（云南省）关于玉溪市华宁县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
华宁县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
—2021年1月22日在县第十七届人大六次会议上
华宁县财政局
各位代表：
现将《华宁县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告》提交县第十七届人大六次会议，请予审查。
一、2020年预算执行情况
华宁县财政局始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照县委、县政府各项安排部署，牢牢把握稳中求进工作总基调，全面落实“六稳”、“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，稳妥有序推动全面复工复产，全县经济社会高质量发展态势趋稳向好。
（一）一般公共预算执行情况（快报数）
一般公共预算收入完成32709万元，为年初预算的100.17%，比上年增长3.72%；一般公共预算支出完成185048万元，为年初预算的114.51%，比上年增长6.26%。
一般公共预算收支平衡情况：2020年全县地方财政总收入完成213536万元。其中：一般公共预算收入32709万元，返还性收入2341万元；一般性转移支付补助收入98918万元；上级专项补助收入27857万元；上年结余0万元；调入资金35431万元；债券转贷收入16280万元。2020年全县地方财政总支出安排211536万元。其中：一般公共预算支出185048万元；上解上级支出10054万元；预算稳定调节基金支出154万元；债券转贷支出16280万元。收支相抵，年终结转2000万元。
（二）政府性基金预算执行情况（快报数）
政府性基金预算收入完成67090万元，为年初预算的179.61%，比上年增长111.44%。支出完成27375万元，为年初预算的93.41%，比上年增长136.40 %。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入67090万元，转移支付收入6422万元，上年结余收入5340万元，地方政府专项债务转贷收入700万元，收入总计79552万元。基金预算支出27375万元，上解上级支出1513万元，基金调出35428万元，地方政府专项债务还本支出700万元，支出总计65016万元。收支相抵，年终结转14536万元。
（三）社会保险基金预算执行情况（快报数）
全县社会保险基金预算收入完成42346万元，为年初预算数的103.25%，比上年增长14.90%。支出完成41658万元，为年初预算的100.51%，比上年增长5.36%。
全县社会保险基金预算收支平衡情况是：基金预算收入42346万元，基金上解下拨收入15990万元，上年结余收入20993万元，收入总计79329万元。基金预算支出41658万元，基金上解下拨支出15209万元，支出总计56867万元。年终结余22462万元。
（四）国有资本经营预算执行情况（快报数）
国有资本经营预算收入完成40万元。支出完成40万元。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入40万元，转移支付收入3万元，收入总计43万元；国有资本经营预算支出40万元，调出资金3万元，支出总计43万元。收支相抵，结余0万元。
以上均为快报数，市财政局批复我县2020年财政决算后，部分数据可能会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（五）政府债务限额及规模情况
1.2020年地方政府债务限额情况。根据《玉溪市财政局关于下达2020年地方政府债务限额的通知》（玉财债〔2020〕37号）文件精神，审议批准我县2020年末政府债务限额为21.78亿元，其中：一般债务限额16.8亿元，专项债务限额4.98亿元。
2.2020年地方政府债务规模。截至2020年12月底，华宁县政府存量债务余额（含债券）15.3亿元，其中：一般债务余额12.02亿元，专项债务余额3.28亿元。华宁县2020年末债务余额未超过上级部门审议批准的债务限额。2020年，华宁县共化解政府债务本息3.76亿元，其中：化解本金3.23亿元，支付利息0.53亿元。
（六）其他特殊说明事项
1.2020年县人大批准预算调整后预算执行变动情况
（1）一般公共预算执行变动情况。收入方面，一般公共预算收入完成32709万元，比调整预算增加55万元，主要是受改征增值税、资源税税收增长拉动；支出方面，一般公共预算支出完成185048万元，比调整预算增加10048万元，主要是向上争取资金和土地出让收入增加，可用财力增加拉动支出增长。
（2）基金预算执行变动情况。收入方面：基金预算收入完成67090万元，比调整预算增加 29737 万元，主要是国有土地使用权出让收入增收拉动；支出方面：基金预算支出完成27375万元，比调整预算减少8370万元，主要是基金收入调入一般公共预算支出列支。
（3）国有资本经营预算执行变动情况。收入方面：国有资本经营预算收入完成40万元，比调整预算减少9864万元，主要是因为处置矿山流拍所致；支出方面：国有资本经营预算支出完成40万元，比调整预算减少9864万元，主要是因为处置矿山流拍，未能形成可用财力导致支出减少。
2.盘活存量资金情况。2020年收缴存量资金4544万元，由县级统筹安排支出4491万元，结余53万元。
（七）2020年财政主要工作
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情和宏观经济下行的严峻形势，县财政紧紧围绕县委、县政府中心工作，坚持稳中求进，统筹支持稳增长、促改革、惠民生、防风险等各项工作，全县财政运行呈现总体平稳。
兜牢兜实“三保”底线。按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，硬化预算约束，加强资金调度，集中财力保障和改善民生。一是严格预算执行，控制预算追加。从严控制培训费、业务工作经费等一般性支出，统筹财力优先保障工资发放。二是保障机构运转。严格执行预算定额标准，压减一般项目支出，保障部门机构运转需求。三是着力办好民生实事。认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业相关政策，提高公共服务和社会保障的普惠化、均等化，着力支持教育、社会保障、医疗等社会事业健康发展。
积极向上争取资金。全县各级各部门紧扣上级重点支持领域，结合工作实际，加大政策研究和协调力度，做好各项支持保障和要素保障，把握政策机遇期和时间节点要求，变压力为动力，加快工作节奏，全年共完成向上争取资金135541万元，其中：中央和省级118056.3万元、市级17484.7万元，完成向上争取资金任务数的127.15%。
保疫情防控促政策落实。一是积极筹措疫情防控资金。严格落实疫情防控经费保障政策，开启资金拨付“绿色通道”，高效快捷拨付专项资金，全力支持和服务华宁打赢疫情防控阻击战，全年累计拨付资金6375.64万元。二是落实房租减免政策。根据中央、省、市、县应对新冠肺炎疫情防控和稳定经济运行的决策部署，切实缓解中小微企业生产经营困难，降低实体企业成本，对承租机关事业单位、国有企业经营性房产的中小微企业和个体工商户实施房租减免政策，2020年落实减免涉及面积19366.22平方米，惠及市场主体户数174户，减免主要采取延期的形式，累计减免折合金额374.82万元。三是严格落实支持金融强化服务相关文件精神，千方百计支持实体经济复工复产，8户企业列入省级疫情防控重点企业金融支持推荐名单，4户企业纳入疫情防控重点企业贷款省级财政贴息补助名单，共81.25万元。
保障改善民生提质增效。一是做好疫情防控期间困难群众兜底保障和就业工作。及时足额发放低保金、特困供养金以及残疾人两项补贴等各类民政社会救助资金，全年累计发放资金5418.55万元；加大就业补助力度，发放126户企业稳岗返还补贴286.39万元，惠及职工3596人。二是继续加大教育投入力度，优化支出结构，提高城乡义务教育经费保障水平。2020年一般公共预算教育支出41808万元，实现教育经费投入“两个只增不减”目标。优先保障各级教师工资待遇，全年工资支出30140万元，确保了义务教育教师平均工资收入水平高于公务员平均工资收入水平。三是支持“三农”发展落实惠农补贴。认真做好惠农的各项补贴工作。支持耕地地力保护，累计兑付农业支持保护补贴1088万元；充分发挥农业保险在支持“三农”中的保障作用，2020年累计拨付农业保险保费补贴资金 365.04万元。四是做好自然灾害生活救助工作。建立健全救灾资金准备和快速拨付机制，切实加强抗震救灾资金管理，确保救灾资金专款专用，全年拨付自然灾害生活补助资金217.14万元。
支持打好“三大攻坚战”。一是保障财政扶贫资金投入，确保脱贫攻坚战全面收官，全面脱贫成效持续巩固。落实财政专项扶贫资金与地方财力增长挂钩机制，全年投入财政专项扶贫资金1748.6万元；加强扶贫资金动态监控平台建设，实施对各级各类财政扶贫资金管理使用全流程监控，提升扶贫资金使用的精准性和有效性。二是坚决支持打好防范化解重大风险攻坚战。建立健全政府性债务风险预警机制，规范政府性债务举借、使用、偿还行为。2020年我县债务率从202%降至147.60%，华宁县债务风险已由橙色降级为黄色，顺利完成与玉溪市人民政府签订的目标任务，为下一步争取专项债券资金留出较大空间。三是坚决支持打好污染防治攻坚战。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，累计拨付资金516.78万元，推进生态环保建设，解决突出环境问题。
支持实体经济有序发展。一是深入推进减税降费工作。认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，继续推进以增值税改革为重点的减税降费政策落实，减税降费红利持续释放。2020年全县减税降费5976万元。二是开展清理拖欠民营企业中小企业账款专项行动，着力解决好政府性投资工程历史遗留问题，截至2020年年底，清偿拖欠民营企业中小企业账款5433.77万元，完成本年清欠总任务数的100%。三是落实县级领导联系重点企业制度，2020年县财政专项安排产业发展扶持资金5000万元，安排项目前期工作经费2000万元，增强企业活力。四是发挥创业担保贷款贴息资金引导作用，全力支持创业就业。全年发放贷免扶补235笔，贷款金额3430万元；发放创业担保贴息682笔，贷款金额11870万元；发放小微企业贷款6户，贷款金额1740万元，带动就业人数2585人。
深化财政改革提升管理水平。一是进一步深化预算管理。严格控制“三公经费”等一般性支岀，集中更多财力改善民生，科学细化编制年初预算。2020年全县“三公”经费支出579.04万元，同比下降4.36%。二是持续推进国库管理改革。稳步推进国库集中支付业务电子化管理改革工作，切实抓好全县公务卡结算工作，2020年单位报销通过公务卡累计还款额1593万元。三是全面实施预算项目绩效目标管理。开展预算绩效管理专题业务培训，坚持“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，扎实做好目标设定和绩效自评。四是全面推进国有企业改革。按照“分类整合，做大盘强，立足资源市场，培育新型企业”的思路推进，采用“1+3+N模式”，组成一个集团公司加多个子公司，促进企业转型升级，做强做优县属国有企业，两办联合印发《华宁县深化县属国有企业实体化改革总体实施方案》。积极推进国有企业退休人员社会化管理服务工作，2020年我县移交县属国有企业退休人员社会化管理420人，接收央属、省属、市属国有企业退休人员社会化管理514人。五是积极推行财政票据电子化管理。全县可使用电子票据开票端口的共46个行政事业单位，除捐赠发票外，其他种类的票据都已实现了电子化。六是不断规范政府采购管理工作。加强监督管理、提升采购效率和质量，最大限度地节约资金，稳步推进政府采购制度深化改革。
全面从严治党，强化党风廉政建设。一是坚持用党的创新理论武装头脑。持续推动学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想走深走实，在持之以恒学懂弄通做实、用以指导和推动财政工作实践上下功夫。二是坚持把党的政治建设摆在首位。不断增强“两个维护”的自觉性坚定性，严肃党内政治生活，把讲政治的要求贯穿和落实到履职尽责全过程。三是强化对权力运行的制约和监督。积极有效发挥财会监督作用，落实落细政府过“紧日子”的要求，持续深入推进财政内部控制建设，强化资金监管，以科学有效的制度机制管好“钱袋子”。四是不断加强作风建设。坚持落实中央八项规定精神，持续纠治形式主义、官僚主义，切实把调查研究作为一项经常性工作抓紧抓实抓好。深入推进财政反腐败工作，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐。五是坚持正确选人用人导向。加强对干部的考察识别和培养使用，积极推进财政系统人才队伍建设，激励干部担当作为，建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。
二、2021年地方财政预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划的开局之年，编制好 2021年部门预算，责任重大。我们将坚持解放思想，实事求是，根据中央、省、市经济工作会议、财政工作会议精神和县委、县政府确定的工作目标，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，不折不扣落实减税降费政策，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要作用，科学统筹，勇于担当，不断加快财政改革，积极组织财政收入，努力优化支出结构，全面实施预算绩效管理，强化“三保”理念，强化地方政府性债务管理，积极防范化解地方政府性债务风险，坚决支持打赢三大攻坚战和“六保”、“六稳”工作，促进全县经济健康发展，社会和谐稳定。
2021年预算安排的基本原则：一是科学定位、财从于政的原则。二是依法理财、预算平衡的原则。严格落实预算法“地方政府不得编制赤字预算”的要求，严守“三保”支出财政保障底线。三是量力而行、尽力而为的原则。四是“三铁”并重、绩效优先的原则。2021年预算编制和安排，将继续当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，亮出“铁手腕”，全面落实党的十九大关于全面绩效管理要求，牢固树立预算绩效管理理念。坚持“花钱必问效、无效必问责”的理念。
2021年主要预算安排建议如下：
（一）一般公共预算编制情况
1.一般公共预算收入安排情况。2021年一般公共预算收入安排34993万元，比上年增加2284万元，增长6.98%。其中：税收收入30235万元，比上年增加2747万元，增长9.99%，占一般公共预算收入34993万元的86.40%；非税收入4758万元，比上年减少463万元，降低8.86%，占一般公共预算收入34993万元的13.60%。
2.一般公共预算支出安排情况。一般公共预算支出安排191796万元，比上年增加6748万元，增长3.65%。按照财政保障顺序具体支出项目为：一是中央和省级“三保”政策支出107264万元，其中：保工资87313万元，保运转5800万元，保基本民生14151万元；二是保其他刚性支出政策4406万元；三是市县自定的刚性支出政策11304万元；四是债务还本付息支出8070万元，其中一般债券还本1005万元，付息4065万元，隐形债务化解3000万元。五是促发展经费30752万元，其中：预备费2000万元；预留化解以往年度专款支出12382万元；县级产业发展经费16370万元。六是上级专项支出30000万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。2021年全县地方财政总收入安排223281万元。其中：一般公共预算收入34993万元，返还性收入2341万元；一般性转移支付补助收入79454万元；上级专项补助收入30000万元；上年结转2000万元；调入预算稳定调节基金154万元；调入资金53154万元；债券转贷收入21185万元。2021年，全县地方财政总支出安排223281万元。其中：一般公共预算支出191796万元；上解上级支出10300万元；转贷支出21185万元。收支相抵结余为0万元。
4.可用财力情况分析。2021年县本级预计实际可用财力70366万元=一般公共财政预算收入33066万元（扣除非税收入成本性支出1927万元）+返还性收入2341万元+一般性转移支付45259万元（一般转移支付收入79454万元扣除共同事权的支出34195万元）—转移性支出10300万元。
（二）政府基金预算编制情况
2021年县本级政府性基金预算收入安排90600万元，比上年增加23510万元，增长35.04%。加上级补助1000万元，上年结转14536万元，政府性基金收入合计106136万元。当年安排基金支出75790万元，比上年增加48415万元，增长176.86%，基金调出30346万元，政府性基金支出合计106136万元。收支相抵，结余0万元。政府性基金收入增长幅度较大的原因主要是因为澄华高速路建设项目用地划拨价款增加。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入安排44259万元，比上年快报数增长4.52%，支出安排45952万元，比上年快报数增长10.31%。
全县社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入44259万元，基金上解下拨收入22447万元，上年结余收入21710万元，收入总计88416万元。基金预算支出45952万元，基金上解下拨支出18650万元，支出总计64602万元。年终结余23814万元。
（四）国有资本经营预算情况
2021年县本级国有资本经营预算收入安排23208万元，主要是国有企业资源资产有偿使用收入。国有资本经营预算支出400万元，调入一般公共预算22808万元，支出合计23208万元。收支相抵，结余0万元。
（五）需要特别报告的事项
1.财政可用财力保障范围。2021年我县实际可用财力70366万元（不含调入资金），保县级财力保障的中央和省“三保”政策支出96679万元，缺口26313万元，缺口部分计划通过调入资金安排828万元，通过共同事权转移支付安排25485万元。
2.调入资金情况说明。根据县自然资源局、县住房和城乡建设局及县国资公司提供的相关资料，2021年预计可能调入资金53154万元的主要来源如下：一是政府性基金调入30346万元，二是国有资本经营预算调入22808万元（主要是国有企业的资源资产处置收入）。
3.调入资金保障范围。2021年调入资金预计53154万元。一是用于保障中央和省“三保”政策支出缺口828万元；二是其他刚性支出政策4406万元；三是市、县自定的刚性支出政策合计11304万元；四是债务还本付息8070万元；五是保障预备费2000万元；六是保障预留化解以前年度欠拨专款10176万元；七是产业发展16370万元。
4.欠拨专款情况说明。截至2020年末未拨专款109691万元，其中：2020年度41046万元；2019年及其以前年度68645万元。
5.2021社会保险基金预算收入上年结余与2020年社会保险基金预算支出年终结余不符的情况说明。按照上级安排，2021年社会保险基金预算于2020年10月左右即已完成编制，但2020年执行快报数须12月31日年度终了才能确定。因时间差异问题，故导致数据不相符，属正常情况。
（六）抢抓机遇、创新思路，厚植财政发展新优势
1.加大增收力度，确保完成财政收入任务。一要围绕打造和建设“一都两区三基地”，加快推动产业发展，不断培植新的税源增长点。二要强化财政支持产业发展和经济发展措施。对大力培植财源、实现地方财政税收增收以及加快区域经济发展的给予奖补，以激励强化自我“造血”意识，激发和调动培植财源、加快发展的积极性。三要强化税收征管。狠抓组织收入，严格落实任务分解、形势分析、情况通报等制度，加强分析研判，及时有效应对；密切跟踪收入预算执行情况以及国家政策动向，落实中央积极财政政策，做到应免尽免、当减则减，实质性降低企业负担，培植涵养财源，充分挖掘增收潜力。四要强化项目策划包装。深入挖掘产业基础和市场需求，准确把握政策和投资方向，主动向上级汇报，对接项目，超前谋划，精心筛选，策划包装一批专项债，力争有成熟的项目进入国家和省项目库。五要创新非税收入征缴制度，规范非税收入征管，切实提高收入质量。
2.合理安排资金，着力保障重点支出。一要切实兜住“三保”底线。牢固树立政府过“紧日子”，让人民过上好日子的思想，精打细算、善用财力，足额保障“三保”支出，严格控制行政成本，“三公”经费实现负增长，确保机关事业单位高效运转。二要持续改善民生。坚持尽力而为、量力而行，重点保障基本民生。把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，足额保障疫情防控资金，为全面打赢疫情防控总体战奠定基础；坚持教育优先战略，巩固完善教育经费保障机制，全方位多渠道支持教育均衡化、优质化发展；鼓励创业促进就业，努力提升“贷免扶补”、农村金融机构定向费用补贴等政策效应，提升灵活就业质量；提升社会保障制度从公平性向公平性与可持续性并重转变，从制度全覆盖向人员全覆盖转变，切实提升基本公共服务水平。三要坚持绿色发展，开创生态文明建设新局面。围绕环境整治、绿色发展和生态建设的重点领域、关键环节，持续加大环境保护财政资金投入力度，全面构建生态文明制度体系。四要统筹推动实施乡村振兴。巩固深化脱贫攻坚成效，做好扶贫和乡村振兴有效衔接，加大对农村基础设施建设、产业发展、生态保护、环境改善等方面的投入力度，全面落实财政惠民政策，扶持壮大村级集体经济，着力支持农村各项改革，服务乡村振兴发展。
3.推进财税体制改革，夯实财政管理水平。一要稳步推进财政事权和支出责任划分改革。建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系，按照体现基本公共服务受益范围、兼顾政府职能和行政效率、实现权责利相统一、激励地方政府主动作为等原则，加快基本公共服务领域，交通、科技等领域财政事权和支出责任划分改革工作，推动形成保障财政事权和支出责任划分科学合理的制度体系。二要建立全过程预算绩效机制。加快构架全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，突出抓好项目库建设和预算绩效管理，不断完善预算绩效评价体系；提高财政资源配置效率和资金使用绩效，促进花钱与办事、绩效与责任深度融合，推动绩效管理覆盖所有财政资金；推动重大政策和项目绩效目标、绩效自评以及重点绩效评价结果随同预决算报送同级人大，并依法予以公开。三要推进国资国企改革。优化国有资本布局，加大国有企业整合重组力度，提高国有资本效率，不断增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力，完善产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度，做强、做优、做大县属国有企业（公司）。
4.强化纪律约束，推动财政管理规范高效。一要加强理论武装。坚决维护习近平总书记在党中央和全党的核心地位，坚决维护党中央权威和集中统一领导，坚决做到思想上清醒、政治上坚定、行动上自觉。深入推进党风廉政建设和反腐败工作，压实“两个责任”，强化干部日常管理，始终恪守廉洁是财政部门的第一形象，对风险岗位的同志“常提领子、常拽袖子”，防范岗位风险。二要全面提升财政工作效能。围绕财政改革发展中心工作，大力开展教育培训，增强干部履职能力和综合素养水平；不断改进工作服务方式，转变思维定势和习惯做法，树立高效有为的良好形象，建设一支风清气正、本领过硬、站位全局、勇于负责的财政队伍。
各位代表，新的一年财政工作任务繁重，使命光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，提高积极性，增强主动性，更好地服务全县经济社会发展，为全面建成小康社会做出新的贡献!
