（云南省）关于昭通市大关县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告
大关县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案报告（书面）
——2023年2月26日在大关县第十七届人民代表大会第二次会议上
大关县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将大关县2022年财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请县第十七届人民代表大会第二次会议审议，并请列席代表提出意见建议。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年是党和国家历史上极为重要的一年，也是极不寻常、极为不易的一年。全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，积极应对超预期因素冲击，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，紧紧围绕县委、县政府“两区一基地”的发展定位，加强政府预算“四本账”〔1〕统筹力度，推动积极的财政政策提质增效，更加精准、可持续，强化财政资源统筹，增强财政保障能力，实现财政总体平稳运行。
（一）一般公共预算〔2〕执行及平衡情况
2022年一般公共预算收入完成13830万元，剔除留抵退税因素后比上年决算数12470万元增收1360万元，增长10.9%；转移性收入〔6〕完成228356万元（其中：返还性收入1561万元，一般性转移支付收入186848万元，专项转移支付收入39947万元），比上年决算数197693万元增收30663万元，增长15.5%；再融资债券22479万元；调入资金2161万元（其中：政府性基金调入1951万元，国有资本经营收入调入210万元。）；上年结余2368万元；动用预算稳定调节基金〔7〕304万元；收入总计269498万元，比上年决算数226265万元增收43233万元，增长19.1%。全县一般公共预算支出完成238068万元，比上年决算数211428万元增支26640万元，增长12.6%；政府一般债务还本支出24017万元，上解上级支出4891万元，安排预算稳定调节基金371万元，年末结余结转2151万元，支出总计269498万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算〔3〕执行及平衡情况
2022年政府性基金收入完成5457万元，比上年决算数3592万元增收1865万元，增长51.9%；转移支付收入2929万元，新增专项债券收入67000万元，上年结转结余2548万元，基金总收入77934万元。政府性基金支出完成70764万元，比上年决算数39722万元增支31042万元，增长78.1%；调出资金1951万元，上解支出127万元，年末结余结转5092万元，基金总支出77934万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算〔4〕执行及平衡情况
2022年国有资本经营收入完成210万元，比上年决算数208万元增收2万元，增长1%；转移支付收入5万元；上年结转结余收入8万元；总收入223万元。国有资本经营支出8万元，调出资金210万元，年终结转结余5万元，总支出223万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算〔5〕执行及平衡情况
社会保险基金收入完成68297万元，比上年决算数64011万元增收4286万元，增长6.7%；社会保险基金支出完成59012万元，比上年决算数56832万元増支2180万元，增长3.8%；当年收支结余9284万元，年末滚存结余45859万元。
（五）2022年地方政府债务情况
截止2022年12月31日，全县政府性债务余额267279万元（一般性债务147679万元，专项债券〔8〕119600万元），同比上年增加65462万元，增长32.4%，严格控制在限额268300万元之内，风险可控。
以上数据均为2022年快报执行数，待上级财政批复我县2022年财政决算后，部分数据还会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2022年主要财政政策落实情况
2022年，财政全体干部职工坚持党建引领，牢固树立“以政统财、以财辅政”的财政观，强化“财”服从服务于“政”的意识，坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，认真履职尽责，主动担当作为。
（一）实施稳经济系列政策，培养和壮大中小企业。一是全面落实减税降费政策。累计完成减税降费及退税缓税缓费4882万元。其中：累计留抵退税1052万元，惠及52户纳税人；加大小型微利企业所得税减免力度，减免95万元3户；增值税小规模纳税人“六税两费”优惠减免188万元1604户，扩大“六税两费”享受范围优惠减免296万元176户；小规模纳税人减征、免征增值税630万元282户；继续阶段性降低失业保险费率减免524万元194户，其他税费减免181万元；制造业中小微企业缓缴税费政策缓缴税费1780万元32户；其他税费缓缴136万元。二是安排中小企业发展专项和升规专项资金176万元，兑现大关开投中炬生物科技有限责任公司首次贷款利息补助116万元，兑现创标、吉食道2021年升纳规资金各30万元。三是实施国有资产房租减免政策，落实房租减免政策惠及市场主体数42户，共减免租金53万元。四是积极对接金融机构，创新金融方式，全力提供招商企业、本土企业、微型企业的项目贷款、产业贷款、流动资金贷款，安排创业担保贷款贴息资金1728万元，加大创业担保贷款贴息支持力度。通过以上一揽子经济政策的落实，有效缓解了中小企业融资难、融资贵等问题，为地方经济可持续性发展培养和壮大了一大批中小企业。
（二）千方百计抓征管，财政收入平稳增长。一是强化征管促增收。面对宏观经济下行压力加大、疫情反复、房地产市场不景气、增值税留抵退税政策减收等不利因素影响，地方财政收入形势严峻，各执收单位加强信息共享，密切沟通配合，形成工作合力，全年完成地方一般公共预算收入13830万元，同比上年决算数增长10.9%；二是健全存量资金清理机制。严格落实财政存量资金清理制度，加强财政存量资金动态管理，全年盘活存量资金7795万元，全部投入“三保”等民生领域，进一步缓解了地方财政压力；三是争取上级支持促增收。全年争取上级转移支付228356万元（其中：一般性转移支付123488万元、共同事权转移支付64921万元、专项转移支付39947万元），争取专项债券67000万元，争取再融资债券资金22479万元；四是调入资金2161万元。
（三）围绕“两区一基地”目标，全力推动地方经济高质量发展。一是坚持工业优先战略，大抓园区经济。争取专项债37000万元，用于上高桥高原特色农业加工聚集区和筇竹产业示范园基础设施及标准化厂房建设，现已完成水电路等基础设施建设和标准化厂房76887平方米建设。同时，引进大关县兴隆石英砂精深加工项目、300万件高压绝缘子、10万吨硅微粉、150万吨骨料生产线、19.8万吨气烧石灰等5个项目，撬动社会投资21亿元。二是坚持融合发展战略，大力促进城区、景区融合发展。争取专项债1.75亿元，整合老旧小区专项资金1976万元，棚户区改造资金707万元，其他资金471万元，启动山海洞二期工程，助推黄连河景区改造升级，美丽县城创建成效显著。三是坚定绿水青山就是金山银山的理念。按照“一县一业”筇竹产业发展规划，继续投入资金34550万元，有力有序推进筇竹产业园、筇竹文化博物馆、竹产业基地及产业路等配套设施建设；安排护林员工资3640万元，续聘生态护林员4328名，强化生态护林管理，建成全国农业教育指导委员会“大关筇竹科技小院”4个、大关筇竹研究院“科技竹园”25家、“两山”理念实践与筇竹科技创新示范基地46个，“大关筇竹笋”成功注册为中国地理标志产品。
（四）坚持“四个不摘”，全面推进乡村振兴。在教育上，逐一落实教育资助政策，发放“雨露计划”补助资金1562万元，助学金、营养餐等各类补贴5137万元，全县适龄儿童无一人因贫辍学失学。在医疗上，安排资金24706万元，全力保障家庭医生签约、医疗救助及医疗服务等资金。在住房上，安排农危改资金3024万元，实施农村危房改造9户，农房抗震改造1828户，拆危拆旧1600户，改造民族地区农房401户，住房安全全面提升。在饮水上，投入资金4.86亿元，推进出水堰引调水工程、农村供水保障三年专项行动、农村饮水工程维修养护等22个项目建设，9个乡镇6.8万人饮水安全有效巩固。在兜底保障上，累计发放救助资金14061万元，保障五保户、残疾人、孤儿等困难群众19990户31573人。在产业培育上，安排衔接资金20903万元，动员了20835户脱贫户与89个企业和144个农民专业合作社绑定了利益联结机制，实现了产业联动带农全覆盖。
（五）坚持以人民为中心，着力保障和改善民生。一是坚持教育强基战略。投入教育资金64640万元，全力保障办学经费，加强木杆中学、漂坝幼儿园、向阳幼儿园等校园基础设施建设，以复兴中学为龙头，稳妥推进“收缩式、寄宿制、联盟化”办学改革，着力加快教育阻断贫困代际传递的步伐；二是倾全力做好疫情防控，坚持生命至上。预算安排疫情防控专项经费2745万元，坚决打赢“疫情防控”保卫战，切实保障全县人民生命健康安全；三是坚持就业是民生之本。安排就业补助金2849万元，加强就业阵地建设和技能培训，为青壮年劳动力就业提供各项保障；四是切实兜牢民生底线。安排社会保障和就业支出53977万元，切实做好最低生活保障、困难群众救助、社会福利发放等工作。
（六）守好安全底线，着力防范财政风险。一是用活用好专项债、再融资债。按照综合债务率不超过300%、隐性债务只减不增的要求，确保债务规模控制在合理区间。2022年争取政府性再融资债券资金22479万元，缓解了2022年到期债券还本支出需求压力；争取发行地方政府专项债券项目5个，专项债券资金67000万元，专项用于出水堰引调水改造工程、工业园区高原特色农业加工聚集区建设、筇竹（扶贫）产业示范园建设和县城老旧小区改造建设项目，有效推动地方经济发展。二是深入开展财经秩序整治专项行动。聚焦贯彻落实减税降费政策、政府过紧日子、加强基层“三保”保障、规范国库和政府采购管理、加强资产管理、防范债务风险、财政涉农补助资金管理等七个方面开展自查自纠和问题整改，进一步规范地方财经秩序。三是兜牢“三保”底线。按照“保民生、保工资、保运转”支出原则，充分发挥公共财政职能，合理安排支出，科学调度资金，坚持保压结合，优化支出结构，切实保障“三保支出”〔9〕及重点支出需要。2022年全县“三保”支出完成127578万元，其中：保基本民生34282万元、保工资82999万元、保运转10297万元。
（七）深化财税体制改革，着力提升财政服务能力。一是深入推进预算管理一体化改革〔10〕。全县所有预算单位已成功在一体化管理平台运行，通过预算指标核算管理，搭建起以全过程记录体系、全覆盖控制体系、全方位报告体系为核心的预算指标核算管理“三大体系”，实时动态反映各地预算管理业务全貌，真正实现“顺向可控、逆向可溯”的管理目标，切实提升各单位预算管理水平。二是有效运用预算管理一体化改革成果，将“三保”管理嵌入预算管理全过程，硬化“三保”预算约束。建立健全风险预警机制，动态监控全县“三保”执行情况，关注运行风险。三是启动“一卡通”管理平台〔11〕专项发放惠农到人到户补贴，2022年一共发放31个项目，发放金额2099万元；四是认真落实县人大及其常委会有关预算决议，依法接受人大预算审查监督，办理人大建议5件，政协提案4件，办结率100%，积极配合审计监督，切实整改审计提出问题。财政管理工作得到进一步改进和完善。
各位代表，行百里者半九十。上述成绩的取得，是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协、各位代表、委员监督指导的结果，是各级各部门大力支持的结果，凝聚着全县广大干部的辛勤劳动和汗水。成绩弥足珍贵，我们将倍加珍惜。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，县级财政运行中还存在一些亟待解决的困难和问题。主要有：库款保障水平低、财务监督检查任务重、“三保”、“债务还本付息”压力大等问题。我们将高度重视这些问题，在今后工作中采取更加有力有效措施努力加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
（一）指导思想
2023年预算编制和财政工作的指导思想：始终坚持党的全面领导，树立“以政统财、以财辅政”、“财”服从服务于“政”的思想认识，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、习近平总书记考察云南重要讲话以及省、市、县经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府重点工作任务，贯彻落实减税降费〔12〕措施，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度；大力优化支出结构，加强财力统筹，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，提高财政资源配置效率；开展财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算制度，优化税制结构，完善财政转移支付体系，进一步深化财税体制改革，增强财政宏观调控效能，严肃财经纪律，防范化解财政金融风险，支持高质量跨越式发展，推动全县经济实现质的有效提升和量的合理增长。
（二）预算编制原则
根据《预算法》规定，认真落实县委、县政府决策部署，立足现有经济发展和税源状况，结合上级下达财力及地方收入情况，本着“实事求是、积极稳妥、量入为出、量力而行”的基本准则，优先保障“基本民生、工资、基本运转”、“债务还本付息”，重点保障民生领域，全力支持乡村振兴及县委、县政府确定的重大项目、重点工作。牢牢把握以下原则：一是艰苦奋斗、勤俭节约。把政府过“紧日子”思想作为长期方针落实落细，严格控制一般性支出；二是以收定支、提质增效。实事求是编制收入预算，提高财政收入质量，坚持量入为出、有保有压、可压尽压；三是加强管理、严肃纪律。坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，严格遵守财经法律法规和制度规定，对违反财经纪律的，严肃追究责任；四是优先落实“三保”、“债务还本付息”任务，重点倾向疫情防控、民生领域，全力支持县委、县政府确定的重大项目、重点工作；五是落实积极的财政政策，充分发挥财政资金的杠杆作用，通过担保贷款、小额贷款贴息、招商引资等优惠政策，着力发展壮大实体经济。
（三）2023年地方财政预算收支安排建议
1.一般公共预算
一般公共预算收入预计完成15213万元，比上年快报数 13830万元增收1383万元，增长10%，转移支付预计完成210961万元（其中：返还性收入 1561万元，一般性转移支付收入169930万元，专项转移支付收入39470万元），预计调入资金2827万元（其中：政府性基金调入2607万元，国有资本性经营收入调入220万元），上年结余结转2151万元，动用预算稳定调节基金371万元，地方政府债券转贷收入预计完成7815万元，收入合计预计完成239338万元。一般公共预算支出预算安排225823万元，比上年快报数238068万元减支12245万元，下降5.1 %，地方政府一般债务还本付息预算安排8315万元，上解支出预算安排5200万元，支出合计预计完成239338万元，收支平衡。
2.政府性基金预算
地方政府性基金收入预计完成8090万元，比上年快报数5457万元增收2633万元，增长48.2%；转移支付收入预计完成2100万元；新增专项债券收入预计完成38000万元；上年结转结余5092万元，收入合计预计完成53282万元。政府性基金支出预算安排50340万元，调出基金预算安排2607万元，上解支出预算安排130万元，年终结余结转预计完成205万元，支出合计预计完成53282万元，收支平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营收入预计完成220万元，转移性收入5万元，上年结余结转5万元，收入合计预计完成230万元；国有资本经营支出预算安排10万元，调入一般公共预算预计完成220万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金收入预计完成74491万元，比上年快报数68297万元增收6194万元，增长9.1%；全县社会保险基金预计支出63934万元，比上年快报59012万元增支4922万元，增长8.3%，当年预计收支结余10557万元，年末预计滚存结余56416万元。
5.“三保”需求预算
根据《财政部关于严格地方预算管理筑牢兜牢“三保”底线的通知》（财预〔2022〕130号）及云南省委、省政府《关于进一步做好县级“三保”工作的通知》（云办通〔2021〕49号）文件精神，始终坚持“三保”在预算中的优先顺序原则，真正做到应编尽编，全额纳入年初预算。2023年根据各部门在预算管理一体化系统中编制的基本支出和项目支出数据，对“三保”支出做了规范性的标识，按系统数据测算，我县全年“三保”需求158514万元，其中：基本民生支出需求42337万元、工资性支出需求108677万元、基本运转需求7504万元。
各位代表，按照《预算法》规定，在预算年度开始至县人代会批准预算之前，为保障各部门正常运转，县财政已将上年额度结余结转资金以及今年预算批准前必须的基本支出预拨各部门。根据上级下达转移支付资金的有关要求，县财政已将上级下达的转移支付资金预下达各部门。
四、认真做好2023年财政改革发展工作
2023年财政工作始终坚持党的全面领导，强化政治保障，围绕全力打造脱贫致富示范区、全面推进“绿色产业发展基地”建设、主动融入昭通中心城市融合发展区的“两区一基地”发展定位，着力抓好以下工作。
（一）强化政治保障，持续提升财政治理效能。全体财政干部要终坚持党建引领，深入学习习近平总书记关于财政工作的重要论述，用政治眼光分析、定位财政问题，把牢财政工作正确的政治方向。深刻把握“构建新发展格局”、“推动高质量发展”等一系列重要要求，从中找立场、找观点、找方法，形成正确的方法论，转化为财政工作的具体措施。牢固树立和深入践行“财政部门首先是政治机关、财政干部首要是党的干部、政治素质是首位素质、政治觉悟是根本要求”，做好当前财政工作首要的一条就是旗帜鲜明讲政治，深刻认识“两个确立”和“两个维护”是政治前提和思想基础。牢固树立“以政领财、以财辅政”、“财服从服务于政”的思想，始终胸怀“两个大局”，心系“国之大者”，充分体现党的政治主张和战略意图，切实提升服务全局的能力，坚持以高质量党建为财政事业高质量发展保驾护航，确保财政工作始终沿着正确的方向前进。
（二）做强重点税源企业，提高地方财政收入。紧密围绕县内现有或远景的重点税源企业，从企业内部和外部经济环境入手，制定系统性措施，统一协调矛盾，帮助解决我县工业税源企业发展过程中的困难，安排前期项目经费3000万元，专项用于项目储备工作，加强项目储备质量，精心打造筇竹、生猪、硅砂、页岩气重点产业项目，重点培植稳定、高效的财源收入企业，促使我县工业企业做大、做强，保持工业经济又好又快发展，着力提高地方财政收入的可持续性发展。
（三）继续推动预算管理一体化业务拓展和深度融合。全面推广实施预算管理一体化系统，严格落实《预算管理一体化规范》有关要求，强化预算对执行的控制，真正实现“无预算不支出”，预算执行模块与政府采购、政府债务、资产管理等业务的衔接，整合预算执行报表、决算、财务报告等功能模块与预算管理一体化系统的，实现信息来源一体化、报表生成自动化等管理要求。
（四）扛实主体责任，积极防范财政风险。面对我县财政收支矛盾极为突出的状况，坚持严格落实党政机关带头“过紧日子”的要求，大力调整优化支出结构。将“三保”、“债务还本付息”支出足额纳入预算，坚持“三保”、“债务还本付息”支出在财政支出中的优先顺序，确保有限的财政资金优先用于“三保”、“债务还本付息”支出。严格落实财政存量资金清理制度，加强财政存量资金动态管理，对于低效无效的项目资金，一律收回财政重新统筹安排，强化资金周转率和资金统筹力，使有限的资金用在急用的地方，发挥最大效益。
(五）加强国有资产管理。有效推进国资国企改革，强化国有资本经营预算管理，健全国有资产管理制度，引进现代企业管理理念，形成“三会分立”〔13〕法人治理体系，推进实施县属国企考核机制，增强国有企业保值增值能力、创收能力、就业带动能力以及税收增长比例。加强审计、纪检检查力度，变事后监督为事前预防，扎牢制度监督的笼子，形成监督震慑，严防国有资产流失。
（六）全力以赴打造“阳光财政”。“阳光财政”打造一直是财政工作努力的方向，我们将主动接受人大、政协、审计等监督指导，以问题为导向，紧盯关键环节，以整改促提升，想办法、解难题，一项一项抓落实，一项一项抓达标，以更严格的标准、更扎实的举措、更强的力度查弱项、补短板、防反弹，切实把财务业务提升与财税体制深化改革紧密结合起来，以高度的责任感和使命担当推进财政工作取得实在成效。
各位代表，志不求易者成，事不避难者进。我们始终坚持党的全面领导，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，切实把习近平总书记关于财政管理的讲话精神转化为财政工作具体举措。在县委、县政府的坚强领导下，主动接受县人大及其常委会的监督，认真贯彻落实中央、省、市、县的各项决策部署，积极采纳各位代表委员的意见建议，将意见和建议办理纳入财政业务工作同安排、同部署、同落实，扎实做好财政管理工作，不断提高当家理财水平，努力完成全年预算目标任务，保障大关经济社会平稳健康发展。
以上报告，请予审查。
附件：主要名词解释
〔1〕政府预算“四本账”：包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。“四本账”应当保持完整、独立。
〔2〕一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入由税收收入、非税收入构成。一般公共预算支出按照功能分类分为：一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息、商业服务业、金融、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理、债务付息、债务发行费用和其他支出等科目；按经济性质分类分为：工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对个人和家庭的补助和预备费及预留等。
〔3〕政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
〔4〕国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字，与一般公共预算相衔接，并安排资金调入一般公共预算。
〔5〕社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
〔6〕转移支付收入：是指上级政府为实现宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的补助资金，以弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化。
〔7〕“预算稳定调剂基金”：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
〔8〕专项债券：是指为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
〔9〕三保支出：指分清轻重缓急，合理安排财政支出保障基本民生、工资、保运转支出。
〔10〕预算管理一体化改革：是以系统性思维整合预算管理全流程，在财政部的统一安排下建立财政统一的预算管理一体化规范，持续推进系统的全面性，提高预算管理规范化、标准化和自动化，是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要举措。
〔11〕“一卡通”管理平台：依托预算管理一体化系统建设全省集中统一的惠民惠农财政补贴资金，补贴资金原则上统一通过“一卡通”管理平台发放至补贴对象社会保障卡银行账户。
〔12〕减税降费：具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。
〔13〕三权分立：指公司的领导和组织体制机构，通过治理结构形成公司内部的三个机构之间的权力的合理分配，使各行为人权责明确，相互协调，相互制衡的关系，保证公司交易安全，运行平稳、健康，使股东利益及利益相关者（董事、经理、监事、员工、债权人等）共同利益得到平衡与合法保护。
