（云南省）关于楚雄州南华县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
南华县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
—2021年3月4日在南华县第十七届人民代表大会第五次会议上
南华县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将南华县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，财政工作在县委的正确领导和县人大及其常委会、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第四次会议批准的财政预算及全县经济发展大局，坚持稳中求进工作总基调，着力打好三大攻坚战，“不忘初心、牢记使命”，沉着应对改革和发展道路上的困难和挑战，着力推动财政转入高质量可持续发展轨道，以供给侧结构性改革为主线，推动高质量发展，圆满完成了年初人民代表大会确定的收支目标，预算执行情况总体良好，为保障和服务全县经济社会发展提供坚强保障，保持全县经济社会持续健康发展，为“十三五”财政工作画上了圆满的句号。
（一）一般公共预算执行情况
2020年，全县一般公共预算收入完成55,876万元，为年初预算数55,846万元的100.05%，比2019年完成数54,219万元增收1,657万元，增长3.1%。全县一般公共预算支出完成223,944万元，为年初预算数223,944万元的100%，比2019年完成数219,552万元增支4,392万元，增长2%。
全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入55,876万元，转移性收入（上级补助收入和返还性收入）158,790万元，上年结余收入324万元，调入资金14,219万元，债务（转贷）收入14,973万元，收入总计244,182万元。一般公共预算支出223,944万元，转移性支出（上解支出）4,735万元，债券还本支出14,973万元，安排预算稳定调节基金30万元，支出总计243,682万元；收支相抵，一般公共预算年终结余500万元，其中：结转下年支出500万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年，全县累计完成政府性基金预算收入17,806万元，完成年初预算数18,850万元的94.46%，比上年同期25,442万元减收7,636万元，下降30%，政府性基金预算收入下降的主要原因是挂牌出让土地减少。全县累计完成政府性基金预算支出31,873万元，完成年初预算数33,818万元的94.2%，比上年同期97,727万元减支65,854万元，下降67.4%，政府性基金预算支出下降的主要原因是上年争取的专项债券为7.5亿元，今年争取1亿元，比上年减少6.5亿元。
全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入17,806万元，转移性收入（上级补助收入）10,212万元，上年结余收入3,562万元，专项债券收入11,500万元，收入总计43,080万元；政府性基金预算支出31,873万元，调出资金5,000万元，债券还本支出1,500万元，支出总计38,373万元；收支相抵，基金预算年终结余4,707万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，全县累计完成社会保险基金预算收入34,872万元，完成年初预算数28,047万元的124.3%，比上年29,522万元增收5,350万元，增长18.1%。全县累计完成社会保险基金预算支出33,575万元，完成年初预算数28,534万元的117.7%，比上年26,805万元增支6,770万元，增长25.3%。
全县社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入34,872万元，上年结余收入26,751万元，收入总计61,623万元。社会保险基金预算支出33,575万元，收支相抵，年终滚存结余28,048万元。
（四）国有资本经营预算执行情况。2020年，全县累计完成国有资本经营预算收入5万元，累计完成国有资本经营预算支出5万元。为上级安排的国有资本经营预算补助收入，收支相抵，年底收支平衡。
财政收支及平衡情况详见附表。上述报告数字均为县内决算汇总数，待州财政局批复我县2020年度决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2020年财政工作回顾
（一）统筹协调抓收入，财政收入质量持续向好。今年以来，受疫情、减税降费等因素叠加影响，我县财政收入呈低位运行态势。面对严峻的收入形势，紧紧围绕县委、县政府决策部署，全县认真贯彻执行经济运行研判、预警、应策、推动、问效“五个主题”制度，县财税部门积极主动作为，加强财税协同，科学制定了稳收支保三保防风险守底线专项行动方案，将烟叶税收入、非税收入任务分解到各乡镇及预算单位，在全省范围内率先制定引进总部经济培植企业税源实现一般公共预算收入专项行动方案，有力地调动了各部门完成一般公共预算收入的积极性和主动性。采取强化收入调度、全面堵漏挖潜、严格督查考核等各项措施促增收、保增长，随着生产生活秩序加快恢复、复工复产稳步推进，围绕四季度完成全年收入任务“大收官”的目标，积极调整优化收入结构，年初人民代表大会确定税收收入任务圆满完成，非税收入占比控制到29.4%，使我县成为全州连续三年唯一将非税占比控制在30%以内的县，并将获得州级优化收入结构奖励。
（二）高位推动抓争取，财政支出规模逐步扩大。今年以来，围绕建立与实现政府治理体系和治理能力现代化相适应的现代财政制度，按照“增一般、减专项、提绩效”改革精神，省对下专项转移支付资金改革力度逐步加大，省对下专项转移支付同比逐年减少，以及脱贫攻坚已基本完成，公租房、廉租房不再继续建设等因素，中央省对下级的专项转移支付大幅减少，为确保全县经济社会持续健康发展，县委、县人民政府高度重视争取资金工作。一是积极争取一般公共预算上级财力补助资金，县委、县人民政府主要领导多次带队到省州财政部门汇报工作，争取上级支持，全年预计争取一般公共预算上级补助资金15.6亿元，比上年增加0.2亿元，从资金分类上看，专项转移支付较上年减少0.4亿元，一般性转移支付较上年增加0.6亿元，财力性补助比上年净增加11,064万元，其他类别的一般性转移支付同比减少1.5亿元，其中：农林水共同事权转移支付同比减少4,270万元，住房保障共同事权转移支付同比减少4,900万元，交通运输共同事权转移支付同比减少2,170万元，两污专项资金同比减少3,000万元，贫困地区转移支付同比减少2019万元。二是积极争取债券资金支持，促进全县经济稳步持续健康发展。全年累计争取债券资金26,473万元，其中：再融资债券资金16,473万元，城市停车场专项债券资金1亿元。三是积极统筹财力确保各项事业正常开展，2020年扣除专项债券的财政总支出为27.8亿元，比上年25.7亿元增加2.1亿元。全年将年初预算县本级财力安排的支出10.35亿元执行完毕后，新增财力1.79亿元用于县乡行政事业单位刚性支出（含本级新增财力1.32亿元，上解支出4,735万元），统筹各类财力6.4亿元安排用于偿还到期债务本息和各部门项目以及正常运转支出，各部门的保障水平进一步增强。
（三）健全机制强保障，“三保”底线彻底兜牢。“保工资、保运转、保基本民生”支出是最基础、最重要的财政保障项目。全县认真贯彻落实中央、省、州做好“三保”工作的一系列决策部署，全力压实“三保”支出责任。一是制定切实可行的三保方案。县财政根据我县实际制定了三保方案，报州财政审核后报请县人民代表大会审查批准，进一步增强三保的重要性。二是合理安排“三保”支出预算。按照年初预算“保工资、保运转、保基本民生”的保障顺利，安排“三保”支出120,566万元，将“三保”支出需求全部纳入预算的大盘子内，确保“三保”支出预算不留缺口。三是全年足额保障机关事业单位工资性支出84,075万元、各部门保机构运转经费10,389万元和基本民生支出26,102万元。四是足额发放政府综合月绩效9,809万元和事业单位工作人员奖励性绩效工资2,584万元。五是按时发放年终13个月一次性奖金1,646万元。经了解，目前全州仅有我县在12月份及时足额发放政府综合月绩效、事业单位工作人员奖励性绩效工资、13个月一次性奖金。
（四）全力做好“六稳”工作，落实“六保”任务。一是积极支持疫情防控工作。县财政统筹安排疫情防控资金2,210万元。建立采购“绿色通道”。严格落实疫情防控物资采购“绿色通道”相关要求，确保防控物资及时到位。二是积极支持复工复产。县财政统筹安排支持复工复产资金1,045万元，积极消除了新冠肺炎疫情对全县经济社会的影响。三是全力支持稳投资、扩内需，确保全县经济社会持续健康发展。积极贯彻落实县委、县人民政府关于“构二破三””调二提三”抓项目稳投资的工作部署，全年统筹安排稳投资、扩内需项目建设资金36,633万元。四是强化基层运转经费保障，切实保障基层机构运转，维护社会稳定，全年累计安排保运转经费13,580万元，其中：年初预算安排10,389万元，年内统筹财力安排3,191万元。五是积极落实各项基本民生政策。全年安排基本民生支出26,102万元，确保各项基本民生支出足额保障。
（五）聚焦重点强供给，全力确保重点工作资金保障。一是统筹本级财力，全年累计安排重点工作保障经费10,833万元，主要包括疫情防控经费2,210万元、扫黑除恶专项斗争专项经费135万元、爱国卫生专项行动、城市维护经费及创文专项经费1,700万元、森林防火专项经费550万元、烤烟生产收购补助资金410万元、乡镇事业发展经费和部门重点工作经费6,228万元等。二是统筹本级财力，安排重点项目建设资金17,380万元，主要包括棚户区改造项目资金4,880万元、土地收储建设配套项目资金2,143万元、扶贫领域补短板项目建设资金2,306万元、县人武部营房整体搬迁项目建设资金714万元、城乡建设用地增减挂钩项目资金1,216万元、偿还建设项目债务6,121万元等。三是全力保障三大攻坚战经费投入，全年累计拨付财政扶贫资金17,514.53万元，拨付防污治污专项经费及工作经费13,415.16万元。累计化解政府隐性债务50,715万元，州政府下达的隐性债务化解任务圆满完成；积极筹集资金偿还到期债务本息资金62,014万元，其中：偿还本金39,956万元，利息22,058万元。扎实做好2020年建制县隐性债务风险化解试点申报工作。
（六）深化改革强监管，财政资金绩效管理不断细化。全县深入贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的精神，加快建立现代财政制度，提高财政资源配置效率，全面实施预算绩效管理，将上级转移支付资金、县本级通过财政预算、统筹财力、存量资金等方式安排的财政专项资金全部纳入预算绩效管理范围。聘请中介机构对城市综合体专项债等项目进行了绩效评价，进一步提高了资金使用效益。把财政日常监督与专项检查相结合，树立了财政“大监督”新格局。一是认真做好2020年度预算公开和2019年度决算公开及惠民惠农财政补贴资金“一卡通”监督检查工作。二是由相关股室牵头组织开展绩效评价、行政事业单位内部控制基础性评价、财政票据年检、彩票专项公益资金项目、扶贫资金等专项检查工作。三是积极配合参与纪检监察、审计等部门组织开展的相关检查整治、县委对部门及乡镇巡察工作和落实中央八项规定精神全面查偏纠正专项行动。四是强化直达资金监管，切实保障加快推进直达资金支出进度，加强动态监控，对直达资金进行特别标识，实行下达、支付全流程监控。
（七）多措并举促改革，财政管理综合绩效水平不断提高。财政部门按照全面深化财税体制改革的要求，切实深化各项改革，着力提高财政管理水平。一是推进全口径预算管理，政府的收入和支出全部纳入预算管理。二是推进政府支出经济分类改革。进一步提升预算编制的科学化、精细化水平。三是全面推进预决算公开。公开政府预算、部门预算、“三公”经费预算和财政决算，公开率达100%。四是推进中期财政规划编制。开展权责发生制政府综合财务报告编制工作。五是全面实行国库集中支付管理改革，加强预算执行动态监控管理。六是全面实施预算绩效管理，着力提高财政资金的使用效益。七是执行新政府会计制度改革，全县行政事业单位新政府会计制度顺利施行，单位所有财政资金和会计账套全部纳入南华县行政事业单位财务集中核算管理系统统一核算。八是加强国有资产管理。确保国有资产增值、保值。九是规范政府采购管理。全面开展政府采购网上审批工作，进一步规范政府采购行为，提高采购效益。通过在规范预算编制、强化预算执行、优化支出结构、增强财政可持续性、加大预决算公开等方面狠下功夫，财政管理综合绩效水平不断提高，2017年以来，我县连续三年在县级财政管理绩效综合评价中居全国100名以内，其中2019年取得全国第2位的最好成绩。
各位代表，2020年，财政工作在困难和挑战较多的情况下，取得了极为不易的成绩，这是县委正确领导、县人大及其常委会依法监督和县政协民主监督的结果，也是全县各级各部门密切配合、通力协作、全县广大财税干部职工共同努力、奋力拼搏的结果。在看到成绩的同时，我们也应清醒地认识到我县财政工作中仍存在着一些不可忽视的困难和问题：一是财源结构单一，财政增收后劲乏力；二是财政增支因素多，三保压力较大；三是偿债资金筹集难度加大，防范化解债务风险任务艰巨；四是向上争取资金难度大，支持经济社会发展资金不足。对于这些问题，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。
三、2021年地方财政预算草案
2021年是我国“十四五”规划的开局之年，既具有开启社会主义现代化建设新征程的历史机遇和有利条件，也面临矛盾叠加、风险增多的严峻挑战，发展不平衡不充分问题仍然突出，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，及中央经济工作会议精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，全力保障新冠肺炎疫情防控和打好“三大攻坚战”，牢固树立过紧日子思想，优化支出结构，严格压缩一般性支出，切实保障和改善民生；深化财政体制改革，全面实施绩效管理，防范化解政府性债务风险，加快建立现代化财政制度，促进全县经济社会持续健康发展。
根据上述指导思想，结合2021年全县国民经济发展的主要指标及有关财税政策，提出2021年财政预算草案：
（一）全县一般公共预算收支草案
2021年，全县一般公共预算收入安排57,552万元，比2020年完成数55,876万元增收1,676万元，增长3%。全县一般公共预算支出安排230,662万元，比2020年完成数223,944万元增支6,718万元，增长3%。
全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入57,552万元，转移性收入179,080万元（上级补助收入），再融资债券转贷收入12,650万元，上年结余收入500万元，预算稳定调节基金调入30万元，收入总计247,573万元；一般公共预算支出230,662万元，转移性支出（上解支出）5,000元，债券还本支出14,150万元，支出总计249,812万元。一般公共预算收支平衡。
（二）全县政府性基金预算收支草案
2021年，全县政府性基金预算收入安排15,012万元，比2020年完成数17,806万元减少2,794万元，下降15.7%。全县政府性基金预算支出安排21,221万元，比2020年完成数31,873万元减少10,652万元，下降33.4%。
全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入15,012万元，转移性收入（上级补助收入）1,502万元，上年结余收入4,707万元，债券转贷收入0万元，收入总计21,221万元；政府性基金预算支出21,221万元，债券还本支出0万元，支出总计21,221万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）全县社会保险基金预算收支草案
2021年，全县社会保险基金预算收入安排41,005万元，比2020年完成数34,872万元增加6,133万元，增长17.6%。全县社会保险基金预算支出安排39,515万元，比2020年完成数33,575万元增加5,940万元，增长17.7%。
全县社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入41,005万元，上年结余收入28,048万元，收入总计69,053万元；社会保险基金预算支出39,515万元，收支相抵，年终滚存结余29,538万元。
（四）全县国有资本经营预算草案
2021年，全县国有资本经营预算收入安排13万元。全县国有资本经营预算支出安排13万元，比2020年完成数5万元增加8万元，增长160%。
全县国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算本级收入7万元，上级补助收入6万元，收入总计13万元；国有资本经营预算支出13万元，国有资本经营预算收支平衡。。
（五）全县2021年“三保”方案
为做好全县财力统筹工作，切实落实省州保障责任，确保全县机关事业单位人员工资正常发放、机构正常运转和基本民生政策全部落实，提高资金使用效益，推进全县经济社会全面发展，根据省州相关文件精神制定全县2021年“三保”方案。
1.“三保”支出需求情况
2021年全县 “三保”支出需求为125,531万元，其中：保工资支出需求86,175万元，保运转支出需求11,478万元，保基本民生支出需求27,878万元。
2.列入2021年预算方案
按照各级关于做好基层“三保”工作的相关政策要求，2021年县财政安排“三保”支出125,531万元，其中：保工资支出需求86,175万元，保运转支出需求11,478万元，保基本民生支出需求27,878万元
四、2021年财政工作措施
（一）大力培植财源，确保收入圆满完成。一是压实责任。继续开展抓财税收支专项行动，明确目标任务，落实工作责任，形成各部门协调配合、齐抓共管的工作格局。二是切实加大税收协控联管工作力度。继续坚持财税联席会议制度，深入推进社会综合治税，充分调动各涉税部门协同治税的积极性，促进协税护税工作，确保财政收入稳定增长。三是积极培育优质税源，通过产业转型发展，吸引和带动社会资本，加大对新兴产业和传统优势产业投入力度。四是继续加强非税收入征管，严格政府非税收入预算管理，拓宽收入领域，不断调整优化收入结构，努力增加可用财力，力争将非税收入占比控制在40%以内。
（二）坚持把握大局，不断改善民生福祉。一是按照上级“三保”目标要求，统筹财力，优先保障工资发放、机构运转和基本民生“三保”支出需求。二是坚持民生优先，继续加大对教育、医疗卫生等民生支出的投入力度，提高民生支出占一般公共预算支出的比重。三是继续加大产业培植扶持力度，支持县域经济发展。四是继续加强和改善农村基础设施建设。积极争取乡村振兴项目，支持农业发展。落实强农惠农政策，切实做好各项惠农补贴发放工作，让公共财政惠及“三农”。
（三）坚持突出重点，竭力补齐发展短板。一是积极争取一般公共预算上级补助资金。继续加强对上级财政政策信息的捕捉和分析研究，充分掌握政策，紧盯上级财政政策导向和资金投向，尽力争取一般公共预算上级补助资金，切实推动全县经济社会的发展。二是继续争取政府债券资金。结合全县政府性债务规模以及债务限额管理的规定，围绕生态保护、重大基础设施、民生领域补短板、乡村振兴等尽力争取各类政府新增债券和专项债等资金，有效缓解县财政偿债压力。三是进一步盘活财政存量资金，对净结余资金和连续两年未用完的结余结转资金，一律收回财政统筹使用。对不足两年的结余结转资金，督促加快预算执行进度，切实提高资金使用效益。四是储备项目抓争取。在前期上报项目的基础上，加强与上级部门的沟通汇报，积极跟踪项目资金下达情况，确保项目资金落实到位。充分发挥项目前期工作经费的杠杆作用，积极筛选储备一批绩效优良、准备充分、符合政策的项目充实到基层项目库，实现向上争取更多资金支持的目标。
（四）坚持依法理财，确保资金安全高效。一是严格执行《中华人民共和国预算法》以及经县人大批准的预算，预算未安排事项原则上不得支出，确需追加的重大事项，必须严格按照法定程序办理。二是加大资金整合力度，整合性质相同、目标相同、用途相似的各类资金，集中财力支持重点领域支出。三是加强财政专户管理，严格按照财政部的要求，继续清理整顿财政专户，切实规范财政专户管理；四是加快预算下达进度，规范转移支付预算下达方式，提高预算执行的均衡性和规范性。五是加强预算执行动态监控，加强重点支出项目执行管理，严格按照财政国库管理制度规定支付资金。六是加强财政监督管理。加大对重大财政政策实施、重要民生项目支出、预算执行情况和财务会计信息质量等方面的监督检查力度，完善财政绩效管理，加强绩效评价结果应用，确保财政资金规范、安全、高效运行。
（五）坚持厉行节约，大力压减行政开支。要严格按照中央八项规定，《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定，加强和规范全县党政机关经费、国内差旅、因公临时出国(境)、公务接待、公务用车、会议活动、办公用房的管理，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，切实贯彻和体现到财政工作的全过程和各方面。坚持深化改革、标本兼治，着力推进财政预算、差旅费管理、公务接待、公务用车、公务活动公开等方面改革，努力形成不能不愿不敢铺张浪费的长效机制。使全县形成过紧日子，行简约、倡简朴、戒奢华的局面，大力压减行政开支，要加大惩戒问责力度，对铺张浪费行为要发现一起、查处一起。
（六）抓好统筹保障，支持疫情防控攻坚战。认真贯彻落实习近平总书记关于新冠肺炎疫情防控的重要指示精神，增强支持疫情防控工作的政治责任感、使命感和紧迫感，及时下达中央、省疫情防控资金；严格执行上级疫情防控补助政策，积极筹措资金，加大对疫情防控经费保障力度，全力支持做好疫情防控各项保障工作，积极助力企业复工复产，逐步恢复生产生活，助力打赢疫情防控攻坚战。
（七）坚持改革创新，提升财政管理水平。一是继续推进预算管理制度改革。全面落实《中华人民共和国预算法》，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，巩固全口径预算管理改革成果。全面推进预算公开，除涉密信息外，将政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全面向社会公开。二是推进财政资金统筹使用。加大各类财政性资金统筹力度，实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。三是改革年度预算控制方式。完善2021—2023年中期财政规划编制工作，强化年度支出预算约束力，避免政策的碎片化。四是深化预算绩效管理。提高财政绩效评价工作的覆盖面，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。五是加强地方政府性债务管理。根据债务管理的相关规定强化政府性债务限额管理，规范举债行为，防范和化解政府债务风险。六是继续推进政府采购网上审批改革和村级财务集中核算改革，优化财政资源配置，提高资金使用效率。
各位代表，2021年是财政工作任务更为艰巨的一年，新的形势、新的要求，新的挑战、新的机遇已经摆在我们面前，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，主动担当作为，扎实做好财政预算管理工作，在新的一年里开拓进取、奋发作为，不忘初心、继续前进，为高水平建成小康社会、建设“富强美丽”新南华作出新的更大贡献，以优异成绩迎接中国共产党建党100周年!
