（云南省）关于昭通市水富市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告
水富市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告
——2022年1月15日在水富市第二届人民代表大会第一次会议上
水富市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将水富市2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请市二届人大一次会议审查，并请市政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，面对严峻复杂的经济形势，在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，按照高质量跨越式发展要求，紧紧围绕“三个定位”“四个标杆”发展目标，强化“财”服从于“政”服务于“民”意识，凝心聚力、迎难而上、主动作为，集中财力保障“三保”支出和支持“港园城”三位一体发展，牢牢守住不发生系统性债务风险底线，强化财政收支管理，深化财税体制改革，坚持依法行政依法理财，全市预算执行情况总体较好。
（一）2021年预算收支及平衡情况。
1．一般公共预算。
2021年，全市地方一般公共预算收入完成39079万元，比上年决算数37939万元增收1140万元，增长3%。其中：税收收入30528万元，比上年决算数25657万元增加4871万元，增长18.99%；非税收入8551万元，比上年决算数12282万元减少3731万元，下降30.38%。地方一般公共预算支出完成155979万元，比上年决算数166189万元减少10210万元，下降6.14%。
全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入39079万元，上级补助收入115423万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入73274万元、专项转移支付收入38044万元），上年结余收入2056万元，调入资金6681万元（国有资本经营预算1519万元、存量资金4331万元、定向捐赠收入831万元），一般债务转贷收入23200万元，收入总计186439万元；一般公共预算支出155979万元，上解支出3942万元，地方政府一般债务还本支出24420万元，补充预算稳定调节基金1万元，支出总计184342万元。收支相抵，年终结余2097万元（全部为上级专项资金结转，需在2022年对应安排支出）。
2．政府性基金预算。
2021年，全市政府性基金预算收入完成3843万元，比上年决算数28586万元减少24743万元，下降86.56%。政府性基金预算支出完成111920万元，比上年决算数92323万元增加19597万元，增长21.23%。
全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入3843万元，上级补助收入5904万元，上年结余收入8323万元，专项债务转贷收入104000万元，收入总计122070万元；政府性基金预算支出111920万元。收支相抵，年终结余10150万元，需结转下年对应安排支出。
3．国有资本经营预算。
2021年，全市国有资本经营预算收入完成1519万元，比上年决算数2600万元减少1081万元，下降41.58%。国有资本经营预算支出完成2万元，比上年决算数3万元减少1万元，下降33.33 %。
全市国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入1519万元，上级补助收入43万元，收入合计1562万元；国有资本经营预算支出2万元，调出资金1519万元，支出合计1521万元。收支相抵，年终结余41万元，需结转下年对应安排支出。
4．社会保险基金预算。
2021年，全市社会保险基金预算收入完成50398万元，比上年决算数41921万元增加8477万元，增长20.22%。全市社会保险基金预算支出完成55437万元，比上年决算数45766万元增加9671万元，增长21.13 %。
全市社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入50398万元（其中：保费收入31668万元、上级补助收入18730万元），上年滚存结余收入30840万元，收入总计81238万元；社会保险基金预算支出55437万元（其中：待遇支出26616万元、专项上解支出28821万元）。收支相抵，年末滚存结余25801万元。
（二）2021年地方政府性债务情况。
2021年初地方政府性债务余额20.0119亿元，全年共新增地方政府性债务12.72亿元（其中：一般债务2.32亿元、专项债务10.4亿元），偿还一般债务2.442亿元（其中：再融资债券借新还旧偿还2.32亿元、本级财政预算安排资金偿还0.122亿元），年末地方政府性债务余额30.2899亿元。年末债务余额在市一届人大常委会第28次会议审议批准的水富市2021年地方政府性债务限额30.79亿元内，全年无违规举借政府性债务情况。
以上预算收支执行情况为快报数据，待上级财政正式批复我市2021年度财政决算后，届时再向市人大常委会报告变化情况。
二、2021年主要工作开展情况
过去的一年，我们认真落实市一届人大四次会议及其常委会各项决议，自觉服从服务经济社会发展稳定大局，加力保障重点支出，全面深化财税改革，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为全市经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。
（一）全力筹措资金，促进经济保持稳定增长。一是千方百计组织收入。努力克服经济下行和新冠肺炎疫情影响，主动加强收入形势分析研判，采取多种措施全力组织收入，实现在新常态下财政收入的持续增长。二是全力以赴向上争取。加强部门协调联动，积极争取省市支持，累计获得上级转移支付补助资金111317万元，超过上年总量12051万元，增长12.14%；聚焦专项债券资金重点支持领域，用足用好政府债券工具，争取到位地方政府专项债券资金104000万元，规模为历史最高。三是规范引导社会投入。规范PPP项目运作，引导金融机构加大对重点建设项目的支持，争取国家开发银行云南省分行向水富市长江经济带生态环境保护PPP项目授信贷款6.51亿元，已到位贷款3.3亿元，有效推动重点项目早开工、早建设，促进项目尽快“落地生金”。四是着力撬动金融投入。完善财政助推金融创新政策体系，支持普惠金融发展，引导金融机构发放普惠小微贷款7.34亿元、普惠小微信用贷款1.55亿元，同比分别增长11.57%和64.49%；推动金融支持乡村振兴政策落地，协调金融机构发放扶贫小额信用贷款651万元，140户群众直接受益。
（二）发挥财政职能，助力全面实施乡村振兴。一是加大资金投入力度。紧紧围绕支持实施乡村振兴战略，坚持农业农村优先发展，加大资金投入力度，全力支持实施乡村振兴。2021年共安排下达财政衔接推进乡村振兴资金7101万元，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应，较好保障全市巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接工作落实。二是建立长效监管机制。制定《水富市乡村振兴项目资金绩效评价管理办法》，指导镇（街道）对所有乡村振兴项目全部科学设定了绩效目标指标；印发《关于规范使用财政衔接推进乡村振兴补助资金项目管理费的提示函》，推动落实资金使用定期检查通报、公告公示等制度；依托“横向到边、纵向到底”的扶贫资金动态监控系统，对财政衔接推进乡村振兴资金实行全过程动态监管，全年督促整改预警信息4条。三是持续加强监督检查。将财政衔接推进乡村振兴资金使用情况纳入财政日常监督检查重要工作内容，发现问题及时指出并督促整改，确保资金安全规范高效使用；强化乡村振兴资金预算绩效运行与预算执行“双监控”机制，突出绩效评价结果导向作用，提升资金使用效益。
（三）着力改善民生，扎实办好惠民利民实事。始终把改善和落实民生事业作为财政工作的重要内容，坚持在发展中保障和改善民生，让人民群众共享发展成果，全市民生支出占一般公共预算支出的比重达65%以上，国家、省和昭通市各项民生政策得到较好保障。一是支持教育事业优先发展。坚决做到财政一般公共预算教育支出和按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出“两个只增不减”，全年教育支出23853万元，同比增长11.2 %；支持教育办学条件改善，新增学前教育、义务教育学位 2100个；全面保障落实义务教育学生“两免一补”、营养改善计划、特岗教师、艰苦边远教师等待遇政策和义务教育阶段贫困寄宿生困难生活补助、高中助学金等教育资助政策，有力推动水富教育教学工作优先发展，助力“学在水富”品牌打造。二是支持医疗卫生事业快速发展。全年卫生健康支出10016万元，公共卫生和基本医疗服务体系逐步健全。其中：拨付城乡医疗救助金 943.79万元，28253人次享受医疗救助；拨付基本公共卫生服务资金 914.16 万元，促进基本公共卫生服务顺利开展；拨付基本药物制度补助资金158.95万元，让全市人民切实享受医改红利；拨付爱卫创卫资金2964万元，支持国家卫生城市创建工作通过省级技术考核评估。三是支持提高社会保障水平。国家和省各项社保提标政策全部落实，全市社会保障水平不断提高。其中：企业和机关事业单位退休人员基本养老金人均每月分别增加135.39元和174.78元，城乡居民基础养老金标准提高至93元，城乡居民医保财政补助标准由每人每月550元提高到580元，城乡居民最低生活保障标准分别提高至660元/月和6072元/年。及时发放低保金、特困供养金、孤儿基本生活费，推动开展临时救助、流浪乞讨人员救助工作，切实保障困难群众基本生活。
（四）坚决守住底线，切实防范化解财政风险。一是防控债务风险。坚持开好“前门”、堵严“后门”，严格依法在市人大常委会审议批准的水富市2021年度地方政府债务限额内举借债务，坚决杜绝违法违规举债行为；足额将政府债务还本付息资金纳入财政预算，按时履行政府偿债责任；制定《水富市2021年地方政府隐性债务化解方案》，多渠道筹措资金稳妥化解存量隐性债务；认真指导专债项目单位规范使用资金，充分发挥专项债券稳增长、促发展的积极作用，提高专债资金使用效率。二是防控运行风险。根据国家、省出台的相关政策文件，结合“三保”保障清单和保障标准，足额将全市“三保”支出纳入财政预算，扎实做好“三保”支出预算执行监控和运行情况分析，全年“三保”支出73683万元，同比增长4.02%，牢牢兜住了“三保”责任底线；健全国库库款预警监控机制，合理确定财政支出顺序，科学调度国库资金优先保障“三保”、政府债务还本付息、乡村振兴、“港园城”重大项目等支出，确保财政正常运转。三是防控资金使用风险。进一步规范财政一体化会计账务处理系统运行，实时监控预算单位会计核算和账务处理情况；组织对全市行政事业单位财务管理情况开展专项检查，发现问题及时督促单位整改，针对问题及时印发文件规范；分3期对全市行政事业单位财务人员和新任村（社区）干部开展财务管理知识培训，有效提升参训人员财务管理能力和水平；聘请中介机构对专项债券和“港园城”三位一体发展重大项目进行财务跟踪检查，督促整改问题5个，确保资金安全高效使用。四是防控金融风险。通过发放宣传材料、LED显示屏滚动播放宣传标语等方式集中宣传《防范和处置非法集资条例》。加强金融风险巡查，广泛排查和动员群众检举揭发非法集资线索。组织召开防范非法集资联席会议2次，发布预警提示2个，切实增强群众防范抵御非法集资安全意识。
（五）深化财政改革，加快建立现代财政制度。一是预算管理改革稳步推进。完善政府预算体系，推行零基预算，加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算之间的衔接，增强政府财力运筹能力。二是国库集中支付改革有序推进。国库集中支付电子化管理继续“横向到边、纵向到底”延伸，初步形成覆盖财政国库、人民银行、代理银行和预算单位的全方位、全业务流程电子化支付体系，财政资金支付效率和行政服务效能得到显著提升；差旅电子凭证网上报销管理改革持续深化，全市所有预算单位工作人员差旅费用全部实现网上电子化报销；全面启用预算单位一体化会计核算管理系统，为综合财务分析和预算执行分析的深入开展提供充足信息资源，提高了预算执行的完整性、及时性和透明度。三是预算绩效管理加快推进。加快推进全面实施预算绩效管理，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化部门整体支出绩效管理，对所有项目支出实施绩效目标、绩效运行监控和绩效自评。四是直达资金机制运行高效。建立健全直达资金管理工作制度，第一时间将接收到的直达资金分配下达，加强对直达资金管理全流程的跟踪和监督，督促预算单位合理加快支出执行进度，确保资金直达支付末端、直接惠企利民。五是政府采购管理改革持续深化。加快推进政府采购制度改革，全面实施“政采云”电子卖场采购，依法推进采购意向、采购过程和采购结果公开，持续优化政府采购营商环境。六是国有资产管理水平稳步提升。出台《水富市市属企业国有资本收益收取管理暂行办法》，规范政府与市属国有企业的分配关系，强化市属企业国有资本收益管理；优化国有资产管理制度，研究草拟《水富市行政事业单位国有资产管理办法》及国有资产配置、使用、处置等配套管理制度，逐步构建安全规范、节约高效、公开透明、权责一致的国有资产管理机制。
以上成绩的取得，是市委统揽全局、正确领导、科学决策的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全市各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是地方财政刚性支出需求增长较快，收支矛盾日益突出，财政“紧平衡”“硬平衡”现象将成为常态；二是地方财政新增财源不足，后续增长乏力，固定性支撑新财源培植成效还不明显；三是预算绩效管理理念尚未牢固树立，绩效管理的广度和深度有待进一步拓展，绩效激励约束作用还需进一步加强；四是政府债务负担沉重，实质性化解任务艰巨，债务风险不容忽视。对于以上困难和问题，我们高度重视，将在今后的工作中进一步强化问题导向，采取有力措施认真加以解决。
三、2022年地方财政预算草案
2022年是新一届人民政府的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。编制好2022年预算，做好各项财政工作，对决胜全面建成小康社会，促进全市经济平稳健康运行，维护社会和谐稳定，具有十分重要的意义。
（一）2022年预算编制的指导思想和基本原则。
2022年全市财政工作和预算编制的指导思想是：深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实省委省政府、昭通市委市政府和水富市委决策部署，坚定不移贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以加快建立现代财政制度为重点，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，扎实推进“港园城”三位一体发展，大力深化财税体制改革，强化基本民生保障，加强财政风险防控，全面实施预算绩效管理，坚持勤俭办一切事业，增强财政统筹能力和可持续性，促进经济社会持续健康发展。
2022年财政预算编制的基本原则：一是突出重点原则。坚决落实过紧日子要求，调整优化支出结构，明确支出安排次序，按照轻重缓急优先保障“三保”支出、政府债务还本付息和“港园城”发展等重点支出，高效保障和落实市委重大决策部署。二是量入为出原则。既量力而行、又尽力而为，充分考虑财政收支能力，统筹整合财政资源，严格在财力范围内确定支出事项，确保全年财政收支平衡。三是注重绩效原则。全面实施绩效管理，将绩效理念深度融入预算管理全过程，强化预算绩效管理的激励与约束作用，最大限度发挥财政资金使用效益。四是防范风险原则。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，严格债务预算管理和债务限额管理，妥善处理举债与发展、稳增长与防风险的关系，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。
（二）2022年收支预算安排。
根据预算编制指导思想和基本原则，结合全市国民经济发展计划及刚性支出需求，2022年全市财政收支预算建议如下：
1．一般公共预算。
全市地方一般公共预算收入安排40252万元，比上年快报数39079万元增加1173万元，增长3%。地方一般公共预算支出安排163778万元，比上年快报数155979万元增加7799万元，增长5%。
全市一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入40252万元，上级补助收入126590万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入69606万元、专项转移支付收入52879万元），上年结余收入2097万元，调入预算稳定调节基金1万元，地方政府一般债务转贷收入24200万元，收入总计193140万元；地方一般公共预算支出163778万元，上解支出4077万元，地方政府一般债务还本支出25285万元（其中：再融资债券借新还旧24200万元、本级财政安排资金还本1085万元），支出总计193140万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。
全市政府性基金预算收入安排22712万元，比上年快报数3843万元增加18869万元，增长491%；政府性基金预算支出安排87875元，比上年快报数111920万元减少24045万元，下降21.48%。
全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金收入22712万元，上级补助收入6120万元，上年结余收入10150万元，地方政府专项债务转贷收入56000万元，收入总计94982万元；政府性基金支出87875万元，地方政府专项债务还本支出970万元，支出合计88845万元。收支相抵，年终结余6137万元。
3．国有资本经营预算。
全市国有资本经营预算收入安排20万元，比上年快报数1519万元减少1499万元，下降98.68%；国有资本经营预算支出安排103万元，比上年快报数2万元增加101万元，增长5050%。
全市国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入20万元，上级补助收入42万元，上年结余收入41万元，收入合计103万元；国有资本经营预算支出103万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。
全市社会保险基金预算收入安排54244万元，比上年快报数50398万元增加3846万元，增长7.63%；社会保险基金预算支出安排51582万元，比上年快报数55437万元减少3855万元，下降6.95%。
全市社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入54244万元（其中：保费收入32237万元、上级补助收入22007万元），上年滚存结余25801万元，收入总计80045万元；社会保险基金预算支出51582万元（其中：待遇支出30154万元、专项上解支出21428万元）。收支相抵，年末滚存结余28463万元。
四、2022年财政重点工作
2022年，我们将认真组织落实好本次人代会关于财政预算报告的审查意见和决议，更加注重发挥财政职能作用，全力做好财政改革发展各项工作，进一步提升财政治理服务水平，推动经济社会持续健康发展。重点抓好以下工作：
（一）强化收入征管，持续培植支撑税源。坚持依法依规组织征收各项税费收入，做到应收尽收，严禁采取“虚收”“空转”等方式虚增财政收入，努力提高财政收入质量。持续推进减税降费，以财政勤俭节约的“紧日子”换来企业轻装上阵的“好日子”，坚决防止弱化减税降费政策红利，做到应减尽减、应退尽退。支持深化“放管服”改革，持续优化政府采购营商环境，助力实体经济发展。认真落实招商引资优惠政策，支持引入更多有实力的企业参与水富经济社会发展，进一步夯实税源基础，增强财政收入增长后劲。
（二）增强财力统筹，提升财政保障能力。加强各类财政资金统筹能力，增强政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算与一般公共预算的有效衔接。及时清理收回财政结余资金和连续两年未用完的结转资金，按规定清理收回部门实有资金账户沉淀闲置存量资金。加强和规范国有资产管理，优化国有资产结构，多渠道盘活闲置国有资产、资源。支持部门做实做细项目储备和前期工作，全力争取专项补助资金和地方政府债券资金。
（三）注重有保有压，持续优化支出结构。牢固树立过“紧日子”思想，坚持精打细算、厉行节约，严格压缩和控制一般性支出，从严安排“三公”经费，集中财力保障“三保支出”、政府债务还本付息和“港园城”发展等重点领域支出。强化预算执行管理，加强库款统筹调度，加快资金下达拨付，充分发挥财政资金稳增长、促发展的积极作用。进一步加大对教育文化、社会保障、医疗卫生等方面民生领域投入，增强人民群众幸福感和获得感，促进社会和谐进步。
（四）突出绩效管理，推进资金提质增效。实施预算绩效管理提质增效行动，加快建立全过程、全方位、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高财政资金配置使用效益。积极开展预算项目事前绩效评估。建立健全绩效评价工作机制，引入第三方机构对重大政策、重点项目开展财政重点评价。加强绩效评价结果应用，加大绩效信息公开力度，夯实预算绩效管理制度基础。
（五）树牢底线意识，防范化解债务风险。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，规范政府债务举借行为，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险底线。把握好“开前门”和“堵后门”的关系，坚决杜绝违规举债，规范申报和使用地方政府债券资金，提高政府债券资金使用效益。足额将政府债务还本付息资金纳入财政预算，做好政府性债务化解工作。规范隐性债务数据变动统计，依法依规化解存量隐性债务，坚决遏制隐性债务增量。
（六）继续深化改革，提升财政管理效能。推进预算管理一体化改革，以信息化推进预算管理现代化，规范和统一预算管理工作流程、要素和规则，提升财政大数据治理水平。完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，进一步提高直达资金管理水平，增强直达机制的政策效果。推进深化“互联网+政府采购”，依托政府采购监管平台，实现预算编制、意向公示、采购评审、合同签订、履约验收、质疑投诉、信用评价等全程电子化。
各位代表，做好今年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大监督，虚心听取政协建议，坚定信心、迎难而上，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好各项工作，奋力为开创水富现代化建设新局面做出更大的贡献。
