（云南省）关于红河州元阳县2022年地方财政预算执行情况及2023年地方财政预算（草案）的报告
元阳县2022年地方财政预算执行情况及2023年地方财政预算（草案）的报告
——2023年1月5日在元阳县第十六届人民代表大会第三次会议上
元阳县财政局长
各位代表：
受县人民政府委托，现将元阳县2022年地方财政预算执行情况及2023年地方财政预算（草案）提请县十六届人大三次会议审查，并提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在县委县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和党的十九大、二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，认真落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，应对超预期因素冲击，及时调整完善预算收支安排，财政运行稳定，为元阳经济社会高质量发展提供财力支撑。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算
全县地方一般公共预算收入完成29,147万元，比年初预算数增长17.3%，增收4,289万元，同比增长20.8%，增收5,013万元。其中，税收收入完成8,233万元，同比增长12%，增收879万元；非税收入完成20,914万元，同比增长24.6%，增收4,134万元。增长的主要原因是：房屋和土地权属交易量同比增长，规范建筑安装行业管理，促进税收增长；强化建设用地方面耕地开垦费的清缴，规范建设用地的报批，加大处罚力度，促进非税增收。全县地方一般公共预算支出完成297,783万元，同比增长3%，增支8,763万元。
全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入29,147万元，返还性收入615万元，一般性转移支付收入242,042万元，专项转移支付收入33,219万元，动用预算稳定调节基金591万元，调入资金200万元，上年结转结余6,016万元，地方政府一般债券转贷收入13,500万元，收入总计325,330万元；地方一般公共预算支出297,783万元，上解上级支出5,046万元，结转结余6,968万元，地方政府一般债务还本支出14,533万元，安排预算稳定调节基金1,000万元，支出总计325,330万元。收支相抵，实现收支平衡。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入完成6,338万元，为年初预算数的60.9%，同比下降55.3%，减收7,827万元。地方政府性基金预算支出完成49,366万元，同比下降22.7%，减支14,510万元。收支减少主要原因是：土地出让交易量较上年大幅下降，收入相应减少；2021年获批专项债券项目60,900万元，而2022年专项债券项目仅获批39,500万元，减少21,400万元，支出相应减少。
全县政府性基金预算平衡情况：基金预算收入6,338万元，上级补助收入3,159万元，上年结余4,057万元，地方政府专项债券收入39,500万元，收入总计53,054万元；基金预算支出49,366万元，上解支出322万元，结转结余3,366万元，支出总计53,054万元。收支相抵，实现收支平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入完成200万元，同比增长33.3%，增收50万元。全县国有资本经营预算支出5万元，同比下降37.5%，减支3万元。
全县国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入完成200万元，上级补助收入5万元，收入合计205万元，同比增长29.7%，增收47万元。全县国有资本经营预算支出5万元，调出资金200万元，支出合计205万元，同比增长29.7%，增支47万元。收支相抵，实现收支平衡。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入106,018万元，全县社会保险基金支出107,987万元，本年收支结余-1,969万元，上年滚存结余63,904万元，本年滚存结余61,935万元。
以上均为快报数，待州财政局结算批复后，部分数据还会有所变化，届时再作报告。
（二）2022年财政重点工作情况
1.强化财政资金保障，全力支持疫情防控。积极筹措资金，全力保障防控经费，加强防控资金监管。2022年统筹投入疫情防控资金5,565万元，加强新冠病毒核酸检测能力提升、核酸检测信息系统、集中隔离点方舱医院建设等，做好疫情防控物资供给，支持边境联防建设，保障强边固防突击队员补助，全力以赴打好疫情防控阻击战。
2.加强财政资源配置，助力乡村振兴发展。为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，进一步提升巩固脱贫攻坚成果助力乡村振兴。2022年统筹整合资金43,029万元，支持农业特色优势产业，发展村集体经济，提升村级文化、基础设施等功能建设，为乡村振兴战略的实施提供有力保障。
3.发挥财政职能职权，支持生态文明建设。优化财政投入，强化财政管理，着力解决生态环境问题，加强梯田和森林保护力度，做好地质灾害防治。2022年全县环境保护资金投入417万元，下达梯田保护与修复资金3,815万元，下达林草部门资金7,856万元，扎实做好林业保护工作，投入防灾减灾资金1,311万元，加强自然灾害防治。
4.持续服务保障民生，不断增进民生福祉。一是坚持民生至上，2022年全县“三保”支出178,133万元，占一般公共预算支出的59.8%，其中，“保基本民生”支出55,445万元，“保工资”支出116,633万元，“保运转”支出6,055万元，有效兜牢了全县“三保”底线，有力维护了人民群众切身利益。同时做好重点领域的支出需求，2022年农林水支出72,062万元，教育支出69,294万元，社会保障和就业支出50,635万元，卫生健康支出25,318万元，城乡社区支出7,540万元，公共安全支出8,989万元，交通运输支出9,205万元，以上几项共计支出243,043万元，占一般公共预算支出的81.6%。二是积极推进“一卡通”专项治理工作，以“小卡片”撬动“大民生”。加快惠民惠农“一卡通”系统搭建，统一补贴发放渠道、发放时间和发放方式，改变了多头管理的局面。2022年通过惠民惠农“一卡通”系统发放耕地地力保护补贴、困难群众救助、退耕还林补贴等惠民惠农资金32,268万元，切实维护人民群众的切身利益，落实惠民惠农政策。
5.持续推进减税降费，释放助企纾困红利。深入贯彻组合式减税降费政策，缓解企业负担，激发市场活力。强力推进组合式减税降费政策，完善财政、税务、银行协调机制，加强信息共享，深化减税降费直达快享机制，确保了各项助企纾困措施直达市场主体，政策红利及时送达企业。2022年全县组合式减税降费6,549万元，其中：增值税留抵退税3,949万元。充分释放了企业的利润空间，提振了市场消费热情，进一步提高了企业和市场的活力。
6.深化预算绩效改革，推动财政资金效益。加快推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系建设，着力提高财政资源配置效率和使用效益，建立现代化财政绩效管理制度，主动稳妥的推动预算绩效管理工作。2022年对一般公共预算、政府性基金、社会保险基金进行绩效评价，涉及金额476,412万元。加大重点项目的绩效管理，对部门重点项目进行绩效评价，涉及资金198,582万元。积极探索适合元阳实际情况的预算绩效管理模式，使预算绩效管理更加客观公正、规范有序，提升预算绩效管理的质量和专业化程度。
7.全力统筹安全发展，有效化解债务危机。依法开好融资“前门”，积极做好专项债券项目申报工作，2022年元阳县获批专项债券项目3个，资金39,500万元。
8.持续深化预算改革，加快现代财政治理能力。一是持续深化国库集中支付电子化改革，不断规范财政收支管理，2022年国库集中支付资金354,784万元；二是持续推进公务卡制度改革，实现差旅电子凭证网上报销，2022年元阳县累计注册135家预算单位，累计注册用户8588人，累计激活用户8358人，激活率97%；三是持续深化政府采购改革。全面实行“阳光采购”，启用云南省政府采购信息管理系统，实行政府采购计划和采购合同网络备案管理，推行网上审批，实行限时办结。2022年通过政府采购786个项目，涉及资金42,814万元。不断提升政府采购服务效能，积极改善营商环境，切实加大政府采购监管力度。
各位代表，过去一年取得的成绩，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委县政府统揽全局，坚强领导的结果；是县人大、县政协有力监督和大力支持的结果；是全县人民团结拼搏、共同奋斗和社会各界大力支持的结果。在充分肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，随着财政深化改革，事权和财权的调整，经济结构进一步优化，财政工作还存在一些短板弱项，主要是：财政现代化治理体系和治理能力滞后，财政收入质量不高；财政平衡压力日显突出，预算“紧平衡”状态突出；“三保”保障面临较大压力，刚性支出负担不断加重，化解债务风险艰巨等等。对此，我们将以守土有责，扛实扛牢，加强底线思维，坚持问题导向，切实采取有效措施逐步加以解决。
二、2023年地方财政预算草案
2023年财政工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决把党的二十大精神贯彻落实到财政工作中，紧紧围绕中央、省、州和县委县政府决策部署，按照州委“337”工作思路，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，全面推进“转作风，提效能”行动。以“积极的财政政策要加力提效”的要求，全面统筹疫情防控和经济社会发展，全力保障民生等重点领域，推进预算管理改革，扎实做好“六稳”“六保”工作，加强财政资源统筹，积极防范化解政府债务风险，全面推进财政治理体系和治理能力现代化，为元阳高质量跨越式发展作出积极贡献。
2023年预算编制的基本原则：一是坚定信念，从大局出发。以习近平新时代中国特色社会主义思想定向领航，坚决贯彻落实中央、省、州和县委县政府的工作要求，戮力同心、奋发作为，坚持稳中求进总基调，牢固树立“以政领财、财随政走、政令财行”的意识，旗帜鲜明讲政治，以更加积极的思想、工作、政策服务好全县“六稳”“六保”和经济社会高质量发展。二是加强财政资源统筹，提升财政综合保障能力。规范政府性资源规范管理，激活存量资金使用效益，提升国有资产高效配置共享，夯实县、乡、村财务资产高效运行。坚持以收定支、量力而行，进一步深化预算管理体制，聚焦财政资源统筹，切实提高资源配置使用效率，确保“三保”支出以及县委县政府重大决策部署和工作要求落到实处。三是深化零基预算改革，优化财政资金管理。改变“基数+增长”的预算编制方式，以零为基点，实行预算一年一定。改变现有资金管理模式，将各类预算资金，连同转移支付资金等，全部纳入支出预算盘子，统筹研究预算安排意见，切实加强政策集成、资金统筹、资源集聚，破解财政资金统筹难的问题，增强重大战略部署的财力保障。四是坚决落实过“紧日子”要求，持续做好厉行节约。切实提高政治站位，以更高的政治担当、历史担当、责任担当，树牢节约理念，统筹好政府资源，优化支出结构，严控行政运行成本，压减一般性支出，强化“三公”经费管理，切实降低接待、公务用车运行维护成本，严格财政预算资金审核安排，始终坚持精打细算、勤俭节约，打好“铁算盘”、守好“钱袋子”、过好“紧日子”。五是聚焦硬化预算约束，提升预算执行刚性。坚持先有预算、再有指标、后有支出的控制机制，严禁超预算、无预算支付资金。严控预算调剂，严控新增支出，强化执行挂钩。优化预算安排与预算执行、绩效管理等挂钩机制，完善预算管理激励约束机制。六是聚焦推进支出标准建设，提高预算精准性。严格按照已有标准编制预算，提升部门预算编制标准化，厘清基本支出与项目支出边界，推进项目支出标准体系建设。七是聚焦强化绩效管理，推动提质增效。推进绩效评估，加强目标审核，强化结果应用。扎实开展绩效目标管理、绩效自评、部门评价、财政重点评价等工作，将评价结果作为完善财政政策、改进管理和预算安排的重要依据。
2023年预算编制总体要求：充分认识预算编制和管理的重要性，坚持目标引领和问题导向，正视预算管理中编制粗放、执行偏慢等短板弱项。从预算编制源头提升管理水平，着力提升预算管理质量，进一步规范预算安排；提升项目质量，做实项目申报；提升预算编审质量，强化审核把关；提升问题整改质量，建立长效机制。
（一）2023年财政收支预算安排
1.一般公共预算
全县一般公共预算收入安排30,021万元，同比增长3%，增收874万元。地方一般公共预算支出306,716万元，同比增长3%，增支8,933万元。
县级财力安排支出202,725万元。其中：“保基本民生”支出10,595万元，“保工资”支出122,082万元，“保运转”支出2,926万元，债务支出11,884万元，编制外聘用人员支出3,092万元，绩效考核奖励支出9,305万元，乡村教师生活补助1,584万元，合同制专职消防员经费210万元，其他村（社区）小组干部待遇补助19万元，其他财政补助人员支出1,218万元，社会事业支出31,497万元，上解支出5,046万元，安排预算稳定调节基金200万元，预备费3,068万元。
全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入30,021万元，返还性收入235万元，一般性转移支付收入241,717万元，专项转移支付收入32,080万元，动用预算稳定调节基金1,000万元，调入资金550万元，上年结转结余6,968万元，地方政府一般债务转贷收入10,900万元，收入总计323,471万元。一般公共预算支出306,716万元，上解上级支出5,046万元，安排预算稳定调节基金200万元，地方政府一般债务支出11,509万元，支出总计323,471万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入14,526万元，同比增长129%，增收8,188万元；政府性基金支出20,392万元，同比下降58.7%，减支28,974万元。
全县政府性基金预算收支平衡情况：全县政府性基金预算收入14,526万元，上级补助收入2,900万元，上年结转结余3,366万元，收入合计20,792万元；政府性基金支出20,392万元，上解支出400万元，支出合计20,792万元。收支相抵，全县政府性基金收支预算平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入550万元，同比增长175%，增收350万元，收入调入一般公共预算，无国有资本经营预算支出。
全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入550万元；国有资本经营预算调出资金550万元。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。
4.全县社会保险基金预算
全县社会保险基金预算总收入119,595万元，同比增长12.8%，增收13,577万元。全县社会保险基金预算总支出111,609万元，增长13.2%，增支13,029万元。本年收支结余7,986万元，上年滚存结余61,935万元，年末滚存结余69,921万元。
（二）“三保”预算及重点领域安排情况
根据我县财力情况，科学安排“三保”支出，落实好过“紧日子”精神，大力压减一般性支出，减少非必要支出，积极调整优化支出结构，坚决兜住“三保”底线，支持疫情防控，做好“六稳”、“六保”，为稳经济大盘提供强力保障。2023年“三保”预算安排188,135万元，占一般公共预算支出的61.3%。其中：“保基本民生”安排支出63,127万元，“保工资”安排支出122,082万元，“保运转”安排支出2,926万元。同时做好重点领域的支出需求，2023年农林水预算安排支出74,224万元，教育预算安排支出70,373万元，社会保障和就业预算安排支出51,181万元，卫生健康预算安排支出26,078万元，城乡社区预算安排支出7,766万元，公共安全预算安排支出8,989万元，交通运输预算安排支出9,481万元，以上几项预算安排支出248,092万元，占一般公共预算支出的80.9%。
按照《预算法》及其实施条例，在2023年预算年度开始后和县人大会批准预算之前，县财政将必须的基本支出及部分急需的项目支出提前下达各部门，以保障县本级正常运转。
三、2023年财政预算管理主要工作
（一）坚持以政领财，加强党的全面领导。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，学习贯彻落实党的二十大精神。牢固树立“财”服务于“政”的理念，坚持以政统财，以财辅政，不断深化对财政工作政治性的认识，着力把党领导经济工作的制度优势转化为财政治理效能，为建设元阳高质量跨越式发展提供坚强政治保障。
（二）坚持开源扩流，夯实财政增收基础。一是加强收入征管工作。进一步加强与税务部门协作配合，积极推进综合治税，运用大数据信息平台，完善涉税信息共享机制，抓好涉税数据采集传递运用，构建严征管、优服务的税收共治新格局。建立良性的考核激励机制，调动各部门、乡镇财源建设的积极性。规范非税征收管理，做到应收尽收。加强与自然资源部门协调配合，抓好土地出让工作。强化国有资本经营收益收缴，提高政府宏观调控能力。二是积极争取上级政策资金。紧盯上级政策调整动向，积极向上对接，加大上级资金争取力度。加快优质储备项目落地实施，增添经济发展动力。强化预算项目库和债券项目库的有机衔接，对符合条件的重大公益性建设项目，优先使用专项债券。为县委县政府确定的重点项目提供资金支持。三是进一步拓宽融资渠道。加强投融资管理，严控投融资风险。进一步发挥产业基金撬动作用，稳步开展政府和社会资本合作，引导社会资本投资经济社会发展的重点领域和薄弱环节，加大项目入库率。
（三）坚持有保有压，提升民生保障质量。一是全力支持疫情防控保障。充分发挥财政职能作用，做好疫情防控、救治经费保障和政策支持工作。落实财政贴息、大规模降费、缓缴税款等政策，促进全县经济平稳健康运行。二是落实好基本民生保障政策。始终把“三保”支出作为财政保障的重中之重，确保基本民生支出只增不减，及时保障工资发放、社保缴费支出。三是树牢过“紧日子”思想。落实过“紧日子”的要求，优化支出结构，做到可压尽压、应压尽压，进一步压减公务接待费、会议费、培训费、差旅费、出国经费等一般性支出，切实降低行政运行成本。严禁无预算超预算列支，预算执行中原则上不出台新的增支政策。制定基本支出定额标准，探索建立项目支出定额标准体系。四是支持实施乡村振兴战略、城市更新等工作，加快社会事业发展。充分发挥财政资金引导撬动作用，完善农业支持保护制度，加快形成财政优先保障，金融重点倾斜，社会积极参与的多元化投入格局。支持农村人居环境综合整治，健全村级组织运转经费保障机制，落实耕地保护激励制度，扶持壮大村级集体经济，支持美丽乡村建设。支持国土空间规划编制，加快构建国土空间开发保护新格局。突出公共财政导向，支持发展公平优质教育，推动教育由基本均衡向优质均衡发展。
（四）深化预算改革，提高财政治理能力。一是完善全口径预算管理，将“四本预算”和政府债务收支计划通盘考虑、一体编制，盘活存量、调整增量。加大对结余结转资金统筹力度，提高资金使用效益。二是不断完善国库集中收付制度。继续深化国库集中支付管理，建立预算执行动态监控系统，保证财政资金安全规范运行。进一步加强公务卡使用管理,强化公务卡制度执行，减少现金使用率，促进公务支出透明化。落实财政资金常态化直达机制，加强直达资金动态监控和财政暂付款管理，防范财政运行风险。三是强化预算绩效管理。健全以绩效为导向的分配体系，开展重点政策和项目全周期跟踪问效工作，将预算安排与绩效结果紧密挂钩，将预算编制、执行、监督、决算等环节与绩效目标管理、跟踪监控、评价、结果应用等环节有机统一，提高预算管理水平和政策实施效果，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（五）加强风险管控，防范化解财政风险。坚持底线思维，突出问题导向，强化“三保”风险防范，健全政府债务风险防控机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线。在法定债务限额内，认真研究债券发行规则，积极运用市场手段稳妥化解政府债务风险。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增债务，强化专项债项目绩效管理和常态化风险监控，加快债券资金使用进度，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。
（六）加强业务基础，提升干部队伍素养。扎实做好财政一体化管理改革。严格执行《会计法》，继续抓好政府会计准则制度的贯彻实施，全面加强会计、政府投融资、国有资本管理等工作，切实发挥好基础管理的“压舱石”作用。树立终身学习理念，分类开展教育培训，提高干部政治素质和专业素养。按照新时代好干部标准，注重干部实绩，营造能担当、想担当、敢担当、会担当的浓厚氛围，为财政改革发展提供组织保障和智力支持。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，积极与各部门协作并进，迎难而上、真抓实干，坚持稳中求进的工作总基调，为元阳高质量跨越式发展做好强有力的保障。
以上报告，请予审查。
