（云南省）关于楚雄州姚安县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
姚安县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
——2021年3月4日在姚安县第十七届人民代表大会第五次会议上
姚安县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《姚安县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）》提请县第十七届人民代表大会第五次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督下，县人民政府及其财税部门认真贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，努力克服收入严峻形势和支出巨大压力，扎实做好稳增长、保三保、促改革、调结构、惠民生各项工作，一年来预算执行情况总体较好，为全县经济社会平稳健康发展提供了坚强有力的保障。
（一）全县财政预算变动及执行总体情况
1．一般公共预算执行情况。
一是收入保持持续增长。县第十七届人民代表大会第四次会议审议通过的全县一般公共预算收入为35634万元，2020年全县一般公共预算收入完成35660万元，为预算数的100%，比上年实现数33937万元增收1723万元，增长5.1%。其中：税收收入完成22593万元，为预算23162万元的97.5%，增长10.1%；非税收入完成13067万元，为预算12472万元的104.8%，增长-2.6%，非税收入占一般公共预算收入的36.6%。
二是支出规模平稳。县第十七届人民代表大会第四次会议审议通过的全县一般公共预算支出为201906万元，2020年全县一般公共预算支出完成196100万元，完成预算数的97.1%，比上年实现数196025万元增支75万元，与上年持平。
三是收支预算实现平衡。一般公共预算收入35660万元，返还性收入2176万元，一般性转移支付补助收入121136万元，专项转移支付补助收入21646万元，调入预算调节稳定基金220万元，基金调入13941万元，其他调入资金7007万元，上年结余结转121万元，转贷收入9582万元，收入合计211489万元。地方一般公共财政预算支出196100万元，上解上级支出4300万元，安排预算稳定调节基金69万元，转贷支出9582万元，支出合计210051万元，收支相抵年末结余结转下年支出1438万元。
2．政府性基金预算执行情况。
政府性基金预算收入完成15190万元，完成年初预算数8500万元的178.7%，比上年实现数10790万元增收4400万元，增长40.8%，上级补助收入2592万元，专项债券转贷收入28500万元，抗疫特别国债收入11894万元，置换债券1000万元，上年结转284万元，收入合计59460万元。
政府性基金预算支出完成57888万元，完成年初预算数19384万元的298.6%，其中：调入公共预算13941万元，专款支出2592万元，县级预算支出1533万元，专项债券转贷支出29500万元，抗疫特别国债支出10322万元，收支相抵结余1572万元。
3．全县社会保险基金预算执行情况。
社会保险基金预算收入预计完成24359万元，比预算数24932万元减少564万元，下降2.3%。其中社会保险基金保险费收入16255万元，利息收入353万元，财政补贴收入5233万元，上级补助收入2057万元，转移收入461万元。
社会保险基金预算支出预计完成22928万元，较年初预算数22862万元增支66万元，增长0.3%，其中社会保险待遇支出22547万元，上解上级支出349万元，转移支出32万元。
社会保险基金预算收入24359万元，社会保险基金预算支出22928万元，收支相抵，本年结余1431万元，加上年结余27315万元，年终滚存结余28746万元。
（二）全县一般公共预算重点支出情况
2020年，全县各项重点支出均得到有力保障，教育、科技、社会保障、卫生、环保、住房保障等重点支出大部分增长。其中：一般公共服务支出完成31654万元，增长3.8%；公共安全支出完成5709万元，下降9.3%；教育支出完成31173万元，下降0.3%；科学技术支出完成1059万元，增长15%；文化旅游体育与传媒支出1875万元，增长8.1%；社会保障和就业支出完成28073万元，增长1.9%；卫生健康支出完成29475万元，增长增长15.5%；节能环保支出完成3855万元，下降1%；城乡社区支出完成7153万元，下降36.6%。农林水支出37968万元，增长1.1%；交通运输支出4173万元，增长34.7%；灾害防治及应急管理支出1488万元，增长65%。
（三）全县预算稳定调节基金和预备费使用情况
2020年，全县预算稳定调节基金年初余额220万元，按照中央、省、州关于盘活财政存量资金的要求和《中华人民共和国预算法》关于结余资金管理的规定，年度预算执行过程中动用了220万元，主要补充用于机关事业单位和退休人员增加工资。
全县一般公共预算安排的500万元预备费主要补充用于：自然灾害救助、省级民生工程、扶贫等县级配套、村级公益事业财政配套和支付地方政府债券利息等方面。以上数据与上级财政决算批复数会略有不同，届时再向人大常委会报告。
二、2020年财政政策执行和重点工作情况
（一）狠抓财政收支，促进经济稳增长
努力克服经济下行和疫情对收入的不利影响，涵养财源，依法加强税收和非税收入征管，按照财政高质量可持续发展的要求，全力以赴支持稳增长，全力应对减税降费政策和疫情带来的财政减收压力，加强收入分析和统筹调度，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式，制定“开门红、双过半、功九成、大收官”工作方案，按月、重要时点召开财税分析会议，通报收支和向上争取任务进度，各相关部门、乡镇和财税部门联动，重大税源政府高位推动，形成合力，充分挖掘增收潜力，确保税收应收尽收。积极争取上级政策、项目、资金支持，全县争取上级财政专项补助资金142782万元，同比增长1.6%。坚持集中财力办大事，统筹安排资金，加快支出执行进度，各项支出保障有力，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。
（二）保障重点支出，助力脱贫攻坚
一是坚持以保障45项基本民生为重点，民生保障类支出持续增加，全年用于民生项目支出的资金147749万元，占总支出的75.3%。全年教育支出31173万元，保障农村中小学校舍维修改造、农村义务教育学生营养改善计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，为普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等。全年社会保障和就业支出28073万元，支持完善社会保障体系建设。卫生健康支出29475万元，筹集城乡居民医疗保险，推进医药卫生体制改革，投入改革资金重点用于建立国家基本药物制度、提高城乡低保补助、五保对象供养和优抚对象待遇、城乡居民医疗保险和推进公立医院改革试点工作。二是全县共投入各级、各类扶贫资金21654.99万元，其中：财政专项扶贫资金8436.59万元、统筹整合涉农资金9493.4万元、沪滇协作帮扶资金3725万元，项目有序推进中。全年扶贫资金已形成支出20479.72万元，支出率为94.57%，各项支出指标已达到上级要求的支出进度目标。
（三）加大财政统筹，全力“保三保”
切实加大财力统筹，在充分挖掘自身财力、做大做强财政收入的基础上，合理安排年度预算、切实调整支出结构、统筹各方面财力，切实兜住“保工资、保运转、保基本民生”底线，确保全县机关事业单位完善规范改革性补贴和奖励政策平稳实施，切实防范化解地方财政风险。一是严守“三保”底线。严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序安排预算支出。二是压实“三保”责任。牢固树立“过紧日子”思想，调结构、挖潜力，通过调减“三保”以外其他支出、加强统筹非税收入、调入预算稳定调节基金、调入政府性基金、争取新增债券、盘活存量资金、严控财政供养人员等系列措施，切实保障工资津补贴政策落到实处。
（四）深化财政改革，完善公共财政体系
一是深化预算管理改革。完善财政预算管理制度，细化预算编制，健全部门预算项目库建设。按照全口径预算管理的要求，全口径编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本预算”。持续推进中期财政规划编制工作，围绕我县“十三五”规划、县委县政府重点支出要求，编制三年中期财政规划，将财政预算安排与政府经济社会发展中长期规划有机衔接。部门预算不断细化。继续从严控制出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费等一般性支出经费，对部门项目支出编制进行了细化，大力推进预算绩效管理工作，推进支出经济分类科目改革。二是加大预算信息公开力度。除涉密部门、涉密事项外，全县91个单位均通过政府门户网站等形式公开了本部门2020年预决算和“三公经费”预决算信息。三是继续深入推进国库集中收付制度改革。全县120多家预算单位纳入改革。四是进一步强化公务卡结算制度改革，严格执行公务卡强制结算制度。五是大力推进政府采购预算，规范政府采购管理。严格执行政府采购制度，坚决执行省州统一制定的政府采购目录，坚持实施部门集中采购制度，充分发挥批量集中的规模效应。坚持“先预算后采购、无手续不付款”的原则，监督采购单位规范管理。六是持续推进预算绩效管理改革。根据《姚安县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（姚政发〔2020〕6号）文件要求，在部门预算编制过程中引入了绩效预算管理，并重点选取县级部分预算单位的县级项目进行重点绩效评价。七是继续推进财政票据电子化管理改革，充分发挥票据源头控收作用，深化以票管收，源头控收，收缴分离改革。
（五）强化预算约束，规范预算执行
紧紧围绕年初预算，努力做到无预算不支出，根据《中华人民共和国预算法》要求，认真贯彻落实《云南省人民政府关于进一步深化预算改革加强预算管理的意见》（云政发〔2018〕57号），除自然灾害等突发事件及其他难以预见的开支外，部门工作性经费等不得追加当年预算支出，切实硬化预算约束，严格控制新增预算的数量及金额。严格落实“三保”责任，加大财力统筹，合理安排支出顺序，确保上级专款及时足额拨付，重点支出尽全力实现增长，守住不发生系统性财政运行风险的底线。在国家减税降费重大政策调整之际，客观反映我县地方一般公共预算收入、支出情况，极力争取省州的理解和支持，逐步解决我县财政资金缺口越来越大的不利趋势。根据财政部印发《2020年县级财政管理绩效综合评价方案及结果的通知》，公布了全国1862个县的2019年度县级财政管理绩效综合评价排名情况，姚安县首次入围全国前200名。
（六）加强政府债务管理，防范化解债务风险
一是将政府债务全面纳入预算管理。根据《楚雄州财政局关于下达2020年地方政府新增债务限额的通知》（楚财债〔2020〕39号）文件精神，核定我县2020年全县政府债务限额为142200万元，其中：一般债务73500万元、专项债务68700万元，将政府性债务全部纳入预算管理。二是坚决防范财政风险，避免风险集中爆发。落实好《财政部等六部委关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）和《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号），进一步加强政府债务管理和建立政府性债务风险应急处置预案。三是做好2020年政府债务风险化解工作，通过控制项目规模、压缩公用经费、处置存量资产、引入社会资本等方式，多渠道筹集资金化解债务风险。四是履行好政府债务偿还的主体责任。对于系统内的政府一般债务和专项债务，及早进行谋划，做好筹集到期政府债券资金本息偿还工作，避免逾期支付到期政府债券本息的情况发生。五是做好隐性债务的动态监管和风险预警工作。严格执行政府隐性债务月报告制度和到期债务偿还预警通报制度，落实好政府债务风险分类处置指南，健全完善工作机制，发挥好债务管理委员会及办公室的职能，部门间各尽其责，共同做好政府隐性债务风险防范和化解工作。
回顾2020年的工作，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财税工作仍然存在一些困难和问题。一是财政预算平衡压力进一步加大，受宏观经济环境压力、减税降费政策的影响，收支矛盾突出，“三保”压力加大，财政平衡困难加剧；二是我县财源结构单一，工业基础薄弱，支柱产业支撑作用不够明显，收入难以保持平稳可持续增长；三是刚性支出需求不断增加，各项惠民政策、社会保障、公务员职级改革增资、综合绩效等县级配套支出迅猛增长，收支矛盾异常突出；四是政府性债务偿债资金筹措较为困难，到期还本付息压力增大。以上问题，我们将认真研究，继续采取有效措施，努力加以解决。
三、2021年地方财政预算（草案）
围绕全县“十四五”期间规划和2021年经济社会发展的预期目标和任务，按照“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、讲求绩效”的原则，对2021年政府预算安排如下：
（一）2021年一般公共预算收支安排情况
2021年全县一般公共预算收入为36730万元，较上年增长3%，主要收入预算是：税收收入预算23875万元，较上年实际完成数增长5.7%，占一般公共预算收入的65%；非税收入预算12855万元，较上年实际完成数下降-1.6%，占一般公共预算收入的35%。
全县一般公共预算支出安排201983万元，比上年实现数196100万元增加5883万元，增长3%。
全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入36730万元，一般转移性收入127700万元，专项转移性收入31846万元，返还性收入2176万元，上年结余1438万元，调入预算稳定调节基金69万元，调入资金7114万元，债券转贷收入8690万元，收入合计215763万元。一般公共预算支出201983万元，上解支出4300万元，债务还本支出790万元，债券转贷支出8690万元，支出合计215763万元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。
按现行财政体制计算，扣除固定用途专项转移支付支出外，我县2021年可支配财力为97358万元，根据政府预算收支平衡的原则，全县2021年基本支出为85523万元，上解支出4300万元，预备费500万元，可用于项目支出的仅7035万元。
全县一般公共预算支出预算安排201983万元，同口径较上年执行数196100万元增长3%，主要支出为：一般公共服务支出32216万元，增长1.8%；国防支出110万元，增长7.8%；公共安全支出5930万元，增长3.9%；教育支出31796万元，增长2%；科学技术支出1206万元，增长13.9%；文化旅游与传媒支出1888万元，增长0.7%；社会保障与就业支出28882万元，增长2.9%；医疗卫生支出29835万元，增长1.2%；节能环保支出4066万元，增长5.5%；城乡社区事务支出8220万元，增长14.9%；农林水事务支出38747万元，增长2.1%；交通运输支出4280万元，增长2.6%；资源勘探电力信息等事务支出55万元，增长25%；商业服务业等事务支出266万元，增长0.4%；国土资源气象等事务支出3221万元，增长0.2%；住房保障支出5835万元，增长4.3%；粮油物资储备事务支出1000万元，增长0.7%；灾害防治及应急管理支出1655万元，增长11.2%；债务还本付息2188万元，增长1.2%；预备费500万元。
（二）政府性基金预算安排情况
本级政府性基金预算收入安排9100万元，较上年实现数15190万元减少6090万元，下降40.1%，上级补助收入2592万元，上年结余1572万元，债券转贷收入670万元，收入合计13934万元。基金支出12904万元，债务还本支出360万元，债券转贷支出670万元，支出合计13934万元，政府性基金收支实现平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算收入安排32257万元，较上年实现数24359万元增加7898万元，增长32.4%；社会保险基金预算支出安排30065万元，较上年支出实现数22928万元增加7137万元，增长31.1%。
社会保险基金预算收入32257万元（其中社会保险费收入17303万元，利息收入875万元，财政补贴收入5840万元，上级补助收入8073万元，转移收入166万元），社会保险基金预算支出30065万元（其中社会保险支出24377万元，上解上级支出5654万元，转移支出34万元）。收支相抵，本年收支结余2192万元，加上年结余收入29006万元，年终滚存结余31198万元。
根据省州通知要求，国有资本经营预算不再编制。
四、2021年工作重点
（一）继续深化财政改革
继续深化财政体制改革，全面推进部门预算管理改革，积极推进预决算公开，主动接受人大、审计监督，不断完善细化报送人大审议的政府预算和部门预算，提高预算草案的可读性。积极推进省对下专项转移支付资金管理改革、涉农资金整合使用改革、公务用车制度改革、医疗卫生体制改革、深化机关事业单位养老保险制度改革，加强国库集中收付和公务卡结算制度。继续规范地方政府性债务管理，严格控制债务风险。加强财政存量资金管理，逐步压缩结余结转资金规模，对连续2年结转的财政资金，一律收回财政统筹安排。推行绩效目标管理，对效益较低、管理不严、违规使用、连年结转的部门，县级配套项目资金适当压缩，切实提高财政资金使用效益。切实硬化预算约束，严控预算新增和追加，努力做到无预算不支出。
（二）全力保“三保”和改善民生
在预算执行中，始终坚持把“三保”工作作为一项重大政治任务，严格按照中央和省、州“三保”工作要求，合理安排预算支出，优先保障“工资、运转、基本民生”支出需要，进一步调整优化财政支出结构，将更多的财力用于改善民生，确保全县一般公共预算支出民生占比保持在75%以上。优化支出结构，强化预算约束，支持实施省、州、县民生工程。科学统筹财力，持续加大教育、就业、医疗、养老、社会救助、殡葬改革、突发公共卫生事件应急处置、扫黑除恶等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。加大生态环境投入，着力改善人居环境。足额安排扶贫专项资金，着力构建财政扶贫投入机制，确保脱贫攻坚成果得到巩固和乡村振兴战略的实施。
（三）建设高质量财政支持方式
按照财政高质量可持续发展的要求，全力以赴支持经济稳增长，全力应对减税降费政策和疫情带来的财政减收压力，加强收入分析和资金统筹调度，支持做好“六稳”“六保”工作。围绕推进供给侧结构性改革，创新财政支持方式，推动由直接投入转向间接投入、由资金扶持转向机制引导。规范实施好政府与社会资本合作PPP模式，通过特许经营、股权合作、财政补助等政策，更好地吸引社会资本进入公共服务领域。管好用好各类专项资金，有效引导金融资本、社会资本加大对基础设施、产业发展、民生保障等领域投入力度。落实支持就业创业的财税政策，营造有利于大众创业、万众创新的发展环境。研究建立多元可持续的城市建设投融资机制，多渠道解决城市基础设施建设和棚户区改造资金。大力推进涉农资金整合，统筹协调各部门职能，充分调动部门积极性，结合我县实际，最大限度发挥财政资金使用效益。
（四）全面实施预算绩效管理
各部门要高度重视部门预算绩效管理，切实履行全面实施预算绩效管理主体责任，加快制定部门预算绩效管理操作规范和实施细则，深入推进预算和绩效管理一体化。全面实施绩效管理是政府管理、部门管理中非常重要的措施，2021年要把绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程，深入推进预算绩效管理向纵深发展。一是牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的理念。紧紧围绕提升财政资金使用效益，建立覆盖各级政府和所有财政资金的全方位绩效管理体系。二是强化预算绩效目标管理和事前评估。所有财政性资金都要进行绩效目标管理，绩效目标审核与预算编制同步进行，对无绩效目标或目标审核不通过的项目一律不纳入项目库。三是强化绩效管理事后评价和结果运用。将部门自评、重点项目绩效再评价、政策制度评价结果和年度绩效管理工作考核结果运用于2021年预算编制，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。
（五）着力规范预算执行
一是严格执行人大批准的预算。强化预算执行约束，及早形成有效支出，严格控制调整调剂事项，减少和规范预算级次调剂和跨类科目调剂事项，对于难以支出的经费预算，该调减的直接调减，不得调剂用于不必开支的事项，进一步提升项目用款计划的科学性。二是清理盘活存量资金。加强财政拨款结转资金管理，按照《预算法》和上级财政部门有关规定清理收回两年以上结转资金，加大对两年以内结转资金的清理盘活。加大结转资金与年度预算的统筹力度，对预计形成结转资金的支出，健全财政存量资金与部门预算安排相挂钩机制，对年末财政存量资金规模较大的部门，适当减少下一年财政预算安排规模。
（六）加强债务风险管控
一是加强地方政府性债务的使用管理和妥善化解隐性债务存量。实现全方位监管和定期报告地方政府性债务和隐性债务情况，动态监测地方政府性债务和隐性债务变化情况、隐性债务存量化解进展以及新增隐性债务情况，切实防范化解隐性债务风险。二是全力做好债务风险的排查和处置工作。各部门对管辖范围内的政府债务风险点进行全面排查，及早制定应急处置预案，早谋划早处置，从源头防止隐性债务风险的突然爆发。三是细化到期债务化债措施。落实化债目标任务，持续推动政府到期债务缓释风险政策的落地实施，压实责任，细化措施，狠抓工作落实，逐步稳妥化解债务风险，确保完成化债目标任务，确保我县债务风险总体可控。全面落实好关于打好防范化解重大风险攻坚战的工作要求，用好政策，规范融资举债行为，强化债务风险防范及化解的能力，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。
（七）夯实财政财务工作基础
近年来，预算单位在财务管理不同程度地存在一些问题，如：部门预算编制不严格遵守县预算方案标准；决算报表错乱多，决算报告编制粗糙，说不清资金来源、用途、监管、绩效等；国有资产管理底数不清、资产登记不全；政府采购审批和具体操作不规范；会计核算标准不统一，帐务设置不规范；报帐不及时，项目资金结余结转过大，资金支付审核不严、资金监管不到位；内控制度不健全、执行不严格，资金管理安全存在风险隐患；财务人员配备不足、流动性大等。预算单位的基础业务工作扎实以否，关系到本单位的外部形象，关系到全县财政管理水平的高低，将会直接影响单位的资金安全和干部安全。2019年起已实施新的政府会计制度，会计工作要求更加规范。一是各部门要配好配足财务人员。财政改革在不断深入，各级各部门对财政工作的要求越来越高，财政系统人员和各级财务人员都需要在工作中不断强化学习培训，特别是加强对《预算法实施条例》的学习，通过学习来推进、规范财务管理工作支持好财务人员的工作。二是各部门要保持财务人员相对稳定。现在财政财务工作精细化、系统化、信息化程度较高，新接手人员需要较长时间才能适应工作，为确保财政财务工作顺利推进，各单位应保持财务人员的相对稳定。
各位代表：2021年的财政工作，挑战与机遇并存，我们将在县委、县人民政府的坚强领导下，通过县人大的工作监督、法律监督和县政协的民主监督，以及社会各界的监督支持下，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，紧紧兜牢基层“三保”底线，努力完成全年财政收支预算目标，为“十四五”开局之年奠定良好基础！
