（云南省）关于昭通市盐津县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
盐津县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）
——在盐津县第十七届人民代表大会第二次会议上
盐津县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将盐津县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请县第十七届人大第二次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，全县财政部门在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，全面落实省、市、县工作要求，严格执行县第十七届人大第一次会议关于预算的决议，坚守稳中求进总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解风险，有序推进财政改革，全县财政运行和预算执行情况总体平稳。
（一）2022年财政收支情况（据快报统计）。
1. 一般公共预算。一般公共预算收入15698万元（税收收入9106万元、非税收入6592万元），同比减收2381万元，下降13.2%，同口径下降10.7%，完成年初预算的81.4 %，占调整预算的101.8%，减收的主要原因：2021年清缴水田新区、大坝安置点等历年欠缴耕地占用税5266万元。加上上级补助收入273084万元、债券转贷收入39300万元、上年结转收入4546万元、动用预算稳定调节基金790万元、调入资金1285万元，财政总收入完成334703万元，同比减收9533万元，下降2.8%，完成年初预算的90.1%，占调整预算的97.1 %。一般公共预算支出285198万元，同比减支2361万元，下降0.8%，完成年初预算的87.7%，占调整预算的95.9%，加上债务还本支出41898万元、上解支出4224万元、调出资金2282万元，财政总支出完成333602万元，同比减支5958万元，下降1.8%，完成年初预算的89.8%，占调整预算的96.8%。收支相抵，结转下年支出1101万元。
2. 政府性基金预算。政府性基金预算收入13801万元，同比增收2709万元，增长24.4%，完成年初预算的14.4%（受政策影响，年初预计的土地综合整治68000万元未实现预期），占调整预算的96.1%，加上上级补助收入1264万元、上年结转收入4049万元、调入资金2282万元、债务转贷收入133000万元，政府性基金预算总收入完成154396万元，同比增收103536万元，增长2.04倍，完成年初预算的152.0%，占调整预算的100.4%。政府性基金预算支出148785万元，同比增支106527万元，增长2.5倍，完成年初预算的230.6%，占调整预算的99.8 %，加上上解支出502万元、调出资金1165万元，政府性基金预算总支出150452万元，同比增支103641万元，增长2.2倍，完成年初预算的148.1%，占调整预算的100.4%。收支相抵，结转下年支出3944万元。收支增长的主要原因是本年成功申报专项债券项目资金133000万元。
3. 国有资本经营预算。国有资本经营预算收入300万元，同比增收100万元，增长50%，完成年初预算的100%，占调整预算的100%，加上上级补助收入7万元，国有资本经营预算总收入307万元，同比增收91万元，增长42%，完成年初预算的100%，占调整预算的100%。国有资本经营预算支出200万元，上年同期无相应支出，占调整预算的65.1%，加上调出资金100万元，国有资本经营预算总支出300万元，同比增支84万元，增长38.9%。收支相抵，结转下年支出7万元。
4. 社会保险基金预算。社会保险基金预算收入86790万元，同比增收5404万元，增长6.6%，完成年初预算的83.5%；社会保险基金预算支出88406万元，同比增支7272万元，增长9.0%，完成年初预算的93.0%。收支相抵，超支1616万元，上年结余28788万元，年末滚存结余27172万元。收支增长的主要原因是城乡居民医疗保险的上级补助收入增加，机关事业单位养老保险人员增资。
（二）政府债务管理情况。截至2022年末，全县地方政府债务余额423418万元，同比增加130443万元，其中：偿还到期本金2598万元，成功发行专项债券133000万元（用于老旧小区改造30000万元、三龙滩水库建设8000万元、水青高速公路建设87000万元，白岩沟水库建设3000万元，木怀塘水库建设3000万元，石笋－民政片区供水工程2000万元）。县人大审议批准全县政府债务限额为430500万元，未超政府债务限额。全年按时足额偿还到期政府债务本息51627万元。
（三）“三保”保障落实情况。深入贯彻落实中央和省、市、县关于“三保”的工作要求，坚决守住不发生区域性风险的底线，严格按照国家和地方标准足额保障到位。全县足额预算“三保”资金191997万元，占一般公共预算支出的59.1%，其中：保基本民生支出预算56379万元，占“三保”预算的29.4%；保工资支出预算113579万元，占“三保”预算的59.2%；保运转支出预算22039万元，占“三保”预算的11.4%。全年“三保”执行数173613万元，占一般公共预算支出的60.9%，完成年初预算数的90.4%，其中：保基本民生45891万元，保工资110092万元，保运转17630万元，最大限度保障全县“三保”资金支出需求。
（四）其他需报告的事项。预算安排预备费3260万元，在预算执行中，动支预备费1373万元用于疫情防控等项目支出，调整剩余1887万元用于“保基本民生、保工资、保运转”支出。
以上预算收支执行数为快报数，待市财政批复决算后，部分数据将会有所变化，届时将遵照《预算法》规定再向县人大常委会报告变化情况。
二、2022年财政主要工作
2022年，面对经济下行压力持续加大、疫情影响最大、减税降费力度更大等诸多困难，全县财政部门聚焦“125”发展规划，紧紧围绕县委、县政府确定的年度发展目标和工作任务，认真贯彻落实《预算法》及其实施条例，严格执行县人大预算决议和县人大常委会审议意见，在组织收入、优化支出上下功夫，在向上争取、保障民生上求突破，在防范风险、提升绩效上见实效，为保障全县经济社会平稳健康发展提供坚强的财力支撑。
（一）聚焦聚力中心工作，落实好稳经济政策。紧紧围绕国务院稳经济33项、省政府48条、财政部49条一揽子政策措施和县委、县政府决策部署，抓实推动稳经济各项政策措施快速落地见效。一是认真落实减税降费政策。落实新的组合式减税降费支持政策，共计2953户次享受减、免、退、缓税费5081万元。二是兑现市场主体奖补政策。安排联农带农奖补资金844万元、产业贷款贴息资金1479万元、创业担保贷款贴息资金754万元、市场主体培育资金394万元，培育壮大市场主体，支持实体经济发展。三是认真落实服务业领域困难行业分类实施房租减免政策。行政事业单位和县属国有企业累计向符合条件的138户承租户实施房屋租金减免67万元。四是全力做好财政保障服务。共争取到财力性补助资金116200万元，同比增收20100万元，增长20.9%，其中首次争取到资源枯竭型城市转移支付补助收入1082万元；争取上级财政衔接资金34362万元，同比增收5777万元，增长20.2%；争取专项债券资金133000万元，同比增收103100万元，增长3.4倍，有效弥补财力缺口和缓解重点项目支出压力。五是应收尽收，依法依规组织税费收入。建立定期分析调度和部门涉税信息共享机制，制定和完善非税收入管理办法，牢牢把握组织收入的主动权，克服诸多不利因素，完成一般公共预算收入15698万元。六是清理盘活存量资金。坚持“限期使用、定期清理、超期收回”原则，全年共收回存量资金1285万元。
（二）优化财政支出结构，重点领域保障有力。坚持效益优先、有保有压、保压并举，调优结构保三保、保重点，努力实现集中财力办大事。一是持续优先保障“三保”。切实把“三保”支出摆在财政支出的首位予以优先保障，安排“三保”支出173613万元，最大限度保障全县“三保”支出。二是全力支持乡村振兴。筹措巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴资金34362万元，安排乌鸡、肉牛、竹等“3+N”富民产业19009万元，交通水利基础设施建设 4535万元，乡村示范及美丽乡村建设5091万元，就业帮扶及雨露计划1633万元，其他乡村振兴领域4094万元。三是全力保障疫情防控资金需求。筹措资金4371万元，用于全县防控物资采购、核酸检测、医疗救治能力提升等各项支出。四是全力支持社会事业发展。积极筹措资金144468万元支持社会各项事业发展，其中：教育事业发展支出68436万元；卫生健康支出25919万元；社会保障和就业支出50113万元。多渠道筹措资金21361万元，全力支持生态环境、城乡建设、交通水务等其他事业发展。
（三）强化政府债务管理，有效防范债务风险。一是建立健全管理机制。制定印发《盐津县专项债券资金管理办法（试行）》，规范专项债券资金管理使用。二是全力化解债务存量。多措并举筹措资金，按时足额偿还到期政府债务本息51627万元，圆满完成市级下达的隐性债务化解目标任务。三是依法依规举借债务。成功发行专项债券133000万元，无新增隐性债务。四是合力缓释债务风险。积极向省、市金融部门对接协调，成功调整12793万元贷款还款期限（延长3年），降低贷款利率，有效防范化解债务风险。
（四）严格投资成本控制，做实预算评审工作。2022年创新开展政府重大投资绩效评估管理工作，引入第三方专业机构对教体、卫生、农业、交运等投资领域15个项目进行预算评审，送审金额45553万元，评审核减率9 %，节约政府投资4075万元。同时，组织全县预算单位开展项目绩效自评工作，重点对17个预算单位的108个项目开展绩效复评，涉及金额55000万元，评价结果良好，财政资金得到有效使用。
（五）加强财政金融服务，助力地方经济发展。多次召开政银企对接会，获取企业融资需求，量身定做金融产品，破解企业融资难题。积极探索金融融资，成功申报现代农业土地流转项目，快速推进盘活全县水库存量资产，有序开展水田新区基础设施建设PPP融资项目。加强与市级主责银行协调对接，开发和宣传金融产品，推介和服务县域内中小微企业，挂联盐津的主责银行实现贷款投放163万元。
（六）深化财政预算改革，管理能力日益增强。盐津成功申报缓解基层财政困难三年行动计划示范县，获得省财政厅领导对口指导，为全县深化财政改革、加强财政管理提供有力支持。通过“管理+技术”方式进一步整合部门预算、预算执行、财务核算、银行账户管理、财政统发工资等财政业务，扎实推进预算管理一体化改革，坚持“先有预算、后有支出”的控制机制，实施预算指标控制管理，预算编制及执行均通过预算管理一体化系统进行，使部门预算约束更具刚性、资金支付更加安全高效、预算执行与政府采购衔接更加有效、财政监督更加精准便捷，在建立“资金运行高效、控制体系完整、财务报告全面、单位权责清晰、绩效导向显著”的预算管理体系上迈出坚实的一步。全面落实财政直达机制管理，对直达资金分配、支付、监管、公开等进行全程盯办，确保各项惠企利民政策落实到位。共收到和分配直达资金134721万元，支出117377万元，支出进度87.1%。进一步树牢过紧日子思想，压缩一般性支出。认真开展公务费用清理，持续规范会议费、培训费、差旅费等一般性支出管理，全年一般性支出的压减比率10%以上，三公经费同比下降6.5%。
（七）强化财政监督管理，治理效能持续提升。坚定不移推进全面从严治党，深化作风建设和效能革命，扎实推进干部作风和营商环境双提升，为财政管理提质增效注入新动能。深入开展乡镇财政公共服务能力提升专项行动，健全管理机制，完善内控制度，进一步提升基层财政的服务能力和水平。建成标准化财政所6个，在省、市评估考核中，荣获一等奖，其中：豆沙镇和普洱镇财政所获“优秀财政所”荣誉称号。深化国企改革三年行动，进一步加强和改进企业国有资产监督管理，深入开展粮食领域腐败问题专项整治工作，全面落实政策性粮油储备与运营分设机制，进一步理顺和完善法人治理，全面整改存在问题。扎实开展财务大检查专项行动，规范财政管理行为。对全县10个乡镇政府会计、专项资金会计、村级会计委托代理服务中心、村集体经济（村股份合作社）进行检查，建立问题和整改台账，持续督促乡镇依法快速进行整改销账。
各位代表，在看到成绩的同时，也要清醒地看到，全县财政依然存在一般公共预算收入总量低下，培植税源任重道远；县级财力规模小，历史包袱重欠账大，债务还本付息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾仍然十分突出，收支平衡的任务越来越繁重；财政改革任务重，管理水平有待于进一步提高。对此，我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
三、2023年预算草案
（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大以及中央、省、市、县委经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局。加强财政资源统筹，推进全口径政府预算管理，切实提高财政预算的完整性；继续树牢过紧日子思想，调优结构保三保、保重点，不断提高预算支出靶向精准；稳步推进管理改革，不断提升预算管理规范化、标准化、自动化水平；坚持创新管理的观念，妥善处理好发展与安全关系，切实防范化解财政风险，以质效更优、发展更可持续的体制机制，助力盐津全方位高质量发展。
（二）基本原则。一是坚持统筹兼顾、保障重点的原则。兜牢“三保”，优先保障基本民生、人员工资、基层运转和防范重大风险等支出。切实加大财政专项、部门存量资金、国有存量资产等各类资金资源统筹力度，保障县委、县政府重要领域的重大方针政策和决策部署的落实。二是坚持量入为出、零基预算的原则。坚持过紧日子要求，压缩一般性支出、严控非急需和非刚性支出，将有限的资金花在刀刃上。三是坚持绩效导向、提高效能的原则。按照“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效理念，突出绩效导向，加强绩效结果运用，大力削减或取消低效无效支出，切实提高资金使用效率。四是坚持底线思维、防范风险的原则。统筹发展大局，依法依规开展地方政府债务举借，坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置和化解隐性债务存量，严肃财经纪律，严格预算编制和执行约束，防范部门财政管理风险。
（三）2023年收支预算安排。
按照上述要求，结合三年中期财政规划，综合分析财政收支因素，2023年预算安排建议如下：
1.一般公共预算。一般公共预算收入16958万元，较上年快报数增收1260万元，增长8.0%。加上上级补助收入283455万元、债务转贷收入25101万元、调入资金540万元、上年结转收入1101万元，财政总收入327155万元，较上年快报数减收7548万元，下降2.3%。一般公共预算支出296506万元，较上年快报数增支11308万元，增长4%，加上债务还本支出26425万元、上解支出4224万元，财政总支出327155万元，较上年快报数减支6447万元，下降1.9%。收支相抵，实现平衡。
2.政府性基金预算。政府性基金预算收入16653万元，较上年快报数增收2852万元，增长20.7%，增收的主要原因：专项债务对应项目专项收入增收2169万元。加上上级补助收入1509万元、上年结转收入3944万元，政府性基金预算总收入22106万元，较上年快报数减收132290万元，下降85.7%。政府性基金预算支出21426万元，较上年快报数减支127359万元，下降85.6 %，加上上解支出440万元、调出资金 240万元，政府性基金预算总支出22106万元，较上年快报数减支128346万元，下降85.3%。收支相抵，实现平衡。收支减少的主要原因：专项债券根据发行情况进行预算调整，未编入年初预算。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入300万元，与上年快报数持平，加上上级补助收入7万元，上年结转收入7万元，国有资本经营预算总收入314万元，较上年快报数增收7万元，增长2.3%。国有资本经营预算支出14万元，较上年快报数减支186万元，下降93.0%，加上调出资金300万元，国有资本经营预算总支出314万元，较上年快报数增支14万元，增长5.7%。收支相抵，实现平衡。
4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入118039万元，较上年快报数增长36.0%；社会保险基金预算支出101975万元，较上年快报数增长15.3%。收支结余16063万元，年末滚存结余57564万元。收支增长的主要原因：企业职工养老保险、城乡居民养老保险缴费基数上调，城乡居民医疗保险缴费标准提高，城乡居民养老保险高档次缴费人员逐年增多。
5.“三保”保障预算。全县“三保”预算编制严格按照国家和省级政策规定的保障范围和标准测算，足额编制、不留缺口。全县“三保”支出预算198340万元，占一般公共预算支出的66.9%。其中：保基本民生支出67594万元，占“三保”支出预算的34.1%；保工资支出124933万元，占“三保”支出预算的63%；保运转支出5813万元，占“三保”支出预算的2.9%。
需要说明的情况：按照《预算法》规定，按一般公共预算支出的1%安排预备费2970万元。
四、2023年财政工作重点
2023年是深入贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划、实现全方位高质量发展的重要一年。财政部门将抓住中央和省、市加大困难县区和欠发达地区支持的有利时机，正视疫情防控措施逐步优化、综合交通体系快速发展、国有资源开发稳步推进、招商企业逐步落地等有利因素，紧紧围绕县委、县政府中心工作，讲政治、敢担当、抓发展、惠民生、保安全，不断强化预算执行，为盐津经济社会发展贡献财政力量。
（一）坚持加强党的全面领导，着力提升服务意识。财政部门为党和政府管“钱袋子”，坚决贯彻新时代党的建设总要求，深刻认识和把握经济发展态势，坚持党对财政工作的全面领导，不断强化“财”必须自觉服从于“政”的意识，做到“手中有财，心中有政”。把深入学习贯彻党的二十大精神高度融入到财政工作中，严守党的政治纪律和政治规矩，驰而不息转作风，引领财政工作高质量发展。
（二）靠前站位抓落实，着力提高保障水平。一是强化税费征管。严格执行减税降费各项政策，持续激发市场主体活力。紧扣县委、县政府县域经济发展思路，科学研判财税收入形势，加大招商引资力度，全力支持全县煤矿、硅产业、玄武岩等产业发展，增强经济发展“造血”功能和财政增收后劲，提高收入质量，做大收入总量。二是统筹盘活存量资产资源。着力对结转两年以上的项目资金和结余资金予以盘活，并切实加大国有存量资产资源统筹力度，提升财政统筹保障能力。加大盘活水田资源，易地扶贫搬迁、棚改等国有资产。持续推进水田基础设施建设项目和盘活水库资产融资工作获得新的融资支持，加大县域经济发展投入，缓解财政支出压力。三是积极主动争取资金。重点关注国家政策投资投向，聚焦乡村振兴、工业经济、城镇建设、交通基础设施提质扩能、招商引资等重点项目建设，抓好关键时间节点，会同部门争取中央预算内投资、地方政府债券资金和上级专项资金。
（三）突出重点抓关键，着力优化支出结构。一是兜实兜牢“三保”底线。坚持过紧日子的思想，严格控制和压减一般性支出，强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本。按照“经济发展靠专项，县级财力保基本”的思路，切实把“三保”支出作为财政支出的首位予以优先保障，努力保障和改善民生。二是全力支持重点支出。围绕县委、县政府重大决策部署，积极筹措和整合各类资金，努力保障乡村振兴、工业经济、城镇建设、交通基础、招商引资、风险防范等重点支出。筹措和安排2000万元，用于重点项目前期经费。支持乡村振兴，认真落实提升财政衔接资金使用整体效益的12条措施，完善联农带农利益连接机制，持续改善农村人居环境，持续增加农民收入；支持工业项目建设，坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，集中精力大干工业、壮大特色农业、激活第三产业、培育养大龙头企业，不断延伸产业链条，加快构建具有盐津特色的现代产业体系；支持基础设施建设，聚焦“一站两网”重点，全力推动路网建设，补齐县乡道路短板，支持水系网络连通工程建设，提高城乡供水保障水平；支持城乡整合发展。积极筹措资金加快补齐城乡短板、完善城市功能、提升城市品质、统筹打造县城、集镇、乡村协调融合发展。三是支持社会事业发展。统筹资金165598万元，持续支持教育、卫生、社保等社会事业发展，促进全民健康，丰富文体生活。
（四）聚焦风险抓化解，着力加强债务管理。一是坚决守住风险底线。严格落实债务化解方案，多措并举完成今年债务化解任务，确保债务风险始终保持在可控范围。二是健全依法适度举债机制。严格执行债务管理“开前门、堵后门”工作机制，严把项目储备、申报和发行质量关，健全专项债券资金管理制度，推动市政、水利、交通、乡村振兴等民生项目储备、包装，确保重大项目建设融资需求，努力争取专项债券支持地方经济社会发展。三是防范化解隐性债务风险。完善常态化监控机制，加强日常监督管理，妥善处置和化解隐性债务存量，坚决遏制新增地方政府隐性债务，保持财政的总体健康。
（五）紧扣改革抓突破，着力夯实管理基础。坚持把改革、创新贯穿于财政管理全过程。一是全面深化预算管理制度改革。以预算指标账管理规则为核心，预算管理一体化系统为主要载体，全面规范预算管理各个环节，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证预算管理规范高效。二是深入推进预算绩效管理。全面实施绩效目标管理，对所有预算单位申报的绩效目标进行全覆盖审核。着力加强项目事前绩效评估管理，结合第三方机构力量，从项目储备、项目前期、施工建设、运营管理以及处置回收阶段等对政府投资项目实行全过程造价控制和全生命周期管理，切实降低项目建设成本。三是完善国资监管体系。建立完善制度，加强国资监管。积极开展县属国有企业财务监督检查，并盘活处置一批行政事业性闲置国有资产。加强县属国有企业管理，做强做大实体，确保全年国有资本收益实现300万元。四是加强金融监管和服务。探索财政投融资体制改革，综合运用PPP模式，多元筹资保障重点民生项目建设。加强政银合作项目跟踪协调服务工作。积极引导挂联盐津和驻盐金融机构，不断创新金融产品和服务，加大信贷投放力度。全面落实《防范和处置非法集资条例》，严厉打击非法金融活动。
（六）创新服务抓监管，着力打造法治财政。一是加强财政预决算公开。坚持做到财政预算和决算透明公开，主动接受县人大法定监督、审计监督、媒体监督及社会各界监督。定期对各财政所和股室工作情况进行检查，做到外部监管与内部监督同步。重点加大对衔接乡村振兴资金、直达资金的监管力度，全力保障民生福祉。二是创新体制机制依法理财。认真落实党对财政工作的全面领导，牢固树立“财”自觉服从服务于“政”的意识。坚持把依法行政贯穿依法理财为民服务全过程，敢于在内控管理、会计信息质量、政府采购、投资评审等方面破旧立新、主动求变，提高运用法治思维、法治方式解决问题的能力，提升财政部门办事效率和服务水平。三是严肃财经纪律。加强对全县财务人员管理和培训，树牢严肃财经纪律意识，坚决守住廉洁底线。加大财务检查力度，对预算单位实行监督检查全覆盖，更全面、更细致反映单位财务管理情况，强化督促手段、加强整改落实，确保资金安全。积极配合巡察、审计监督，全力整改巡察、审计提出问题，规范预算执行。
各位代表，2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。做好今年的财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣，全县财政部门将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，笃行不怠，锐意改革，勇毅前行，为谱写盐津全方位高质量发展新篇章作出财政新贡献。
