做到及时、全面、完整、真实，进一步提高信息公开质量。三是积极推进预算绩效管理，加快建立预算编制有目标、预算执行有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用的预算绩效管理模式，同时强化绩效评价结果应用。四是强化监督检查，组织开展扶贫资金专项检查、行政事业单位财务大检查，针对检查过程中发现的问题，及时反馈给相关乡镇、部门进行整改，确保资金安全规范使用。五是全力推进财政核心一体化建设，统一部署预算单位会计核算系统，资金申报、下达、执行、核算规范统一，强化预算执行监控，规范会计核算行为，实现财政资金“横向到边、纵向到底”全过程管理，提升政府会计管理水平。六是依法接受人大监督，对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳整改。办理人大建议和政协提案6件，办复率、按时办结率均达100%。推进人大预算联网监督，审计指出存在问题全面整改。
2020年，在财政收支矛盾异常突出的情况下，全县财政工作经受住了严峻考验，我们在艰难困境中完成了全年预算执行工作，财政总体运行平稳，运行情况较好。同时，我们也清醒地认识到财政运行中存在的主要困难和问题：一是财政收入结构单一，主要依靠固定资产投资拉动，容易造成财政收入大幅波动，不利于财政收入平稳增长；二是刚性支出需求不断增多，收支矛盾日益尖锐；三是防范和化解债务风险的任务仍然艰巨。对此，我们将密切关注经济发展趋势，拓展思路、创新方法、扎实工作、积极举措，切实加以解决。也恳请各位代表、委员提出宝贵的意见和建议，对财政工作一如既往地给予支持和指导。
二、2021年地方财政预算草案
（一）财政收支形势分析
2021年是中国共产党成立100同年，是“十四五”规划的开局之年，做好今年财政工作意义重大。从经济层面看，新冠肺炎疫情和经济恢复态势良好，国家将继续实施积极的财政政策和加大欠发达地区财力转移支付力度，实施乡村振兴战略等，将会为我县加快发展提供有利条件。从全县财政收支来看，白鹤滩水电站建设、移民安置房逐步完工，建筑业和制造业的税收收入将有所下降，电站产能预计在2023年才能逐步释放，财政增收仍存在一定的不确定性。近年来，我县各项经济社会事业发展对财政资金的需求有增无减，在扶贫、民生等刚性支出增加的形势下，财政支出面临“保工资、保运转、保民生”、支持“稳增长、调结构、促发展”以及地方政府债务还本付息等多重压力，支出需要与财力差距不断拉大，财政收支矛盾突出的问题在短时期内还很难解决。全县上下需要保持定力，积极培植涵养税源，全力提高收入质量，统筹资产资金资源，抓好财政收支管理，确保全县财政平衡运行，更好的服务全县经济发展。
（二）2021年预算编制的指导思想和原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据中央、省、市、县委的决策部署和工作要求，落实各级经济、财政工作会议精神，围绕县委县政府确定的中心工作，坚持稳中求进工作总基调，优化财政资源配置，统筹推进稳增长、促改革、调结构、防风险、保稳定，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，党政机关坚持过“紧日子”要求，兜牢“三保”支出底线，全力推进预算绩效管理，健全预算绩效评价体系，提高资金使用效率。
结合上述指导思想，2021年预算编制应遵循以下原则：
依法合规原则。预算收入项目，以国家法律法规为依据编列，严禁乱列收入项目、虚列或隐瞒收入、超越职权范围编列。预算各项支出，依据县情实际和发展规划、定额标准等有关规定和要求编列，防止随意扩大支出范围、改变财政资金用途、提高支出标准。
全面综合原则。实行全口径预算，统筹一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、财政专户管理资金、单位资金等各类预算收入来源，合理安排支出预算。严格执行收支两条线管理，对部门依法取得的各项收入、支出预算的编制做到不重不漏，不得在预算之外保留其他收支项目。
合理预计原则。收入预算与经济社会发展水平相适应，结合重点税源和项目建设进行测算，严禁虚收空转、收取过头税费。支出预算尽力而为、量力而行，考虑增支减收因素，确保支出与经济发展相协调、与财力相匹配，确保民生改善更加稳固、基层运转更加有序。
突出重点原则。切实兜牢“三保”底线，按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，优先保障符合标准的人员类、运转类、基本民生项目预算，视财力情况安排特定目标类项目预算。
讲求绩效原则。全面贯彻“零基预算”理念，注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。将项目完成情况和绩效考评结果记入项目库，作为以后年度安排项目预算的重要参考依据，促使预算资金的安排由“重分配”向“重管理”转变。
（三）财政收支预算安排草案
综合考虑影响2021年收支的经济、政策、改革等因素，本着积极稳妥、留有余地、与经济社会发展水平相适应、与财政改革政策相衔接的原则，按照收入预期增长水平和重大支出需求，综合测算财政支出规模。
1. 一般公共预算。
2021年，全县一般公共预算本级收入安排60000万元，比上年实际完成数53179万元增加6821万元，增长12.8%，加上提前下达及经常性上级补助收入312679万元、上年结转7228万元、调入资金29992万元、动用预算稳定调节基金179万元、一般债务转贷收入23100万元，收入总计433178万元；减去上解支出5718万元、一般债务还本支出25005万元，全县一般公共预算本级支出安排402455万元，收支平衡。
2. 政府性基金预算。
2021年，全县政府性基金预算本级收入安排15300万元，加上提前下达上级补助收入1719万元、上年结转4143万元，收入总计21162万元；减去调出资金13645万元，全县政府性基金预算本级支出安排7517万元，收支平衡。
3. 国有资本经营预算。
2021年，全县国有资本经营预算本级收入安排16347万元，加上上年结转4万元，收入总计16351万元；减去调出资金16347万元，全县国有资本经营预算本级支出安排4万元，收支平衡。
4. 社会保险基金预算。
2021年，全县社会保险基金预算收入安排121451万元，全县社会保险基金预算支出安排113776万元，当年收支结余7675万元，加上上年结余65269万元，年末滚存结余72944万元。
按照《预算法》规定，在2021年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障各乡镇各部门正常运转，县财政已将上年度结转的支出以及必须保障的基本支出预拨各乡镇各部门。
三、2021年财政重点工作任务
（一）抓增收争支持，增强财力保障。
一是强化收入目标管理，坚持目标导向，科学分解细化收支任务，明确收入序时进度，确保全年目标任务完成。二是强化收入征管，不断完善征管措施，在继续看好管住重点税源企业，促其应收尽收，同时对零散税源也要完善征管手段和措施，切实提高税收和征收入库率。三是做实基金收入，盘活土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入。四是全力争取上级支持。积极配合全县相关主体部门，在县委县政府的统一领导下，提前谋划、形成合力，抢抓一切有利条件和契机，持续壮大地方财力，为全县经济发展奠定资金保障基础。
（二）兜住“三保”底线，保障重点项目。
一是牢固树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，严控“三公”经费，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。二是财政支出优先用于“保工资、保运转、保基本民生”，支持实施就业保障政策、支持发展优质公平教育、支持绿色发展。三是兑现惠农资金。认真兑现耕地地力保护补贴、农机补贴、退耕还林补助、“三农”保险等惠农民生政策，切实保护群众利益。
（三）恪守债务底线，防范化解风险。
一是加强政府性债务风险防控。落实政府债务预算管理、限额管理，充分运用政府债务监管平台，加强风险评估和预警，严控债务增量，积极化解存量。二是落实主体责任。坚持“谁用款、谁偿还、谁主管、谁负责”的原则，落实政府债务偿债主体，制定切实可行的还款计划，提前筹措资金。三是着力化解债务。提高可偿债财力，拓宽偿债空间，通过盘活土地资源、处置资产、财政性资金安排、政府债券置换等多途径化解隐性债务，坚决防止发生系统性区域性债务风险。
（四）强化绩效管理，提升监管水平。
一是加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提升预算管理水平和政策实施效果。完善绩效管理制度、绩效指标和标准体系，加强成本效益分析，为优化预算编制提供依据。加强绩效目标审核，提升绩效目标的约束力，做好绩效运行监控。扎实开展重点绩效评价工作，推动绩效评价提质扩围，提高评价质量和可信度。强化结果应用，建立完善评价结果与预算调整政策挂钩机制，做到花钱必问效，无效必问责，低效多压减，有效多安排。二是继续深化国库集中支付改革，全面实施公务卡结算制度，进一步规范财务管理，提高公务支出透明度。三是强化监督检查，通过全方位、多层次、多形式地开展监督检查工作，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。四是扩大信息公开，依法按时公开预决算、“三公”经费信息，督促部门落实部门预决算公开主体责任，做好财政专项资金公开，加强政府采购、政府购买服务等重点领域信息公开。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在上级财政部门的精心指导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻中央、省、市、及县委各项决策部署，真抓实干，砥砺奋进，全力完成全年各项财政工作目标任务，为全县经济社会高质量发展作出积极贡献。
以上报告，请予审查。
