（云南省）关于玉溪市元江县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
元江县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告（书面）
——2021年1月14日在县第十七届人民代表大会第六次会议上
各位代表：
现将2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请会议审议，并请各位政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，受新冠疫情及国家大规模减税降费等综合因素叠加影响，全县经济下行压力加剧、土地市场更加低迷，财政增收乏力，而工资、债务、欠拨专款等刚性支出不断增加，财政运行面临收少支多的困境。面对复杂严峻的财政经济形势，在县人大的监督支持下，我们积极应对财政收支矛盾突出问题，全力组织收入、积极争取上级支持、持续优化支出结构、努力提升资金绩效，全力保障基本支出、有序推进财政改革、有效防范重大风险，坚决做好“六稳”工作、落实“六保”和基层“三保”任务，努力在危机中育新机，于变局中开新局，全年预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况（快报数）
一般公共预算收入38557万元，完成调整预算数的83.6%，同比减6598万元、下降14.6%。其中：税收收入21454万元，完成调整预算数的97.5%，同比减900万元、下降4%；非税收入17103万元，完成调整预算数的71 %，同比减5698万元、下降25%。
一般公共预算支出198099万元，完成调整预算数的100.1%，同比减7169万元、下降3.5%。
全县一般公共预算收入38557万元，加上返还性收入4132万元，一般性转移支付收入111856万元，专项转移支付收入25813万元，调入资金25430万元，债务转贷收入11815万元，收入合计217603万元。全县一般公共预算支出198099万元，加上一般债务还本支出11815万元，上解支出7689万元，支出合计217603万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况（快报数）
政府性基金预算收入26331万元，完成调整预算数的88.3%，同比增加9069万元、增长52.5%。其中：土地出让收入25901万元，完成调整预算数的88.2%，同比增加8999万元、增长53.2%。
政府性基金预算支出46463万元，完成调整预算数的78.1%，同比增加37320万元、增长408.2%。
政府性基金上年结余4914万元。本年收入26331万元，加上地方政府专项债务收入33000万元，上级专项转移支付收入12385万元，转贷收入10900万元，收入合计87530万元。 政府性基金支出46463万元，加上地方政府专项债务还本支出11000万元，上解支出1705万元，调出资金支出24872万元，支出合计84040万元。年末基金结余3490万元。
（三）国有资本经营预算执行情况（快报数）
国有资本经营预算上级补助收入2万元，支出2万元。
（四）社保基金预算执行情况（快报数）
社会保险基金收入69376万元，完成预算数的104.9%，同比增5778万元、增长9.1%。其中：企业职工基本养老保险基金收入22979万元，失业保险基金收入1520万元，职工基本医疗保险基金收入10103万元，工伤保险基金收入536万元，城乡居民基本养老保险基金收入5291万元，机关事业单位基本养老保险基金收入14185万元，城乡居民基本医疗保险基金收入14762万元。
社会保险基金支出70516万元，完成预算数的113.9%，同比增11515万元、增长19.5%。其中：企业职工基本养老保险基金支出26455万元，失业保险基金支出1194万元，职工基本医疗保险基金支出9902万元，工伤保险基金支出711万元，城乡居民基本养老保险基金支出3580万元，机关事业单位基本养老保险基金支出13912万元，城乡居民基本医疗保险基金支出14762万元。
社会保险基金上年结余29296万元，本年收入合计69376万元，本年支出合计70516万元，年末结余28156万元。
上述财政预算收支情况按照玉溪市财政口径要求结算，待结算编制完成并报省财政厅审批后，以市下达的批复为准，最终结果和变化情况，届时再向县人大常委会报告。
（五）政府债务情况。2020年，我县地方政府债务限额347100万元，比上年增加33000万元，其中：一般债务限额136100万元，专项债务限额211000万元；2020年政府性债务余额278638万元，尚有68462万元的举债空间。2020年初，我县政府债务余额487200万元，其中：政府性债务263209万元、隐性债务223991万元；2020年新增政府性债务33000万元，化解债务67248万元，其中：政府性债务17571万元、隐性债务49677万元；2020年末，我县政府债务余额452952万元，其中：政府性债务278638万元、隐性债务174314万元。2020年，我县债务率210.53%，风险级次为“预警”和“橙色”。
（六）应拨未拨上级专项资金情况。由于实际可用财力与“三保”刚性需求出现逆差，且政府债务还本付息进入高峰期，我们尽最大努力处置土地资产来最大限度地缓解财政收支矛盾，但“三保”刚性支出缺口资金依然很大（2020年上级审定省口径“三保”缺口19600万元），在预算执行中依然存在挤占专项资金（中央、省、市）弥补“三保”刚性支出缺口的问题。2019年末，全县应拨未拨上级专项资金77958万元，2020年化解了16245万元，2020年上级下达我县专项资金149072万元，已拨112007万元，未拨37065万元，2020年净增应拨未拨上级专项资金20820万元，截至2020年12月31日，累计应拨未拨上级专项资金达98778万元，同比增长26.7%。这些资金需要用以后年度的本级财力安排预算支出。
（七）资金调入情况。为弥补“三保”缺口，增加财力加大支出规模，完成财政主要指标目标任务，根据2020年财政预算调整的批复和县政府相关会议的工作安排，从政府性基金预算调入25430万元，其中：政府性基金调入24872万元、存量资金调入558万元。相应对政府性基金支出、结余结转资金支出科目列入一般公共预算。
各位代表，过去的一年，面对严峻的财政收支形势，我们坚定信心、保持定力，全力克服重重困难，预算执行总体平稳。同时，我们也清醒地认识到，疫情在全球不断蔓延，经济持续低迷，我县在税源培植上依然没有新的突破和亮点，资源资产依然难以变现，争取资金受限受阻、动力不足，“三保”缺口、债务、欠拨专款等刚性支出则在不断加大，财政收入增长与财政刚性支出增加之间的矛盾日益加剧，收支平衡压力越来越大，财政保障能力还不能完全满足经济社会事业发展的资金需求，部分支出结构不够优化、资金使用效益不高等问题依然存在。我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
二、2021年地方财政预算（草案）
2021年是“十四五”开局之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市委经济工作会议精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，紧扣县委确定的目标任务，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。牢固树立过“紧日子”的思想，保持艰苦奋斗的优良作风，勤俭节约、精打细算，大力压缩一般性支出，在落实“三保”支出的前提下，发挥集中财力办大事的制度优势，将县委的决策部署落到实处，推动全县经济持续健康发展，以优异的成绩庆祝建党100周年。
根据《预算法》和《预算法实施条例》有关规定，结合全县经济社会发展预期目标，2021年地方财政预算收支建议安排如下：
（一）一般公共预算收支
一般公共预算收入41100万元，同比增2543万元、增长6.6%，其中：税收收入25000万元，同比增3546万元、增长16.5%；非税收入16100万元，同比减1003万元、下降5.9%。
一般公共预算支出210399万元，同比增12300万元、增长6.2%。从支出分类看：工资性支出108989万元，占支出总数的51.8%；保运转支出10185万元，占支出总数的4.8%；保基本民生支出6199万元，占支出总数的3%；债务还本付息支出5388万元，占支出总数的2.5%；消化历年欠拨专款9428万元，占支出总数的4.5%；县级重点领域和重点事项支出4589万元，占支出总数的2.2%；预留增人增资3021万元，占支出总数的1.4%；预留预备费2000万元，占支出总数的1%；预留县级领导调研和党建工作经费600万元，占支出总数的0.3%，上级专款支出60000万元，占支出总数的28.5%。从支出结构看：一般公共服务支出18429万元；国防支出122万元；公共安全支出6309万元；教育支出40549万元；科学技术支出649万元；文化体育与传媒支出1937万元；社会保障支出18176万元；卫生健康支出16688万元；节能环保支出413万元；城乡社区支出4249万元；农林水支出17742万元；交通运输支出3471万元；商业服务业等出745万元；自然资源海洋气象等支出1016万元；住房保障支出9342万元；粮油物资储备支出391万元；灾害防治及应急管理支出1396万元；预备费2000万元；债务付息支出3137万元；债务发行费用支出11万元；其他支出3627万元（预留增人增资3021万元、预留县级领导调研和党建工作经费600万元、其他6万元）；上级专款支出60000万元。
全县一般公共预算收入41100万元，加上返还性收入4132万元，一般性转移支付收入91000万元，专项转移支付收入23000万元，调入资金58172万元，收入合计217404万元。一般公共预算支出210399万元，加上地方政府一般债务还本支出505万元，上解支出6500万元，支出合计217404万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支
政府性基金预算收入89521万元，同比增63190万元、增长240%。其中：土地出让收入88864万元，同比增62963万元、增长2.4倍。
政府性基金预算支出36409万元，同比减10054万元、下降21.6%。其中，用土地出让收入安排支出33252万元：征地和拆迁补偿费5000万元、土地开发支出5000万元、城市建设支出11040万元（含滨江路景观带提升工程资金2500万元）、农村基础设施建设支出2575万元、廉租住房支出1295万元、棚户区改造支出3520万元、公共租赁住房支出1368万元、地方政府专项债务付息支出3415万元、债务发行费用39万元；用污水处理费收入安排污水处理设施和运营费657万元；上级专款支出2500万元。
政府性基金上年结余3490万元。2020年收入89521万元，加上上级专项转移支付收入2500万元，收入合计95511万元。政府性基金支出36409万元，专项债券还本支出930万元，调出资金支出58172万元，支出合计95511万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算数为0。
（四）社保基金预算收支
社会保险基金收入80540万元，同比增11164万元、增长16.1%。其中：企业职工基本养老保险基金收入30017万元，失业保险基金收入1571万元，职工基本医疗保险基金收入10203万元，工伤保险基金收入666万元，城乡居民基本养老保险基金收入6044万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16623万元，城乡居民基本医疗保险基金收入15416万元。
社会保险基金支出79884万元，同比增9368万元、增长13.3%。其中：企业职工基本养老保险基金支出30017万元，失业保险基金支出1546万元，职工基本医疗保险基金支出10203万元，工伤保险基金支出666万元，城乡居民基本养老保险基金支出3873万元，机关事业单位基本养老保险基金支出18163万元，城乡居民基本医疗保险基金支出15416万元。
社会保险基金上年结余28156万元，本年收入合计80540万元，本年支出合计79884万元，年末结余28812万元。
（五）需要特别报告的事项
一是根据《预算法》第五十四条，为确保基本民生资金及时兑付、工资按时发放、机构正常运转、社会稳定，在2021年县人代会批准预算之前，县财政已将部分民生资金、人员经费、公用经费、城市维护费、债务还本付息、春节慰问经费等急需支付的资金和涉及维稳项目资金提前下达到了各部门。
二是预留经费5621万元实际发生支出时相应会引起功能科目发生变动，但支出总规模不变。提请本次大会同意由县财政局按照县政府批示先行安排支出，待年度预算调整时一并向县人大常委会报告。具体为：预备费2000万元（列227预备费科目），按预算法规定经县政府批准后动支；增人（政策性）增资经费3021万元（列22902其他支出科目），用于人员正常职级晋升、人员调入增加、政策性增资等人员经费、死亡抚恤、丧葬抚恤、职业年金、村组工资调整等；机动金600万元，主要用于县级领导在调研中解决急、难、小民生问题和县委重点工作、党建工作等。基本支出指标由于年度执行中发生人员调动、退休以及厉行节约等原因形成结余，该资金通过盘活存量收回财政统筹安排。
三是预计上级补助的60000万元专项资金，待上级实际下达后对应安排到预算单位，并计入对应科目。
三、2021年财政重点工作
实现以上目标任务，着力抓好以下五方面的重点工作。
（一）着力财税依法征管促增收。一是认真落实减税降费政策，按政策规定全面推进各项税费改革，建立完善涉企收费监管机制和目录清单管理制度，切实减轻企业特别是中小微企业负担，坚决不收“过头税”，做到“无税禁收”；二是坚持依法征管、综合治税。落实各综合经济部门与征管部门的信息共享制度，营造政府管税、部门抓税、社会护税、群众协税的良好氛围；加大税源排查力度，健全税源监察体系，及时掌握税源变化情况，把潜在税源变成现实税收。将非税收入全面纳入监管，严格按规定把该收的收上来、管起来，确保收入足额上缴财政，增加政府财力。
（二）着力资源有效盘活稳增长。一是加强盘点全县资金、资产、资源，特别是加大对“超标准配置、长期闲置、低效运转”国有资产盘点，通过市场化交易，形成新的收入来源，确保全年实现“特许经营权、房产处置、矿山拍卖、土地挂牌”收入8.8亿元以上；二是依托元江耕地后备资源丰富和国有公司“投融建”功能载体，加快曼来菠萝山项目整改，确保上半年540亩水田指标、23亩耕地指标入库交易，加快团田、南昏、甘岔项目开工建设，确保年内1539亩水田指标、522亩耕地指标入库交易，力争全年土地指标交易收入达1亿元以上；三是加大结余结转资金清缴和财政对外借款清欠力度，把“趴在账上的钱” 激活，让违规出借的资金“回家”，充盈可用财力，确保全年盘活存量资金0.3亿元以上。
（三）着力积极争取资金促发展。加力“全方位、多渠道”争取资金。如实向上反映元江县实际困难，常态化争资金、争项目、争试点，争取全年一般转移支付增长5%以上。认真研究中央、省对口部门专项资金管理办法和政策支持重点，结合自身需求做好项目包装，有效提升向上争取的竞争力，确保全年专项转移支付增长5%以上。增强项目运营意识，千方百计让有收益项目挤进专项债券盘子，有序有效争取专项债券项目，确保重点项目资金有着落。
（四）着力控制债务规模防风险。一是健全债务管理制度。严格限额管理和预算管理，严禁在法定限额外违法违规举债，严禁通过新增隐性债务上新项目，落实好债券负面清单管理；二是加强政府债券动态管理，结合我县项目资金需求、建设周期、收支平衡等因素，搞好政府债券立项、实施、招投标等工作，为争取政府债券资金打下基础；三是聚焦“政府债务、民营企业欠款、应拨未拨专项资金”三大重点，综合运用债券置换、预算安排、资产处置、向上争取、整改剥离、协商展期等各种有效途径稳妥化解各类债务，牢牢守住不发生政府性债务风险底线。
（五）着力改革有序推进出新招。一是继续推动国库支付改革。推动“事业单位绩效、村组工资、政府购买服务岗位、养老保险、车辆维修”等实行国库集中支付，推动预算单位主动对本单位的有关支出真实性、完整性及合法合规性负责；二是启动“锁定基本、按月报结”监测体系。按照省级核定的“三保”口径，结合元江财力实际，围绕机构基本能运转的底线，与预算单位重新核定“人员工资、基本民生、电水费、业务费、电话费、差旅费、车辆费”等资金，暂缓“培训费、工会费、福利费”等费用，重新清理“政府购买服务岗位”，将锁定的“三保”纳入监控范围，实施“月申报、月审核”后授权支付；三是优化支付审核流程。整合支付审核范围，将财政管理重心从“全覆盖全范围支付审核”转变为“重点管预算编制和监督”转变，进一步精简、优化财政资金审批事项、提高财政资金效率；四是实施预算绩效管理。按照“花钱必问效、无效必问责”预算绩效管理理念，做到部门预算征集的项目必须编制绩效目标，报送绩效考核报告，强化绩效评价结果应用，逐步提高绩效管理水平。
以上报告，请予审查。
