（云南省）关于昭通市水富市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
水富市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
——2023年2月15日在水富市第二届人民代表大会第三次会议上
水富市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将水富市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请市二届人大三次会议审查，并请市政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，面对世界变局加快演变、新冠病毒疫情冲击、国内经济下行等多重考验，在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和二十大精神，紧紧围绕昭通市委市政府对水富的定位和要求，牢固树立过“紧日子”思想，强化财政资源统筹调配，加力支持“港园城”融合发展，加速推进民生改善，加快深化财政改革，加强风险防范化解，为全市经济稳步向好和社会和谐稳定提供了有力支撑。
（一）2022年预算收支及平衡情况。
1．一般公共预算。
2022年，全市地方一般公共预算收入完成39025万元，同口径（剔除增值税留抵退税因素）比上年增长9.41%，按自然口径比上年下降0.14%。其中：税收收入28602万元，同口径（剔除增值税留抵退税因素）比上年增长6.01%，按自然口径比上年下降6.31%；非税收入10423万元，比上年增长21.89%。地方一般公共预算支出完成193467万元，比上年增长24.03%。
全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入39025万元，上级补助收入165944万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入83828万元、专项转移支付收入78011万元），上年结余收入2350万元，动用预算稳定调节基金1万元，调入资金623万元（基金调入357万元、其他调入266万元），一般债务转贷收入25200万元，收入总计233143万元；一般公共预算支出193467万元，上解支出7257万元，地方政府一般债务还本支出25285万元，支出总计226009万元。收支相抵，年终结余7134万元（全部为上级专项资金结转，需在2023年对应安排支出）。
2．政府性基金预算。
2022年，全市政府性基金预算收入完成16389万元，比上年增长326.46%。政府性基金预算支出完成134282万元，比上年增长19.98%。
全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入16389万元，上级补助收入7020万元，上年结余收入10150万元，专项债务转贷收入114000万元，收入总计147559万元；政府性基金预算支出134282万元，上解支出345万元，调出资金357万元，地方政府专项债务还本支出970万元，支出合计135954万元。收支相抵，年终结余11605万元，需结转下年对应安排支出。
3．国有资本经营预算。
2022年，全市国有资本经营预算收入0万元，比上年下降100%。国有资本经营预算支出81万元，比上年增长3950 %。
全市国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算上级补助收入42万元，上年结余收入41万元，收入合计83万元；国有资本经营预算支出81万元。收支相抵，年终结余2万元，需结转下年对应安排支出。
4．社会保险基金预算。
2022年，全市社会保险基金预算收入完成57196万元，比上年增长12.55%。社会保险基金预算支出完成61052万元，比上年增长9.37 %。
全市社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入57196万元（其中：保费收入34177万元、上级补助收入23019万元），上年滚存结余收入25837万元，收入总计83033万元；社会保险基金预算支出61052万元（其中：待遇支出31278万元、专项上解支出29774万元）。收支相抵，年末滚存结余21981万元。
以上预算收支执行情况为快报数据，待上级财政正式批复我市2022年度财政决算后，届时再向市人大常委会报告变化情况。
（二）2022年地方政府性债务情况。
2022年初地方政府性债务余额30.29亿元，全年共新增地方政府性债务13.92亿元（其中：一般债务2.52亿元、专项债务11.4亿元），偿还政府债务2.63亿元（其中：一般债务2.53亿元、专项债务0.1亿元），年末地方政府性债务余额41.58亿元。年末债务余额在市二届人大常委会第七次会议审议批准的水富市2022年地方政府性债务限额42.04亿元内，全年无违规举借政府性债务情况。
二、2022年主要工作开展情况
过去的一年，我们认真落实市二届人大一次会议及其常委会各项决议，强化“财”服从于“政”服务于“民”意识，凝心聚力、迎难而上，主动发挥职能作用，加强资源统筹利用，调整优化支出结构，持续深化财税改革，有效防控债务风险，奋力推进全市经济社会高质量发展。
（一）围绕增收节支，千方百计提升财政保障能力。一是强化收入组织管理。努力克服经济下行和新冠肺炎疫情影响，加强财税部门协调联动，深入分析收入形势，深挖财政增收潜力，加大税收清欠力度，依法依规组织收入，逆势实现在新常态下同口径财政收入的持续增长。二是积极向上争取资金。紧抓政策机遇，主动加强对接，加大力度争取省市支持，全年到位上级转移支付补助资金161839万元，超过上年总量50344万元，增长45.15%；聚焦专项债券资金重点支持领域，用足用好政府债券工具，成功争取到地方政府专项债券项目7个，金额114000万元，有效缓解重点项目建设资金瓶颈问题。三是坚决践行勤俭节约。牢固树立过“紧日子”的思想，坚决落实好“党政机关要坚持过紧日子”的要求，严格执行国务院、云南省和昭通市稳经济大局相关政策措施，共压减部门公用经费184.9万元，压缩比例达5%。四是大力盘活存量资金。加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金4092万元，盘活资金全部统筹用于当前亟需财政资金支持领域，进一步弥补公共预算财力缺口。
（二）聚焦政策落实，多措并举增强经济发展后劲。一是严格落实惠企政策。将落实组合式税费支持政策作为重要政治任务，迅速行动、靠前发力、足额保障，确保退税资金直达基层、直达市场主体，为企业纾困解难提供了有力支撑。2022年共退还增值税留抵税额13966万元，惠及93户次；共减、免、缓征各项税费4994万元，惠及3419户次。共拨付企业发展资金、产业扶持资金和中小微企业纾困发展以奖代补资金6889万元，持续激发企业内生动力，增强市场主体发展活力。二是加大金融扶持力度。继续完善财政助推金融创新政策体系，制度化组织金融机构和企业开展政银企交流对接活动，建立健全“政银担”分险工作机制，全力引导金融机构进一步加大对小微企业、新型农业经营主体等市场主体的信贷支持。2022年水富市贷款投放余额98.27亿元，比2021年末增加10.23亿元，增长11.62%。三是持续优化营商环境。在昭通11县（市、区）率先成立首贷服务中心，以窗口“小前台”首贷融资服务转办，系统“大后台”承接“代办”服务，为小微企业、个体工商户等压减融资环节，进一步激发金融机构竞争意识，持续提升金融服务水平。持续深化“放管服”改革，严格落实减税降费政策和涉企收费管理政策公开公示制度，积极督促执收部门认真贯彻执行各项优惠政策，确保惠企政策“应知尽知、应享尽享”；积极推进政府采购项目全流程电子化交易，确保政府采购公平、公正、公开，不断提高办事服务效率。
（三）着力改善民生，点面共进全力增进民生福祉。始终把改善和落实民生事业作为财政工作的重要内容，坚持在发展中保障和改善民生，让人民群众共享发展成果，全市民生支出占一般公共预算支出的比重达75%以上，国家、省和昭通市各项民生政策得到较好保障。一是公共卫生体系建设有了新提升。全年卫生健康支出11791万元，比去年增支1775万元，同比增长17.72%。其中：拨付城乡医疗救助金1019.22万元，11792人次享受医疗救助；拨付基本公共卫生服务资金868.82万元，促进基本公共卫生服务顺利开展；拨付基本药物制度补助资金163.33万元，让全市人民切实享受医改红利；本级财政直接投入3746.06万元用于新冠疫情处置和能力提升，为全力支持打赢疫情防控阻击战提供了坚实保障。二是教育均衡发展再上新台阶。坚决做到教育经费“两个只增不减”，全年教育支出28545万元，比去年增支4692万元，同比增长19.67%。全面保障落实义务教育学生“两免一补”、营养改善计划、特岗教师、艰苦边远教师等待遇政策和义务教育阶段贫困寄宿生困难生活补助、高中助学金等教育资助政策，有力推动水富教育教学工作优先发展，助力“区域学子就学向往之地”品牌打造。三是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障和就业支出24610万元，国家和省的各项社会保障政策全部落实，城乡居民最低生活保障、特困人员供养、孤儿生活补助、残疾人两项津贴等资金均及时足额发放。积极推动开展临时救助、流浪乞讨人员救助工作，切实保障困难群众基本生活，全市社会保障水平不断提高。四是乡村振兴发展得到新夯实。紧紧围绕支持实施乡村振兴战略，以实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接为主线，投入乡村振兴衔接资金4229万元用于产业发展、脱贫人口小额信贷贴息、教育扶贫、就业帮扶、新型农业经营主体奖补和银行贷款财政贴息等项目，较好保障全市巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接工作落实。全面落实强农惠农补贴政策，及时、足额发放各项惠农补贴资金，全年共通过“一卡通”平台发放各种惠农补贴资金 2218.98万元。
（四）坚决守住底线，积极防范化解各类财政风险。一是防控债务风险。坚持开好“前门”、堵严“后门”，严格在地方政府债务限额内举借债务，坚决杜绝违法违规举债。建立隐性债务常态化监控机制，规范举债融资行为，严禁新增政府隐性债务。足额将政府债务还本付息资金纳入财政预算，按时安排资金偿还到期政府债务本息37289.6万元（其中：本金26255万元、利息11034.6万元），切实履行政府债务偿还责任；制定《水富市2022年地方政府隐性债务化解方案》，多渠道筹措资金化解存量隐性债务，超额完成隐性债务化解目标；积极协调浦发银行开展浦发基金贷款展期，有效缓释到期政府隐性债务偿付风险；认真指导专债项目单位规范使用资金，充分发挥专项债券稳增长、促发展的积极作用，提高专债资金使用效率。二是防控运行风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决压缩非刚性支出、非重点支出和一般性支出，根据国家、省出台的相关政策文件，结合“三保”保障清单和保障标准，足额将全市“三保”支出纳入财政预算，扎实做好“三保”支出预算执行监控和运行情况分析工作，牢牢兜住“三保”责任底线。全年“三保”支出77131万元，同比增长4.68%；健全国库库款预警监控机制，分轻、重、缓、急合理确定财政支出顺序，科学调度国库资金优先保障“三保”、政府债务还本付息、乡村振兴、“港园城”重大项目等支出，确保财政正常运转。三是防控金融风险。高度重视金融风险防范化解，建立健全金融风险防范机制，成立《水富市金融风险化解委员会》和《水富市财政金融风险处置工作领导小组》，进一步压实部门、企业、属地“三个责任”。采取线上线下相结合的方式，充分运用各种渠道组织开展防范非法集资宣传教育活动，及时发布金融风险预警提示3次，切实增强广大人民群众风险防范意识。常态化做好民间融资领域矛盾风险排查，开展涉众型非法集资、养老领域诈骗和P2P网贷风险专项整治，组织处非成员单位开展现场联合执法，地方金融秩序持续得到规范。
（五）深化财政改革，把握重点提升财政管理水平。一是深化预算管理制度改革。严格预算编制管理，积极运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局，健全项目库管理机制，增强预算科学性和约束力；规范预算支出管理，加强重大决策部署财力保障，大力优化财政支出结构，合理安排支出预算规模。二是深化国库集中支付制度改革。全面推进国库集中支付电子化改革，建立资金收支全流程财政专户电子化收支管理模式；推进国库单一账户体系建设，设置预警机制，提升资金动态监控能力；依托“公务之家”电子平台和财政预算管理“一体化”系统，进一步完善差旅电子凭证网上报销制度。三是深入推进财政预算绩效管理。进一步加强预算绩效评价管理，积极拓展绩效评价广度和深度，首次引进第三方机构参与预算绩效评价工作。进一步强化绩效评价结果运用，倒逼预算单位从“要我有绩效”向“我要有绩效”转变，切实提高财政资金使用效益。四是直达资金管理机制高效运行。推进财政资金直达机制常态化，强化从资金源头到使用末端全过程、全链条、全方位监管，加强直达资金监控体系结果运用，督促预算单位合理加快支出执行进度，确保资金直达支付末端、直接惠企利民。2022年共拨付直达资金42601万元，实现了管理效能和资金效益“双提升”。五是国有资产管理水平稳步提升。进一步优化国有资产管理制度，研究出台《水富市行政事业单位国有资产管理办法》及3个配套文件，努力构建安全规范、节约高效、公开透明、权责一致的国有资产管理机制。组织全市行政事业单位开展资产领域专项整治工作，及时督促整改存在问题，提升行政事业性国有资产管理水平。
以上成绩的取得，是市委统揽全局、正确领导、科学决策的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全市各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是刚性支出不断增加，新增可用财力有限，收支矛盾日益突出，财政“紧平衡”“硬平衡”现象将成为常态；二是税源基础薄弱，税收对云天化、向家坝的依赖仍然较大，新能源电池材料等新兴产业短期内难以形成有效税收，抗风险、抗冲击能力较弱；三是预算绩效管理理念尚未牢固树立，绩效管理的广度和深度有待进一步拓展，绩效激励约束作用还需进一步加强；四是政府债务负担沉重，实质性化解任务艰巨，债务风险不容忽视。对于以上困难和问题，我们高度重视，将在今后的工作中进一步强化问题导向，采取有力措施认真加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
2023年是贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是全面推进“十四五”规划实施的关键之年。编制好2023年预算，做好各项财政工作，对决胜全面建成小康社会，促进全市经济平稳健康运行，维护社会和谐稳定，具有十分重要的意义。
（一）2023年预算编制的指导思想和基本原则。
2023年全市财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神及中央经济工作会议精神，聚焦省“3815”战略、昭通“六大战略”和水富“三个定位”发展目标，全面落实水富市委决策部署，坚定不移贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以加快建立现代财政制度为重点，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，扎实推进“港园城”三位一体发展，大力深化财税体制改革，强化基本民生保障，加强财政风险防控，全面实施预算绩效管理，坚持勤俭办一切事业，增强财政统筹能力和可持续性，促进经济社会持续健康发展。
2023年财政预算编制的基本原则：一是突出重点原则。坚决落实过“紧日子”要求，调整优化支出结构，明确支出安排次序，按照轻重缓急优先保障“三保”支出、政府债务还本付息和“港园城”发展等重点支出，高效保障和落实市委重大决策部署。二是量入为出原则。既量力而行、又尽力而为，充分考虑财政收支能力，统筹整合财政资源，严格在财力范围内确定支出事项，确保全年财政收支平衡。三是注重绩效原则。全面实施绩效管理，将绩效理念深度融入预算管理全过程，强化预算绩效管理的激励与约束作用，最大限度发挥财政资金使用效益。四是防范风险原则。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，严格债务预算管理和债务限额管理，妥善处理举债与发展、稳增长与防风险的关系，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。
（二）2023年收支预算安排。
根据预算编制指导思想和基本原则，结合全市国民经济发展计划及刚性支出需求，2023年全市财政收支预算建议如下：
1．一般公共预算。
全市地方一般公共预算收入安排40196万元，比上年快报数39025万元增加1171万元，增长3%。地方一般公共预算支出安排196766万元（其中：“三保”支出78277万元〈保基本民生21346万元、保人员工资52110万元、保机构运转4821万元〉），比上年快报数193467万元增加3299万元，增长1.71%。
全市一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入40196万元，上级补助收入154581万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入79646万元、专项转移支付收入70830万元），上年结余收入7134万元，地方政府一般债务转贷收入24600万元，收入总计226511万元；地方一般公共预算支出196766万元，上解支出3784万元，地方政府一般债务还本支出25961万元（其中：再融资债券借新还旧24600万元、本级财政安排资金还本1361万元），支出总计226511万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。
全市政府性基金预算收入安排14968万元，比上年快报数16389万元减少1421万元，下降8.67%；政府性基金预算支出安排20646万元，比上年快报数134282万元减少113636万元，下降84.62%。
全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金收入14968万元，上级补助收入4557万元，上年结余收入11605万元，收入总计31130万元；政府性基金支出20646万元，地方政府专项债务还本支出1108万元，上解支出403万元，支出合计22157万元。收支相抵，年终结余8973万元。
3．国有资本经营预算。
全市国有资本经营预算收入安排600万元，比上年增长100%；国有资本经营预算支出安排644万元，比上年快报数81万元增加563万元，增长695.06%。
全市国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入600万元，上级补助收入42万元，上年结余收入2万元，收入合计644万元；国有资本经营预算支出644万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。
全市社会保险基金预算收入安排59849万元，比上年快报数57196万元增加2653万元，增长4.64%；社会保险基金预算支出安排56794万元，比上年快报数61052万元减少4258万元，下降6.97%。
全市社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入59849万元（其中：保费收入34454万元、上级补助收入25395万元），上年滚存结余21981万元，收入总计81830万元；社会保险基金预算支出56794万元（其中：待遇支出34506万元、专项上解支出22288万元）。收支相抵，年末滚存结余25036万元。
四、2023年财政重点工作
2023年，我们将认真组织落实好本次人代会关于财政预算报告的审查意见和决议，更加注重发挥财政职能作用，全力做好财政改革发展各项工作，进一步提升财政治理服务水平，推动经济社会持续健康发展。重点抓好以下工作：
（一）强化收入管理，努力培植支撑财源税源。坚持依法依规组织征收各项税费收入，做到应收尽收，严禁采取“虚收”“空转”等方式虚增财政收入，努力提高财政收入质量。积极落实各类惠企利民政策，以财政勤俭节约的“紧日子”换来企业轻装上阵的“好日子”，坚决防止弱化国家政策红利，做到应减尽减、应退尽退、应补尽补。支持深化“放管服”改革，持续优化政府采购营商环境和金融信贷环境，助力实体经济发展。认真落实招商引资优惠政策，支持引入更多有实力的企业参与水富经济社会发展，进一步夯实税源基础，增强财政收入增长后劲。
（二）加大财力统筹，切实增强财政保障能力。加强各类财政资金统筹能力，增强政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算与一般公共预算的有效衔接。及时清理收回财政结余资金和连续两年未用完的结转资金，按规定清理收回部门实有资金账户沉淀闲置存量资金。加强和规范国有资产管理，优化国有资产结构，多渠道盘活闲置国有资产、资源。支持部门做实做细项目储备和前期工作，全力争取专项补助资金和地方政府债券资金。
（三）注重有保有压，持续优化财政支出结构。进一步牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭办一切事业、精打细算过日子，严格压缩和控制一般性支出，从严安排“三公”经费，集中财力保障“三保”支出、政府债务还本付息和“港园城”发展等重点领域支出。强化预算执行管理，加强库款统筹调度，加快资金下达拨付，充分发挥财政资金稳增长、促发展的积极作用。进一步加大对教育文化、社会保障、医疗卫生等方面民生领域投入，增强人民群众幸福感和获得感，促进社会和谐进步。
（四）突出绩效管理，推进财政资金提质增效。实施预算绩效管理提质增效行动，加快建立全过程、全方位、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高财政资金配置使用效益。全面开展预算项目事前绩效评估。建立健全绩效评价工作机制，加大引入第三方机构对重大政策、重点项目开展财政重点评价力度。加强绩效评价结果应用，加大绩效信息公开力度，夯实预算绩效管理制度基础。
（五）筑牢底线思维，防范化解政府债务风险。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，规范政府债务举借行为，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险底线。把握好开“前门”和堵“后门”的关系，坚决杜绝违规举债，规范申报和使用地方政府债券资金，提高政府债券资金使用效益。足额将政府债务还本付息资金纳入财政预算，做好政府性债务化解工作。规范隐性债务数据变动统计，依法依规化解存量隐性债务，坚决遏制隐性债务增量。
（六）持续深化改革，提高财政治理服务效能。推进预算管理一体化改革，以信息化推进预算管理现代化，规范和统一预算管理工作流程、要素和规则，提升财政大数据治理水平。完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，进一步提高直达资金管理水平，增强直达机制的政策效果。推进深化“互联网+政府采购”，依托政府采购监管平台，实现预算编制、意向公示、采购评审、合同签订、履约验收、质疑投诉、信用评价等全程电子化。
（七）坚持法治思想，提升依法理财能力水平。不断健全完善权责清单动态管理机制，持续提升政务服务能力。坚决遵守《预算法》及其实施条例等法律法规，严格执行经法定程序批准的预算。大力改进预决算公开工作，切实提高预决算公开信息质量，提升财政数据透明度。严肃财经纪律，保障党的路线方针政策和重大决策部署得到全面贯彻和有效执行。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大监督，虚心听取政协建议，坚定信心、埋头苦干、奋勇前进，努力完成财政改革发展各项任务，服务保障全市经济高质量发展和社会大局稳定，为开创水富现代化建设新局面做出更大的贡献。
