（云南省）关于昭通市彝良县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
彝良县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）
——2023年2月10日在彝良县第十七届人民代表大会第二次会议上
彝良县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将彝良县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请县第十七届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在人大、政协的监督支持下，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市系列决策部署，认真落实新的组合式税费支持政策；坚持稳中求进工作总基调，全面加强财政收入征管，持续优化支出结构；着力防范化解重大风险，规范地方政府举债融资行为，切实履行政府债务偿还责任，统筹疫情防控和经济社会发展，全年财政运行总体平稳。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入完成52346万元，增值税留抵退税3524元，剔除增值税留抵退税因素影响，我县2022年地方公共财政预算收入完成55870万元，比上年53578万元增加2292万元，增长4.28%。全县地方一般公共预算支出完成423058万元，完成年初预算的97.3%，同比下降6.88%。
全县地方一般公共预算收入52346万元，加上债务转贷收入54900万元、上级补助收入375443万元、上年结余收入5361万元、调入资金52万元以及动用预算稳定调节基金1758万元，收入总计489860万元。全县地方一般公共预算支出423058万元，加上一般债务还本58984万元、上解支出6116万元、年终结余1702万元，支出总计489860万元。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入完成9093万元，完成年初预算的128.07%，同比下降12.13%，主要原因是房地产市场疲软和我县可出让土地较少。全县政府性基金预算支出完成76064万元，完成年初预算的667.35%，同比增长74.05%，主要原因是我县2022年新增专项债券65420万元。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入完成52万元，完成年初预算的260%，同比下降94.86%，主要原因是上年缴入彝良法院老办公楼拍卖款984万元。2022年，县级未安排国有资本经营预算支出。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入完成85715万元，完成年初预算的71.27%，同比增长60.5%。其中：保险费收入70733万元、财政补贴收入12791万元、利息收入1061万元。全县社会保险基金支出完成73112万元，完成年初预算的108.98%，同比增长14.62%。
需要特别报告的事项：
1.地方政府性债务情况。全县2021年末地方政府债务余额为421023万元，加上2022年地方政府债务发行额120320万元，减去2022年地方政府债务还本额58984万元，2022年末地方政府债务余额为482359万元。截至目前，市级尚未下达我县2022年全年政府债务最终限额，待市级明确后，将及时向县人大常委会报告。
2.财政直达资金管理情况。我县2022年到位中央直达资金215901万元，分配下达率100%，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付18152万元、共同财政事权转移支付96418万元、一般性转移支付99183万元、专项转移支付2148万元。按照“三保”保障要求，我县统筹支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付资金18152万元、县级基本财力保障机制奖补资金35470万元用于保障“三保”支出。
（二）2022年主要财政政策落实情况
1.稳经济助发展，贯彻新的组合式税费支持政策。坚决扛牢政策落实的政治责任，抓好新的组合式税费支持政策落实。大规模增值税留抵退税政策等新的组合式税费支持政策的落地见效，切实帮助企业纾困解难，助力稳定市场主体预期、提振市场信心、稳住宏观经济大盘。
2.加强基础设施建设，构建现代化基础设施体系。充分发挥地方政府专项债券稳增长、扩投资、补短板的积极作用，做好专项债券项目谋划、债券发行、项目建设、资金支出等工作。全年争取到新增专项债券资金65420万元，分别安排用于威信至彝良高速公路（彝良段）项目28920万元、彝良县城镇老旧小区改造基础设施建设项目36500万元。
3.积极回应民生关切，全力以赴办好民生实事。紧盯民生急难愁盼，始终把提升人民群众幸福指数作为出发点和落脚点，全年教育支出109234万元，切实落实教育经费“两个只增不减”。积极筹措资金，支持做好彝良第三中学、彝良县第二儿园、彝良县第三幼儿园等项目建设工作，确保入学工作顺利进行。强化对困难群众的兜底保障，发放城乡低保、临时救助、特困人员等救助补助资金30075万元，有效提高了困难群众的生活水平和收入质量，有效提升群众的幸福感和获得感。
4.守好群众安全防线，全力保障人民群众健康安全。我县全年筹措疫情防控资金3997万元，按照“急事急办、特事特办”原则，开设疫情防控经费安排“快捷通道”，建立资金支付“绿色通道”，确保疫情防控经费保障政策落实到位，保障全县人民群众身体健康和生命安全。全年公共安全支出11829万元，有力保障了政法部门各项工作，有力支持做好社会治安综合治理和维护社会稳定工作。
5.管好用好衔接资金，有力推进乡村振兴落地见效。积极推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，严格落实“四个不摘”要求，保持帮扶政策总体稳定，我县2022年下达财政衔接资金63713万元，其中：中央衔接资金49095万元，省级衔接资金14618万元。全县2022年下达的财政衔接资金63713万元中用于产业发展的资金为37807万元，产业发展资金占比59.34%，有效支持做好培育和壮大本地特色优势产业。
6.稳妥处置金融风险，守住不发生系统性风险的底线。严格落实中央、省、市关于防范化解政府债务风险的决策部署，加大防控政府债务风险力度，提高风险管控质量，防范化解政府债务风险。严格落实债务限额管理，新增政府债务严格控制在限额之内，坚决遏制隐性债务增量，确保地方政府债务余额不超过法定的“天花板”。切实保障存量债务得到有效化解，将到期政府债券本息列入预算管理，对标化债计划跟踪落实，申报再融资债券资金54900万元用于置换2022年度到期政府一般债券本金，按期按质偿还地方政府债务本息18795万元。
上述预算执行数据是我县2022年度财政预算收支的快报数，最终收支数据以市级批复我县决算数据为准，我们将在市级批复我县决算后，及时向县人大常委会报告2022年度财政决算情况。
二、2023年地方财政预算草案
2023年全县预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策，有效防范化解重大经济金融风险；加强“三保”预算管理，足额安排“三保”预算，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序；强化零基预算管理理念，按照轻重缓急原则，从严从紧编制项目支出预算，提高预算编制水平，全面提升财政资金使用效益。
（一）2023年全县收支预算安排
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入安排60000万元，比上年执行数增长14.62%，加上债务转贷收入38648万元、上级补助收入445065万元、上年结余收入1702万元、调入资金45万元，收入总计545460万元。全县地方一般公共预算支出安排500167万元，比上年执行数增长18.23%，加上一般债务还本40683万元、上解支出4610万元，支出总计545460万元。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入安排11731万元，增长29.01%；全县政府性基金预算支出安排22976万元，下降69.79%。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算县级收入安排45万元，下降13.46%。全县国有资本经营预算支出57万元。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入安排93270万元，增长8.81%。其中：保险费收入76833万元、财政补贴收入13471万元、利息收入848万元。全县社会保险基金支出安排78445万元，增长7.29%。
（二）其他需要报告的事项
1.“三公”经费预算安排情况。我县2023年“三公”经费预算安排1489万元，比上年预算数1536万元减少47万元，下降3.06%，主要是公务用车运行维护费较上年预算数有所下降。其中：因公出国（境）经费安排8万元，公务接待费安排475万元，公务用车运行维护费安排1006万元（车辆购置费92万元，车辆运行维护费914万元）。
2.“三保”预算安排情况。我县在2023年年度预算编制过程中，严格按照国家、省级明确的“三保”范围和标准以及县级实际，扎实推进“三保”预算编制工作，我县2023年“三保”预算安排296731万元，其中：保基本民生107524万元、保工资171266万元、保运转17941万元。
三、2023年财政工作重点
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是迈向“后疫情时代”社会发展恢复正常、快速复苏的过渡之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，继续实施积极的财政政策，增强地方财政保障能力。
（一）严格地方预算管理，筑牢兜实“三保”底线。强化“三保”预算编制管理，严格按照“三保”保障范围及标准测算“三保”需求，足额编制“三保”预算，确保“三保”项目全额纳入预算管理。加强“三保”支出管理，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，实时监控“三保”支出进度，坚决防范基层“三保”风险。
（二）优化债券资金使用，持续强化专项债券管理。做好地方政府债务风险防范化解工作，将地方政府债务还本付息全部纳入预算管理，积极申报再融资债券资金39023万元用于缓解我县2023年到期政府债券本金偿债压力，按时足额支付政府债务本息，积极防控政府债务风险，切实维护政府信誉。优化专项债券投向领域，抓好债券项目储备工作，加快专项债券发行使用进度，提高地方政府债券投资的安全性、有效性，有效带动扩大有效投资、助力稳定宏观经济。2023年我县申报新增专项债券需求项目21个，项目总概算582883万元，申报新增专项债券资金需求285709万元。
（三）兜牢民生保障底线，提升人民群众幸福感。从实现人民对美好生活的愿望入手，把保障民生放在突出位置，充分发挥二次分配政府调节保障作用，加力推进共同富裕，我县2023年教育、卫生、民政兜底保障、退役军人优抚、村（社区）运转等领域基本民生资金支出需求107524万元。统筹疫情防控和经济社会发展，贯彻落实党中央部署，认真落实新阶段疫情防控各项举措，加强疾病救治、防控物资、疫苗接种等领域的资金保障，保障好群众的就医用药，确保顺利度过流行期，确保平稳转段和社会秩序稳定。
（四）巩固脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。严格按照“四个不摘”要求，努力实现四个全覆盖，牢牢守住不发生规模性返贫底线。我县2023年预计安排财政衔接资金76455万元、安排上海对口援助帮扶资金5000万元，重点支持易地扶贫搬迁后续帮扶等工作。继续加大产业发展投入，确保中央衔接资金用于产业发展的资金占比达60%以上、省级衔接资金用于产业发展的资金占比达52%以上。
（五）落实助企纾困政策，持续落细各项举措。
继续落实组合式税费支持和助企纾困政策，不折不扣确保各项支持市场主体政策得到贯彻落实。全面落实各项减税降费政策，实施好面向市场主体新的减税降费，加大中小微企业、个体工商户帮扶力度，切实帮助企业减轻负担、有效降低企业经营成本，提振市场主体信心，增强发展内生动力，推进经济平稳健康发展。
（六）完善政府预算体系，推进预算管理制度改革。
稳步推进预算管理一体化改革，加强预算管理一体化系统应用，做好预算编制与预算执行的衔接，加强转移支付资金动态跟踪，完善预算执行监控和预警功能。强化预算绩效管理，坚持以预算绩效为导向，加快资金支出进度，强化结果运用，发现问题及时纠正，确保绩效目标如期实现。充分发挥财政监督的职能作用，注重加强内外监督检查力量整合协同，多方统筹凝聚财政监督合力。
以上报告，请予审查。
名词解释：
【一般公共预算】是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【政府性基金预算】是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
【国有资本经营预算】是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字，与一般公共预算相衔接，并安排资金调入一般公共预算。
【社会保险基金预算】是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
【一般性转移支付】1994年分税制改革以后，我国逐步建立了规范的转移支付制度，用于解决地方财力不足、促进地区间财力均衡和实现上级政府的宏观调控政策意图。一般性转移支付主要包括均衡性转移支付、县级基本财力保障、革命老区转移支付、民族地区转移支付、贫困地区转移支付、生态功能区转移支付、农村综合改革转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
【专项转移支付】是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
【地方政府性债务】是指地方政府及其职能部门（机构）有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。包括地方政府负有偿还责任的债务、负有担保责任的债务及可能承担一定救助责任的债务。其中，地方政府负有偿还责任的债务称为地方政府债务。
【零基预算】是指按照零基预算的原则编制预算的一种方法。在编制年度预算时，每个部门对新的预算年度中要做的所有事情进行审核，测定不同层次服务所需的资金，而不仅仅是修改上年预算或检验新增部分。零基预算的实质并不是一切以零为基数，割断与过去的一切联系。零基预算的核心是打破基数加增长的预算编制方法。
【地方政府债务限额管理】是规范地方政府债务管理的重要内容。预算法第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必须的建设投资的部分资金可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准。市县级政府债务限额，由省级人民政府批准下达，分为外国政府贷款、国际金融组织贷款（简称“外债”）和省级政府代发行的地方政府债券。各地根据上级下达的债务限额，报同级人大常委会批准后，由省级政府代为举借，并转贷下达。
【“三公”经费】是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
