（云南省）关于红河州泸西县2022年地方财政预算执行情况及2023年地方财政预算（草案）的报告
泸西县2022年地方财政预算执行情况及2023年地方财政预算（草案）的报告
（2023年1月6日在泸西县第十七届人民代表大会第二次会议上）
泸西县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将泸西县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告提请县第十七届人民代表大会第二次会议审议，并请列席会议的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，我县财政工作遇到前所未有的困难和压力。两次疫情、一次洪灾给我县本就低迷的经济造成巨大损失，特别是11.08疫情发生以来，全县生产活动全面停摆、防疫支出大幅增长，财政收入进一步下滑。一年来，全县债务风险等级已经超过“橙色”预警，“三保”工作被财政部列入高风险县名单，一方面财政状况持续恶化，各项刚性支出保障能力水平不断降低；另一方面“三保”外刚性支出连年增长，并不断挤占“三保”可用财力，各种减收增支因素叠加影响，财政工作已不堪重负，预防债务风险、预算平衡风险已经成为我县财政工作最后的底线。
（一）一般公共预算执行及平衡情况
全县完成公共财政预算总收入170 948万元，完成年初预算数的101.6%，同比增收20 904万元，增长13.9%。其中：中央收入完成26 008万元，完成年初预算数的78.9%，同比减收2 803万元，下降9.7%；上划省级收入完成2 304万元，完成年初预算数的24.6%，同比减收2 963万元，下降56.3%；上划州级收入完成2 201万元，完成年初预算数的83.6%，同比增收244万元，增长12.5%。一般公共预算收入完成140 435万元，完成年初预算数的113.9%，比上年决算数114 009万元增收26 426万元，增长23.2%，超收收入17 189万元，剔除绿色低碳示范产业园40 000万元因素影响，按自然口径计算完成100 435万元，下降11.9%。一般公共预算支出完成323 467万元，完成年初预算数的107.9%，比上年决算数291 063万元增支32 404万元，增长11.1%，剔除绿色低碳示范产业园特许经营权收入因素，按自然口径计算减支7 596万元，下降2.6%。民生支出177 475万元，同比减支42 715万元，下降19.4%，占一般公共预算支出的54.9%。
一般公共预算收支平衡情况：收入总计376 467万元，其中：一般公共预算收入140 435万元，返还性收入-856万元，一般性转移支付收入166 868万元，专项转移支付收入56 748万元，从政府性基金预算调入2 246万元，动用预算稳定调节基金2 026万元，再融资一般债券转贷收入9 000万元；支出总计339 477万元，其中：一般公共预算支出完成323 467万元，地方政府一般债务还本支出9 653万元，上解上级支出6 357万元，收支相抵，结转下年支出36 799万元，结余191万元。
（二）政府性基金预算执行及平衡情况
政府性基金收入完成14 981万元，完成年初预算数的15.2%，比上年决算数23 655万元减收8 674万元，下降36.7%。政府性基金支出完成311 800万元，完成年初预算数的337.6%，比上年决算数128 094万元增支183 706万元，增长143.4%，政府性基金支出大幅增加的原因是新增云南绿色低碳示范产业园专项债券支出300 000万元。
政府性基金收支平衡情况：收入合计334 445万元，其中：政府性基金收入14 981万元，政府性基金上级补助收入5 206万元，新增专项债券转贷收入300 000万元，再融资专项债券转贷收入14 200万元，上年结余收入58万元；支出合计330 025万元，其中：政府性基金支出311 800万元，调出资金2 246万元，地方政府专项债务还本支出15 422万元，上解上级支出557万元，收支相抵，结转下年支出4 420万元。
（三）国有资本经营预算执行及平衡情况
国有资本经营预算收入合计13万元，其中：国有资本经营预算收入0万元；上级补助收入13万元；支出合计13万元，其中：国有资本经营预算支出13万元，调入一般公共预算0万元。收支相抵预算平衡。
（四）社会保险基金预算执行及平衡情况
2022年社会保险基金预计收入142 209万元，比上年决算数154 282万元下降12 073万元，下降7.8%；预计支出157 740万元，比上年决算数163 406下降5 666万元，下降3.5%，预计本年结余-15 531万元，预计累计结余57 902万元。
（五）盘活财政存量资金情况
全县盘活财政存量资金2 200万元，原用途安排使用0万元，政府统筹使用2 200万元。
（六）政府性债务管理情况
政府性债务余额541 338万元，未突破2022年限额592 499万元（州级债务限额文件尚未正式下达，数字为债务系统计算数字）。2022年度到期债务本息为34 651万元，其中：本金25 075万元，利息及手续费9 576万元（包含项目受益专项债券利息及手续费5 660万元）。2022年预算安排11 451万元用于政府债务还本付息，向上级财政部门申报再融资债券资金23 200万元，用于对2022年到期地方政府性债务进行置换。
以上均为快报数，待上级财政部门批复我县2022年财政决算及债务限额后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
二、2022年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2022年，财政工作按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例，以及县十七届人大一次会议决议和县人大常委会有关审议意见的要求，强化预算管理，进一步深化财税体制改革，深入贯彻落实积极财政政策，助推全县经济平稳发展。
（一）全力推进经济结构转型。一是促进产业发展提速增效。千方百计筹集财政资金126 205万元用于193万吨绿色低碳铝项目建设，全产业链打造绿色低碳高端铝产业集群。二是助推市场主体加快发展。落实支持制造业等行业高质量发展方面的税收优惠政策、免征符合条件小规模纳税人增值税等各项制度性和阶段性减税降费措施、留抵退税政策，全年累计减税33 890万元（其中县级15 032万元），持续优化营商环境，着力为企业纾困解难。三是着力深化国有企业改革。持续推动落实国企改革三年行动方案，加快政府融资平台转型升级，不断推动县属国资、国企改革走深走实，积极依托泸西县城乡建设投资集团有限公司、泸西同达产业投资集团有限公司作为母公司，改组设立、优化重组若干县属国有企业作为两大集团的子公司，进一步完善国有资本投资公司法人治理结构，优化调整国有经济布局。
（二）千方百计确保收支平衡。收入方面，2022年我县一般公共预算收入完成140 435万元，比2021年决算数114 009万元增长23.2%。一方面税收收入完成40 372万元，下降26.5%，另一方面一般公共预算收入规模越来越大，增收部分完全依靠一次性资产处置收入和特许经营权转让收入完成，全年非税收入占比高达71.3%，收入质量大幅下降；政府性基金收入中因土地出让收入无法完成年初预定任务数。支出方面，一般公共预算支出年初预算299 796万元，执行过程中增加绿色低碳示范产业园项目建设支出121 660万元，增资、奖励性绩效、村组干部大岗位制等政策性新增“三保”支出26 784万元，政府性债务还本付息 11 451万元，以上支出全部为县级财力保障；政府性基金支出中国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出80 557万元，比年初预算72 836万元增加7 721万元，增长10.6%。一年来，财政部门穷尽一切办法，千方百计降低财政预算平衡风险和债务风险。
（三）着力保障和改善民生。一是民生投入持续加大。全县民生支出177 475万元，占一般公共预算支出54.9%。其中，教育支出完成66 432万元；科学技术支出完成199万元；社会保障和就业支出完成30 077万元；卫生健康支出完成26 337万元；农林水支出完成38 382万元；其他各项民生支出完成16 048万元。二是疫情防控有效保障。全县下达资金2 756万元，重点支持医疗救治体系建设、疫情防控人员补助、设备和防控物资、医疗机构基本建设、应急物资保障、企业复工复产、18轮285万人次核酸检测，救治新冠病毒感染者736人次，封控区群众生活物资得到有效保障。三是基本民生保障更加完善。下达各类民生保障资金25 044万元，主要用于就业补助、公益性岗位补贴、城乡居民基本养老保险财政补助、困难群众救助补助、企业退休人员养老金和退役安置等。下达教育补助资金10 582万元，用于农村学生营养改善、学前教育家庭经济困难学生、义务教育家庭经济困难学生生活补助、普通高中建档立卡家庭经济困难学生生活费补助。下达各类农业补贴8 817万元，其中：实际种粮农民补贴1 277万元，耕地地力保护补贴3 495万元，高标准农田建设3 222万元，农机购置补贴823万元。
（四）全面推进重点领域改革。一是财税体制改革稳步开展。科学编制《泸西县缓解基层财政困难三年行动计划实施方案》、《泸西县进一步深化预算管理制度改革实施细则》、《泸西县分行业分领域预算绩效指标和标准体系建设工作指引》等，明确加快建立现代财税体制的具体举措，并认真组织实施。二是政府债务管理不断加强。强化政府债务限额管理和预算管理，做细做实偿债计划，全县系统内政府债务还本付息资金全部按时拨付。加强专项债券资金使用监管，规范用途调整，制定专项债券项目资金绩效管理办法，提高债券资金使用效益。三是预算绩效管理深入实施。2022年预算开展两轮事前评审压减资金12 631万元，纳入预算的项目共设立指标1 516个。建立健全分行业分领域指标体系，设立会议类、培训类、设备购置类等14类共性指标179个；制定70个行业18个领域的237绩效指标，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（五）努力提升财政管理效能。一是依法接受监督有效落实。认真落实县人大及其常委会相关决议，精心组织预算执行，主动配合县人大监督。严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，及时批复部门预算、下达转移支付资金。依法向县人大及其常委会报告预算执行、决算、地方政府债务管理、国有资产管理等情况。不断完善服务代表委员工作机制，充分听取代表委员意见建议，认真办理建议提案。压实审计整改责任，限时按项逐条落实整改要求。二是积极开展“落实政府过紧日子”分领域专项整治行动和“双随机、一公开”抽查中介机构从事代理记账业务行动以及会计信息质量、财经纪律执行情况、公务卡强制结算管理、非税收入收缴等专项检查工作。三是“放管服”改革扎实推进。深化政府采购制度改革，全年政府采购项目完成836个，预算采购金额40 984万元，实际采购金额36 060万元，节约资金4 924万元，节约率12%。全年共批复行政事业单位出租出借资产33次，实现出租出借收益150万元；批复90家预算单位处置资产48次，资产账面原值6 453万元；全县机关事业单位落实减免房租政策207万元，惠及市场主体132户，减免落实率100%。
三、2023年财政预算（草案）
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神及习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，持续深化财政预算管理改革，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，围绕县委“1341”发展思路，坚定不移实施工业强县战略，全力以赴稳增长、兴产业、促发展、惠民生，有效防范和化解重大风险，落实党政机关过紧日子要求，加大支出结构优化力度，集中财力办大事，为推动转型升级高质量发展提供财力保障。
（二）编制原则
1. 量入为出，量力而行。坚持实事求是、科学预测。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线和债务风险底线。全面实施零基预算，健全完善能增能减、有保有压的预算分配机制，合理安排支出预算规模。厉行勤俭节约，严控一般性支出，努力降低行政运行成本。突出重点，优先保障重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施。确保年初预算收入与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。
2. 科学精准，强化执行。保持与国民经济和社会发展规划相一致，与集中财力办大事的财政政策体系相适应，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，与我县财力相匹配。完善预算支出标准体系，将支出标准作为预算编制的基本依据。强化部门主体责任，盘活存量资金，加大统筹力度，加快预算执行进度。
3. 规范透明，提升绩效。加大预算公开力度，进一步推进单位预算公开，增强财政资金分配透明度。进一步深化部门预算绩效管理改革，健全全过程预算绩效管理运行机制，全面推进部门整体绩效预算改革，健全事前绩效评估机制，落实重大项目绩效评价，提升财政资源配置效率和资金使用效益。
（三）一般公共预算（草案）
1. 2023年一般公共预算收入安排意见。
2023年我县一般公共预算收入在今年收入完成140 435万元的基础上增长50.7%，按211 591万元安排，其中：税收收入 60 438万元，非税收入151 153万元。2023年收入计划大幅增长原因是绿色低碳示范产业园特许经营权转让一次性收入 87 113万元。
2.2023年本级财力测算情况。
（1）本级财力来源。
①一般公共预算收入预计完成211 591万元。
②返还性收入预计-1 362万元。
③一般性转移支付补助收入中财力性补助67 985万元，其中共同事权转移支付3 546万元。
④调入资金124 774万元，其中：政府性基金调入124 524万元，国有资本经营预算调入250万元。
（2）可用财力测算。可用财力395 008万元，其中：一般公共预算收入211 591万元、返还性收入-1 362万元、一般性转移支付补助收入中财力性补助67 985万元、调入资金124 774万元；减去上解支出7 500万元、地方政府一般债务还本支出（本级财力）480万元。
3. 2023年一般公共预算支出安排意见。
2023年，一般公共预算支出计划完成395 008万元，同比2022年支出323 467万元增长22.1%。按照《云南省县级“三保”预算编制审核实施细则》要求测算，“三保”支出预算本级支出部分 188 040万元，占本级“三保”可用财力395 008万元的47.6%，其中：保基本民生10 759万元，保工资171 201万元（含行政事业1.26万元标准的绩效奖励），保运转支出6 080万元。县级财力“三保”预算编制情况如下：
（1）人员工资支出171 201万元。
①全额供给单位工资支出157 601万元，其中：工资支出
116 794万元、随工资计提的附加支出40 807万元。
②差额供给单位工资性支出3 220万元，县医院、县中医医院、县农业机械化技术学校差额供给在职人员361人，差额比例为70%。
③离退休人员支出10 380万元，其中：离休费191万元、离休医疗费255万元、离休生活补助54万元、退休费3 198万元、退休生活补助6 682万元。
（2）公用运转支出6 080万元。
①公用运转经费2 394万元。行政单位和事业单位公用经费根据绩效管理相关工作要求，分为基础公用经费和绩效公用经费两部分，分别占公用经费的80%和20%。
②离退休公用经费220万元，其中：离休22万元、退休198万元。
③公务用车经费241万元。其中：公务用车运行维护费146万元，公务用车租用费95万元。
④工会经费312万元；业务费、专款和配套资金2 913万元。
（3）基本民生县级配套支出10 759万元。
①村组保障支出3 679万元（大岗位制度改革）。主要用于村（社区）运转、村（社区）干部工资、村民小组党组织负责人补助和村民小组长补贴。
②其他民生支出7 080万元，主要用于死亡抚恤、城市农村最低生活保障、高龄老人补助、困难残疾人生活补贴、城乡居民基本养老保险补助、城乡居民基本医疗保险补助和退役士兵安置等。
（4）债务还本付息支出1 458万元。
（5）其他刚性支出10 879万元。
（6）社会事务管理、产业发展扶持、基础设施建设支出17 993万元。
（7）预算科代编预算支出。
非税收入成本返还7 000万元；返还统筹上级资金保“三保”的资金118 180万元；化解暂付款20 000万元；2022年碳中和未支付资金31 458万元。
（8）预备费5 000万元。
4. 一般公共预算收支平衡情况。
本级财力平衡情况。收入合计402 988万元，其中：一般公共预算收入211 591万元，返还性收入-1 362万元，一般性转移支付补助收入中财力性补助67 985万元、调入资金124 774万元；支出合计402 988万元，其中：一般公共预算支出395 008万元，上解支出7 500万元，债务还本支出本级财力部分（线下科目）480万元。收支相抵预算平衡。
（四）政府性基金预算（草案）
1. 政府性基金预算收入218 675万元。
（1）土地出让价款收入206 837万元。
（2）城市基础设施配套费收入1 100万元。
（3）污水处理服务费收入430万元。
（4）专项债务对应项目专项收入10 308万元，其中：碳中和项目建设专项债券利息9 297万元、县人民医院专项债券利息242万元、平海子水库专项债券利息540万元、县政府停车场专项债券利息229万元。
2. 政府性基金预算支出。
政府性基金支出本级财力部分87 427万元，具体安排情况如下：
（1）国有土地使用权出让收入安排的支出72 811万元。
（2）城市基础设施配套费安排的支出1 100万元。
（3）污水处理费安排的支出430万元。
（4）国有土地使用权出让金债务付息支出2 752万元。
（5）政府收费公路专项债券付息支出3 401万元。
（6）其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出10 308万元，其中：碳中和项目专项债券利息9 297万元、县人民医院专项债券利息242万元、平海子水库专项债券利息540万元、县政府停车场专项债券利息229万元。
（7）地方政府专项债务发行费用支出26万元。
3. 地方政府专项债券本级财力还本支出1 260万元。
4. 平衡情况。
政府性基金收入218 675万元；支出合计218 675万元，其中：政府性基金支出87 427万元，调入一般公共预算124 524万元，专项债务还本支出（线下科目）1 260万元，上解支出 5 464万元，收支相抵预算平衡。
（五）国有资本经营预算（草案）
2023年考虑各行政事业单位资产划转导致一般公共预算国有资源（资产）有偿使用收入减少，财政部门因此增加人员、运转等支出，其他国有资本经营预算企业利润收入安排250万元，调入一般公共预算250万元，收支平衡。
（六）社会保险基金预算（草案）
1. 社会保险基金收入预算。
2023年，社会保险基金预算收入174 010万元。分项目完成情况是：
（1）企业职工基本养老保险基金33 136万元。
（2）城乡居民基本养老保险基金17 007万元。
（3）机关事业单位基本养老保险基金23 915万元。
（4）职工基本医疗保险基金21 319万元。
（5）城乡居民基本医疗基金75 465万元。
（6）工伤保险基金1 932万元。
（7）失业保险基金1 236万元。
2. 社会保险基金预算支出安排情况。
2023年，社会保险基金预算支出安排167 342万元。分项目完成情况是：
（1）企业职工基本养老保险基金33 136万元。
（2）城乡居民基本养老保险基金10 475万元。
（3）机关事业单位基本养老保险基金24 944万元。
（4）职工基本医疗基金21 379万元。
（5）城乡居民基本医疗基金74 462万元。
（6）工伤保险基金1 932万元。
（7）失业保险基金1 014万元。
3. 社会保险基金预算平衡情况。
2023年，社会保险基金收入174 010万元，支出167 342万元，当年结余6 668万元，年末滚存结余86 028万元。
（七）地方政府性债务预算（草案）
2023年到期政府债券还本付息共计47 768万元，其中：本金33 740万元，利息14 028万元。按债务类型划分，一般债务本金8 780万元，利息969万元；专项债券本金24 960万元，利息13 059万元。
四、2023年财政工作重点
2023年，我县经济总量小、财源结构单一问题依然突出，财政工作将面临更大的困难和挑战：一是全县已无资产可供处置，融资更加困难，完成收入任务更加艰巨；二是兜底保障“三保”支出、预防财政重整和债务风险压力空前；三是化解存量问题和控制增量问题将面临前所未有的困难。为此，今年重点抓好以下几项工作：
（一）进一步增强财力保障。全县各级各部门要齐心协力加大财源建设力度，以绿色低碳示范产业园建设项目为龙头，支持产业集聚发展和重点项目建设，积极培育税源增长点，增强高质量发展势能。要建立以入库税收为目标导向的招商引资工作机制，切实改变我县经济总量小、财源结构单一的不利局面。紧盯国家重大政策实施利好机遇，强化政策精准对接转化，及时跟进衔接，争取更多政策、项目和资金支持。实施减税降费和常态化财政资金直达机制等政策，加强对中小微企业纾困帮扶，增强利企惠民实效。严格依法加强收入征管，加大综合治税力度，做好税收分析研判，压实责任，强化协同配合，多措并举抓好税收收入，依法合规征缴非税收入，确保依法征收、应收尽收。用足用好债券资金，优化专项债券使用方向，增强经济发展新动能。
（二）进一步强化预算管理。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，年度预算执行中，除因国家、省、州政策调整及不可预见的新增支出外，其他支出不再追加，凡需增加支出的，必须严格按照《中华人民共和国预算法》要求，未经县人大批复的支出，财政部门一律不予纳入预算或安排。牢固树立“过紧日子”思想，进一步优化财政支出结构，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，坚持“三保”支出优先顺序，坚决兜住“三保”底线。加快推进预算管理一体化系统建设，增强标准体系对预算的约束作用。强化绩效评价结果应用，做实挂钩预算、完善政策、改进管理等应用机制。进一步扩大预决算公开范围，细化内容，改进方式，提升公开的及时性、完整性、规范性。
（三）进一步增强政府债务风险管控。健全完善政府债务管理制度，着力提高债券资金使用效益。合理控制政府债务规模结构，对专项债券项目开展全周期绩效管理，压实债券还款责任。建立完善债务风险评估预警、应急处置和债务信息披露机制，稳妥有序开展存量隐性债务化解工作。健全完善政府向人大报告政府债务机制，依法接受县人大及其常委会的监督。杜绝随意调整投资概预算，超范围、超标准投资或由施工方垫资，最终形成新的政府债务，凡出现该问题的一律由项目实施单位自行负责解决遗留问题。
（四）进一步提升监督检查实效。健全完善财务制度和专项资金管理办法，强化对财政收支和部门预算的监督管理。财政部门和主管部门要切实加强对项目资金使用情况的监督检查，提高资金使用的安全性、规范性和有效性。加强审计监督，进一步健全审计查出问题整改长效机制，提高整改质量和效率。加大整改结果公开力度，主动接受社会监督。加强审计监督、财政监督与人大监督、纪检监察监督贯通协调，形成监督合力。
以上报告，请予审议。
