（云南省）关于昭通市威信县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
关于威信县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
（威信县财政局）
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，面对新冠病毒疫情反复，经济下行压力持续加大，财政收支矛盾异常突出等严峻形势，县财政在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，牢记习近平总书记两次考察云南殷切嘱托，紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，坚持以人民为中心的发展思想，落实积极财政政策，主动担当作为，深化财政改革，狠抓收入征管，优化支出结构，盘活存量、用好增量，统筹支持疫情防控和经济社会发展，兜牢兜实“三保”底线，重点支出保障有力，较好完成了年初人代会确定的目标任务。
（一）地方财政收支预算执行情况
1.一般公共预算执行情况。地方一般公共预算收入完成2.69亿元，完成调整预算数2.68亿元的100.3%，扣除增值税留抵退税因素后，比上年增收0.46亿元，增长10.7%，按自然口径计算同比下降4.4%。其中：税收收入1.86亿元，扣除增值税留抵退税因素后增长19.1%，按自然口径计算同比下降3.1%；非税收入0.83亿元，同比下降7.3%。地方一般公共预算支出31.34亿元，完成年初预算的102%，比上年减支0.98亿元，下降3%。
全县地方一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入2.69亿元，上级各项转移支付补助收入28.46亿元，上年结余结转收入0.52亿元，调入资金0.78亿元，地方政府一般债务转贷收入3.64亿元（再融资债券），调入预算稳定调节基金0.86亿元，收入总计36.95亿元；地方一般公共预算支出31.34亿元，地方政府一般债务还本支出3.89亿元，上解支出0.64亿元，调出资金0.55亿元（偿付专项债务利息），支出总计36.42亿元。收支相抵，年终结余结转0.53亿元，其中：结转下年支出0.53亿元。
2.政府性基金预算执行情况。全县政府性基金预算收入0.7亿元，为年初预算的109.2%，比上年增收0.1亿元，增长16.1%；政府性基金预算支出7.36亿元，完成年初预算的322.4%，比上年减支2.27亿元，下降23.6%。
全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入0.7亿元，上级补助收入0.2亿元，地方政府专项债务转贷收入6.64亿元，上年结余结转收入0.26亿元，调入资金0.55亿元，收入总计8.35亿元；政府性基金支出7.36亿元，上解支出0.03亿元，调出资金0.78亿元，支出总计8.17亿元。收支相抵，年终结余结转0.18亿元，其中：结转下年支出0.18亿元。
3.国有资本经营预算执行情况。全县国有资本经营预算上级补助收入5万元，上年结余结转收入5万元，收入总计10万元；国有资本经营预算支出10万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算执行情况。2022年，全县社会保险基金预算收入10.19亿元，比上年增加0.15亿元，增长1.5%；社会保险基金预算支出6.03亿元，比上年增支0.07亿元，增长1.1%。
全县社会保险基金预算收支平衡情况：全县社会保险基金收入10.19亿元，上年结余收入7亿元，社会保险基金总收入17.19亿元；社会保险基金预算支出6.03亿元，上解上级支出3.77亿元，社会保险基金总支出9.8亿元。收支相抵，年末滚存结余7.39亿元，比上年增长5.7%。
以上数据均为快报数，待市财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据还会发生变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（二）县级“三保”执行情况
2022年，全县“三保”支出19.77亿元，占一般公共预算支出的比重为62%。其中：教育、社会保障、卫生健康等省定基本民生支出5.37亿元，机关事业单位人员工资性支出13.5亿元（含绩效奖励1.4亿元），保运转支出0.9亿元，公安、交警等部门临聘人员工资、正常离任村干部生活补助等县级必保民生支出0.48亿元。
（三）政府债务情况
1.地方政府债务余额及偿还情况。截至2022年底，政府债务余额56.54亿元，其中：一般债务12.79亿元（债务限额13.35元）、世行贷款0.05亿元、专项债务23.52亿元（债务限额23.52亿元）、隐性债务20.18亿元。全年新增专项债券6.64亿元，申请再融资债券偿还到期政府债券本金3.64亿元，全年预算安排偿付到期本金及利息2.47亿元，其中：一般债务还本付息0.68亿元、世行贷款还本付息125万元、专项债务利息0.59亿元、隐性债务还本付息1.18亿元。
2.专项债券资金使用情况。2022年，地方政府专项债券转贷收入6.64亿元，安排用于威彝高速公路建设5.34亿元、县城供水设施建设1.3亿元。资金已全部划拨用于以上项目。
二、落实县人大决议决定和财政重点工作情况
2022年，财税部门认真落实县人大预算决议要求，攻坚克难，创新突破，不断完善制度机制，实施积极的财政政策，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入、优支出、兜底线、保重点，有力促进全县经济社会持续健康发展。
（一）多维度抓收入，做好生财聚财之道
一是多措并举组织收入。围绕年初目标任务，积极应对经济下行、疫情及减税降费政策等因素叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好收入动态监控，不断强化收入征管，全年地方一般公共预算收入2.69亿元，同口径增长10.7%。二是多策并用向上争资。把握政策资金扶持方向，有针对性的向上争取项目资金，全年向上争取资金38.94亿元（含专项债券6.64亿元、再融资债券3.64亿元），为全县经济和社会事业发展提供有力保障。三是多方并管盘活存量。加强财政资金动态监控，按照“定期清理、限期使用、超期收回”的机制，全年共盘活财政存量资金0.2亿元，清理收回的资金主要用于为民办实事、城市建设和重点项目建设，进一步弥补一般预算财力缺口，增强财政保障能力。
（二）兜“三保”强民生，做好用财理财之道
紧扣“三保”需求，开源节流。2022年全县民生支出26.34亿元，占一般公共预算支出的84%，保基本民生、保工资、保运转得到有序保障。牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，全年一般性支出压减了2.1%。
一是支持教育事业优先发展。全年教育支出8.42亿元。主要用于完善教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和教育基础设施建设。其中投入资金0.97亿元，支持四幼、坪桥一中、二中、三中等项目建设；划拨资金0.78亿元，发放在职教师基础绩效奖、集中连片乡村教师生活补助，确保公办教师待遇落到实处。
二是扎实做好社会保障工作。全年社会保障支出5.84亿元。其中：投入资金1.57亿元，用于行政事业单位养老金支出；投入资金0.63亿元，用于发放城乡居民基本养老保险金；投入资金2.14亿元，用于发放城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助；投入资金617万元，发放被征地农民养老保障金；投入资金0.25亿元，做好高校毕业生、就业困难人员等重点群体就业工作，促进全县就业形势保持稳定。
三是加大公共卫生健康投入。全年卫生健康支出2.42亿元。投入疫情防控专项经费824万元，全力保障方舱医院、隔离点和疫情防控服务点相关经费需求；投入资金0.13亿元（按财政事权和支出责任划分改革仅县级承担部分），将城乡居民基本医疗保险政府补助标准由原来的每人每年600元提高到650元；投入资金0.25亿元，落实公立医院改革补助与救治能力提升，改善基层医疗卫生条件；投入资金0.24亿元，基本公共卫生服务经费政府补助标准从年人均79元提高到84元，新增5元部分统筹用于加强基层疫情防控经费保障，进一步提升了公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。
五是聚力推动乡村振兴。全年农林水支出4.92亿元。投入资金0.82亿元，用于智慧园区、方竹食用笋基地产业路建设、农村道路建设、乡村振兴示范项目等，做好衔接推进乡村振兴工作；投入资金1.24亿元，用于支持雨露计划、高标准农田建设、粮油产品加工仓储设施建设、肉鸡养殖产业、政策性防贫保险保费、新型农业经营主体银行贷款财政贴息等，有效巩固脱贫衔接乡村振兴。
六是打好污染防治攻坚战。全年环保支出1.34亿元，认真践行“绿水青山就是金山银山”的理念。投入资金0.19亿元，用于赤水河流域生态系统治理、县城生活垃圾处理、山水林田湖草沙项目等，有效改善城乡人居环境；投入资金0.38亿元，用于扎西河水质提升工程、乡镇“一水两污”项目建设、城乡污水处理等，进一步提升水环境质量；投入资金0.25亿元，用于能源保供等，促进节能减排。
七是统筹城乡融合发展。安排专项债券资金6.64亿元，用于县城供水和威彝高速项目建设，进一步完善城市配套设施和交通基础设施，投入资金0.77亿元，用于支持城市污水管网改扩建工程、安置地建设、智慧消防、县城绿化亮化等，支持城乡融合发展，不断改善城乡居住环境，营造宜居宜业环境。
（三）聚焦纾困惠企，做好经济发展之道
一是落实减税降费政策。坚决贯彻落实国家减税降费政策，以“真金白银”为更多市场主体送上退税“及时雨”，增值税留抵退税累计完成1.08亿元，缓缴税费0.04亿元，有效缓解企业资金压力，为企业注入现金活水。二是落实减免房租政策。全县行政事业单位和国有企业共减免房租541.63万元，惠及市场主体502户，切实缓解企业经营困难，有效缓解市场主体资金压力，做到了助企纾困。
（四）深化改革创新，做好财政管财之道
一是持续深化预算管理改革。继续推行零基预算改革，破解预算固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性；推动预算绩效管理提质增效，开展绩效运行“双监控”，推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；扎实推进预算新一体化改革，夯实数据基础，统筹协调，稳步推进系统化、智能化、信息化。二是强化政府采购管理。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，全年政府采购预算金额3830万元，实际采购金额3769万元，节约资金61万元，节约率1.6％。三是加强债务和金融风险防控。一方面严格债务资金全流程管理，有效管好用好债券额度指标。全年一般债务和专项债务余额均未超过债务限额水平，截至2022年底，地方政府债务率为171.3%，债务风险等级为黄色。本年度到期债券本息及各项费用4.35亿元已按期足额偿还和划拨，政府信用程度良好。另一方面做好防范和处置非法集资工作，联合公安部门和金融系统严厉打击非法集资、金融诈骗等违法犯罪活动，全县企业未发生非正常倒闭现象和非法集资等违法现象，有力推动我县综治平安建设工作向好向上。全县不良贷款率为2.4%。四是审计整改有效落实。对2021年度预算执行及其他财政收支情况审计所反映的问题逐条抓好整改，逐一落实。
各位代表，一年来财税工作虽然取得了一定成绩，但我县财政运行仍然存在着一些困难和问题：一是财政收支矛盾更加突出，收支平衡难度越来越大。由于我县经济基础薄弱，新兴产业发展后劲不足，加之房地产市场冷淡，土地招拍挂难度加大，新增可用财力有限，财政统筹平衡能力减弱，对上级财政转移性补助依赖度居高不下，刚性支出需求的不断增长与可用财力的日趋紧张之间的矛盾在短期内无法得到有效化解，全县“三保”支出保障压力较大，财政收支总体上仍处于紧平衡状态。二是债务本息偿还压力大。2022年到期需偿还的债券本息额度已进入高峰期，还本付息压力巨大，不断加剧财政运行风险。三是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、财政支出结构不尽合理，资金使用效益及资源配置效率不高等问题仍然存在。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
三、2023年财政预算草案
（一）指导思想和总体原则
1.2023年财政工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面、系统、深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳字当头、稳中求进，贯彻新发展理念，坚决落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的重要要求，继续实施积极的财政政策，进一步优化财政支出结构，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和政府债务风险可控，兜牢“三保”底线，促进我县经济社会持续健康发展。
2.2023年预算编制的基本原则：一是量入为出，确保平衡。落实《预算法》关于量入为出、收支平衡的预算编制要求，根据收入情况合理控制支出规模，加大财政资源统筹力度，增强财政保障和平衡能力。健全跨年度预算平衡机制，保持预算稳定调节基金适当规模。二是优化结构，有保有压。优先保障“三保”等刚性支出，重点保障国家、省和市委市政府确定的重大政策、重要改革和重点项目实施。继续严控“三公”经费等一般性支出，使政府过紧日子成为常态；压减非急需非刚性以及绩效水平较差的支出，实现有限公共资源与政策目标有效匹配。三是规范透明，强化约束。严肃财经纪律，根据预算管理要求，做好政府预决算、部门及其所属各单位预决算公开工作，主动接受监督。完善预算评审制度，严格控制项目预算，提高资金使用绩效。严格执行县人代会批准的预算，不得随意调整，年度执行中原则上不追加预算。
依据上述指导思想和基本原则，我们对2023年预算草案建议如下：
（二）2023年财政收支预算安排
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入预计2.83亿元，比上年快报完成数2.69亿元增长5.2%；上级补助收入29.3亿元，上年结余收入0.53亿元，地方政府一般债券转贷收入1.61亿元，收入总计34.26亿元。全县一般公共预算支出安排32.16亿元（其中上级专项转移支付补助支出5.6亿元、上年结转支出0.53亿元），比上年快报完成数31.34亿元增长2.6%；地方政府一般债务还本支出1.7亿元，上解上级支出0.4亿元，支出总计34.26亿元。收支平衡。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入预计1.04亿元（含专项债券项目对应收入2357万元，其中：2020年污水处理厂迁建专项债券项目收入450万元、2022年威彝高速公路专项债券项目收入1907万元），比上年快报完成数0.7亿元增长48.2%；政府性基金转移收入0.2亿元，上年结余收入0.18亿元，收入总计1.42亿元。全县政府性基金预算支出安排1.39亿元（其中：专项债务付息0.8亿元，上级专项转移支付补助支出0.2亿元，上年结转支出0.18亿元），上解支出0.03亿元，支出总计1.42亿元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算上级补助收入5万元，收入总计5万元，国有资本经营预算国有企业退休人员社会化管理补助支出5万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入12.03亿元，比上年快报完成数增长18%；上年结余7.78亿元，收入总计19.81亿元；全县社会保险基金预算支出6.98亿元，比上年快报完成数增长15.8%，上解上级支出3.73亿元。支出总计10.71亿元，收支相抵，预算滚存结余9.1亿元。
（三）全县“三保”和政府债务还本付息安排情况
1.“三保”预算安排情况。全县“三保”预算安排19.63亿元，占一般公共预算支出的比重为61%。其中：教育、社会保障、卫生健康等基本民生支出6.74亿元，人员工资及其附加性支出12.38亿元，保运转支出0.51亿元。另外，未纳入“三保”口径的县级刚性支出1.98亿元，其中：政府综合绩效考核奖励1.08亿元、临聘人员、集中连片乡村教师生活补助、看守所在押人员保障经费、住建局环卫工等支出0.9亿元。
2.债务还本付息安排情况。全县政府债务还本付息预计4.19亿元。其中：一般债务还本付息1.7亿元（含申请再融资债券还本1.61亿元），专项债务付息0.8亿元，隐性债务还本付息1.69亿元。
按照《预算法》及其实施条例的规定，在2023年预算年度开始至县人代会批准预算之前，县财政已将上年结转的支出以及必需的基本支出提前下达各部门，以保障全县各部门正常运转。
四、2023年财政重点工作安排
2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，我们将以党的二十大精神为引领，全面贯彻中央和省、市经济工作会议精神，围绕政府工作报告确定的各项任务，坚持稳字当头，稳中求进，不断推动威信财政事业再上新台阶，取得新进步。
（一）充分挖潜增收，提升财政综合保障能力
围绕强化财政保障能力，深入做好财政收入组织工作，切实稳定可用财力。一是拓宽财源渠道。实施财源培植工程，把财源建设与支持经济高质量发展结合起来，加大抓投资、促招商、推项目、强服务工作力度，落实好各项减税降费政策，强化对中小微企业、制造业和个体工商户的支持力度，持续推动项目落地投产、市场主体减负增效，形成优质稳定财源。二是强化收入组织。坚决维护税收法定的严肃性，进一步完善税收协同共治机制，推进涉税信息共享平台建设，切实抓好小额分散税源征收工作。依法依规组织征收非税收入，稳步优化财政收入结构。三是盘活资产资源。加强预算资金与部门单位事业收入、经营收入等非财政拨款收入统筹使用，加强跨部门资金和转移支付资金的统筹使用，加强国有资产、土地等资源资产统筹盘活，切实增强政府财政统筹调控能力。
（二）兜牢“三保”底线，优化支出保障重点
将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，规范“三公”经费管理，坚决兜牢“三保”底线；加强财政统筹力度、优化财政支出结构，做到有保有压、以收定支、保障重点，取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，强化预算执行刚性约束，加强结转资金动态清理，加大存量资金和闲置资产的盘活力度，集中有限财力全力保障重点领域刚性支出。
（三）精准助力赋能，主动作为服务高质量发展
围绕中心、服务大局，全力保障重大战略、重大项目和重点领域支出需求，着力服务和保障高质量发展。全面推进乡村振兴。以乡村振兴示范建设为抓手，全力推进高标准农田建设、特色产业发展等重点任务。健全覆盖全县、运行高效的农业信贷担保服务网络体系，支持农业信贷担保机构降低担保门槛、扩大担保覆盖面，切实增强农业新型经营主体贷款的可得性。
（四）强化底线思维，持续防范化解财政风险
统筹发展和安全，加大财政运行风险研判和防范，确保财政平稳运行。一是加强政府债务风险防控。强化地方政府债券“借、用、管、还”的全链条、全方位管理，严格落实到期政府债务偿债责任，坚决防范债务违约风险。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。二是加强财政运行监测。通过盘活各类资源资产、积极向上争取财力等措施，逐步提升“三保”保障能力，优先保障“三保”支出。强化“三保”运行全过程监测机制，及时处置“三保”风险。三是加强财政监督和绩效管理。健全财政直达资金监管制度，提升直达资金使用效益和管理水平，确保直达资金“一竿子插到底”，切实发挥资金惠企利民实效。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大预决算信息公开力度，积极打造阳光财政。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
（五）加强预算管理，提升财政资金使用效益
落实提升效能要求，谋划好每一项财政政策，用好每一笔财政资金，推动政策资金效益最大化。一是加强财政资金统筹。合理把握政策节奏，做好跨年度项目资金规划，加大项目前期工作力度，加快资金分配下达进度，确保快支出、早见效。二是从严编制支出预算。大力压减非重点、非刚性支出，严控一般性支出，实施追加预算审核负面清单，严格预算追加报审程序，厉行节约办事业，以政府的“紧日子”保障人民群众过上“好日子”。三是加大财政专项资金整合优化力度，足额保障基本民生类支出，适度保障其他刚性重点支出。四是加强预算绩效管理。强化项目绩效评估，对未通过事前绩效评估的项目将不予安排预算，对事后绩效评价不佳的项目预算将进行压减。继续推进财政资金“全过程”的绩效管理，提升财政资金使用效益。
（六）坚持改革创新，不断提升财政管理水平
持续推进现代财税体制改革，提升财政管理效能，激发发展活力，更好地发挥财政在社会治理中的重要作用。一是深化预算管理改革。严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后排预算”“项目优先排序”等编制理念，编实编细项目支出，解决项目支出不细化顽疾，加快推进预算项目支出标准体系建设。二是进一步完善财政体制。按照省以下财政体制改革的相关要求，配合上级财政合理划分市县财权、事权和支出责任，建立“财权与事权挂钩、事权随财权下放”的调整机制。三是强化财政干部队伍建设。持续推进学习型机关建设，坚持组织定期学习制度，加强政治理论、业务能力学习和廉政建设，提高思想理论素养，更新知识，转变观念。践行“三严三实”，建设一支“忠诚干净担当”的财政干部队伍，主动转变工作作风，改进工作方法，守正创新，提高依法行政能力。
