（云南省）关于红河州绿春县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
关于绿春县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
（2023年2月16日在绿春县第十五届人民代表大会第二次会议上）
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案，请予审查，并请各位列席人员提出宝贵意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，全县财政工作在县委县政府的坚强领导下，在县人大及其常委的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻中央、省、州有关经济会议精神。坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，落实更加积极有效的财政政策，为绿春县经济社会高质量发展提供财力保障。
（一）财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况（附表一、二、三）
全县一般公共财政总收入完成24,023万元，为调整预算数23,347万元的102.90%，同比增长4.53%，增收1,042万元。
地方一般公共预算收入完成17,909万元，为调整预算数17,460万元的102.57%，超收449万元（用于各部门保运转），同比增长5.68%，增收963万元。其中：税收收入完成5,231万元，占一般公共预算收入的29.21%；非税收入完成12,678万元，占一般公共预算收入的70.79%。
地方一般公共预算支出完成223,136万元，为调整预算数220,360万元的101.26%，超支2,776万元，同比增长9.57％，增支19,497万元。增支原因主要是上级转移支付补助资金增加24,661万元，其中：财政衔接推进乡村振兴补助资金增加810万元；交通项目资金增加2,301万元；教育经费增加426万元；重点生态功能区转移支付补助增加1,062万元；社会保障资金增加1,767万元；县级基本财力保障机制奖补资金增加4,208万元；结算补助增加8,678万元；边境地区转移支付资金增加566万元；其他退税减税降费转移支付及补充县区财力转移支付补助增加8,224万元。
2.政府性基金预算执行情况（附表四、五、六）
全县政府性基金预算收入完成3,201万元，为调整预算数2,595万元的123.35%，超收606万元（其中：573万元用于偿还2023年1月份专项债券付息支出，33万元用于上解支出），同比下降51.48%，减收3,396万元。
政府性基金预算支出完成7,692万元，为调整预算数6,523万元的117.92%，超支1,169万元，同比下降67.94%，减支16,303万元。
3.国有资本经营预算执行情况（附表七）
全县国有资本经营预算收支完成4万元（均为上级补助收入安排的支出），下降33.33%，减支2万元。
4.社会保险基金预算执行情况（附表八、九、十）
全县社会保险基金预算收入完成74,769万元，为调整预算数76,137万元的98.20%，同比增长9.17%，增收6,280万元，除了失业保险基金收入减收16万元和工伤保险基金收入减收144万元外，其余险种均实现较大增幅，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入增收2,507万元；城乡居民基本养老保险基金收入增收1,378万元；城镇职工基本医疗保险基金收入增收543万元；城乡居民基本医疗保险基金收入增收1,913万元。
社会保险基金预算支出完成70,908万元，为调整预算数73,196万元的96.87%，同比下降6.77%，减支5,149万元，减支原因主要是城镇职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金上解支出分别减少2,925万元和3,726万元。
（二）政府债务情况
2022年，州级核定我县的政府债务限额215,047万元。其中：一般债务限额118,847万元、专项债务限额96,200万元，比2021年限额212,047万元增加了3,000万元。
截至2022年底存量债务余额194,879万元。其中：一般债务98,679万元、专项债务96,200万元。2022年新增专项债券3,000万元（干禾河水库建设项目资金），再融资一般债券转贷23,900万元，用于偿还2022年到期政府债券。2022年政府性债务规模在上级核定(215,047万元)的债务限额范围内。
以上预算执行情况均为快报数，待州财政局决算批复后，部分数据还会有所变化，届时再将财政决算情况向县人大常委会报告审查。
（三）2022年重点政策落实情况和预算执行效果
1.聚焦增收节支，有力促进经济恢复发展
今年，我县为贯彻落实积极的财政政策和省州重大决策部署，抓实抓细各项政策的落地实施，确保财政政策发挥实效。一是不折不扣落实减税降费政策。全年累计减税降费15,407万元，增值税留抵退税2,677万元（县级退税401万元），共涉及56家企业，进一步减轻了中小微企业、个体工商户和困难行业企业的税费负担。二是积极筹措资金夯实财力基础。全年共争取上级补助资金243,354万元（含新增专项债券3,000万元，再融资债券23,900万元），保障了各项重点支出；全年调入预算稳定调节基金650万元，弥补了财政收支缺口。三是积极盘活存量资金。收回各部门两年以上结余资金2,377万元，主要用于城市建设和重点项目建设，以及偿债支出等与民生相关的支出。存量资金的盘活，进一步弥补了公共预算财力的缺口，不断增强了我县的财政保障能力。四是推进直达资金直接惠企利民。全面落实中央关于直达资金管理的决策部署，推动资金快速投放到终端，全年共到位直达资金100,691万元，资金分配率95.71%，累计支出89,435万元，支出率88.82%，全力保障了“三保”支出。
2.聚焦“六稳”“六保”，持续推动民生改善
为兜牢“三保”底线，增进民生福祉，全县各级机关单位积极落实“过紧日子”的要求，压缩一般性支出，在我县财力十分有限的情况下，有力地保障了疫情防控的相关支出，“六稳”“六保”等重点领域得到有力保障。一是教育均衡发展再上新台阶。全年教育经费支出41,797万元，比上年决算数增支2,339万元，增支部分主要用于完善教育经费保障机制，提高教师生活待遇和教育基础设施建设。发放教师工资以及福利待遇、乡村教师生活补助等支出为21,144万元，确保教师工资不出现拖欠现象。二是公共卫生体系建设有了新提升。全年卫生健康支出20,618万元，比上年决算增支5,338万元。为全面保障疫情隔离防控、一线医务人员临时性工作补助、防疫物资采购、新冠病毒疫苗接种等经费，今年投入3,802万元用以建立疫情防控资金保障机制，畅通防疫物资采购渠道，全力支持打赢疫情防控阻击战。三是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障支出36,208万元，同比增支3,311万元。其中，投入15,444万元用于行政事业单位养老金支出；投入4,416万元用于发放城乡居民基本养老保险金；投入7,094万元用于发放城乡最低生活保障金，全年累计保障201,173人次，较上年决算数增支1,865万元（补助标准由原来的每人每年4,770元提高到5,343元）；投入504万元用于城乡特困人员救助，全年累计保障4,611人次；投入2,875万元用于发放沿边定居生活补助，累计保障15,132人。
3.聚焦深化改革，切实提升财政管理水平
一是依法加强预算管理。积极贯彻落实新修订的预算法，强化预算执行约束，严格落实县人大批准的预算决议，严格执行预算追加审批规定，持续提高预算管理水平。二是全面实施预算绩效管理。制定了《绿春县全面实施预算绩效管理工作方案》《绿春县预算绩效工作委托第三方机构评价管理暂行办法》《绿春县2021年预算绩效评估机制》等文件，对全县68个预算单位2021年度预算绩效管理情况进行了考评，委托第三方参与了我县预算绩效管理评价和培训工作，并邀请4家第三方专业评审机构对2021年边境转移支付资金、疫情资金、财政涉农项目资金、移民库区基金及社会保险基金共计120,814万元的资金进行绩效再评价。三是持续提高依法理财水平。紧盯重点领域和关键环节，加强日常监督和专项检查，全年累计开展各类监督检查8次，涉及14家单位。完善建议、提案办理机制，认真办理人大代表建议和政协委员提案，自觉接受人大、政协监督。积极配合审计监督，强化问题整改。四是政府采购管理工作规范有效。科学运用政府采购目录和标准，政采云电子卖场正常上线运行。全年政府采购预算资金18,879万元，实际完成采购金额18,570万元，节约了采购资金308万元，节约率为1.63%。五是健全完善预决算公开机制。全县69家预算单位部门预决算信息均在政府门户网站集中公开，公开范围和内容进一步扩大，公开面和公开及时率均达100%。
各位代表，一年来的财政工作虽然取得了一定成绩，但我县财政经济运行仍然存在着一些困难和问题：一是财政收入增长空间小的现状仍然存在。当前，全国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，以及受新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加的影响，我县财政收入高速恢复性增长难度加大。二是收支平衡难度越来越大。由于新增可用财力有限，刚性支出不断增加，使得我县财政收支矛盾日益突出。三是财政管理能力仍需提升。财政管理过程中，预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需进一步加强。四是全县国有资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高。五是预算绩效管理理念有待提高。各部门对预算绩效管理工作重视不够，绩效评价结果运用有待加强。
二、2023年地方财政预算安排意见
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，做好预算编制和财政工作极为重要。
（一）2023年预算编制和财政工作的指导思想及原则
2023年预算编制和财政工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续；完善减税降费措施，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度；大力优化支出结构，加强国家重大战略任务财力保障，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；全面实施预算绩效管理，完善规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高预算管理的规范性和有效性；全力防范化解重大风险，牢牢守住安全底线，确保财政金融安全。
根据上述指导思想，2023年预算编制着重把握以下原则：
一是以收定支，确保平衡。坚持统筹兼顾、量入为出，有效利用各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，严控新增支出。
二是突出重点，优先保障。紧紧围绕中央和省、州、县委重大战略部署安排预算，优先保障“三保”支出，重点投向全县经济社会发展的重点领域和关键环节。
三是厉行节约，提质增效。坚持党政机关带头厉行节约，真正把“过紧日子”作为长期坚持的基本方针贯彻到预算编制全过程，提高财政资金使用绩效。
四是强化统筹，零基安排。强化统筹财政拨款和自有资金，打破基数概念和支出固化格局，各部门新增支出一律优先通过优化支出结构为原则合理分配年度间资金。
（二）2023年全县财政收支预算安排
1.一般公共预算收支安排（附表十一、十二、十三）
（1）地方一般公共预算收入建议安排18,446万元，同比增长3.0%，增加537万元。其中：税收收入5,776万元，占一般公共预算收入31.31%，非税收入12,670万元，占一般公共预算68.69%；
（2）地方一般公共预算支出建议安排227,600万元，同比增长2%，增加4,464万元。全县“三保”支出拟安排125,560万元，其中：保工资82,818万元；保运转7,221万元；保民生35,521万元；
（3）县级一般公共预算可用财力建议安排116,069万元。具体为：
①地方一般公共预算支出110,650万元。其中：“三保”支出98,181万元（保工资82,818万元；保运转7,221万元；保民生8,142万元）；“三保”外刚性支出12,469万元(含部门编外人员经费2,104万元、公务员基础绩效奖1,090万元、事业人员参照公务员规范后绩效奖2,747万元、集中连片乡村教师生活补助563万元、消防经费275万元、其他村（社区）、组干部待遇补助264万元、其他财政补助人员1,251万元、债务付息支出3,420万元、预备费200万元) ；
②债券还本支出1,309万元，上解支出4,009万元，年终结余101万元。
2.政府性基金预算收支安排（附表十六、十七、十八）
全县政府性基金预算收入建议安排12,988万元，同比增加9,787 万元、增长达三倍以上。主要加大对哈尼城、规洞河坝、高效物流中心、二号桥供电所仓库等11个项目土地使用权出让力度，做到应收尽收。
政府性基金预算支出建议安排9,090万元，同比增长18.17%，增支1,398万元。增支原因主要是上年结转结余资金较大。
3.国有资本经营预算安排（附表十九）
经与州财政局对接，2023年国有资本经营预算不再对县级补助，故国有资本经营预算收支预算为零。
4.社会保险基金预算安排（附表二十、二十一、二十二）
全县社会保险基金预算收入建议安排80,235万元，同比增长7.31%，增加5,466万元。其中：各项保险费收入增收1,335万元；财政补贴收入增收4,096万元；委托投资收益增收333万元。
社会保险基金预算支出建议安排76,386万元，同比增长7.73%，增加5,478万元。增支原因主要是各项社会保险待遇支出增支5,220万元以及转移支出增支1,363万元。
三、扎实做好2023年财政工作
（一）多措并举，打造发展财政。
1.加强收入组织管理，加强与税务等部门沟通联动，坚持依法征收、应收尽收，强化收入征收和目标管理。全力推进“一县一业”发展，加快路俄水库、干禾河水库等重点水利项目建设进度，推动“生态哈尼城”建设，向产业要税收、向项目要税收、向县域经济发展要税收，提高税收收入在一般公共预算收入中的占比，增强财政增收可持续性。
2.做好土地“文章”，弥补财力缺口。在土地收储和出让方面，强化部门配合、县域联动、做到应收尽收、应储尽储，着力加大在盘活零星可供地特别是规洞河坝、高效物流中心、二号桥供电所仓库、一号桥特色园区存量建设用地和削峰填谷片区净供地及县城区不动产的基础上，增加存量土地的出让力度，力争调入一般公共预算弥补财力缺口。
（二）精打细算，打造民生财政。
1.坚决落实政府过紧日子要求。充分认识到当前财政收支形势的严峻和财政资金的宝贵，绷紧过紧日子的弦，进一步优化财政支出结构，压减会议、培训、差旅等一般性支出，优先保障“六稳”“六保”等重点支出，通过政府支出主动做“减法”，换取民生实惠“加法”。
2.不折不扣落实助企纾困政策。全面落实减税降费及留抵退税等相关政策，减轻企业负担，通过政府支出主动做“减法”，换取企业效益和市场活力的“乘法”。
3.全力落实“三保”增支政策。严格按照盘活存量资金相关办法，实行“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回县级财政统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀，增强“三保”保障能力。
（三）深化改革，打造效能财政。
1.全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。完善行政事业单位国有资产绩效考核体系，加强资产管理与预算管理的衔接。
2.加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机融合、相互协调。
（四）守住底线，打造安全财政。
1.坚决遏制隐性债务增量。把严肃财经纪律、防范化解重大风险作为坚决做到“两个维护”的重大政治纪律、重大政治任务落到实处，坚决执行“谁举债、谁使用、谁偿还”原则，做到隐性债务“零新增”。
2.加强投资项目融资管理。积极发挥财政对项目融资、招商引资等方面的把关作用，确保政府投资与本地经济社会发展水平和财政承受能力相适应，合理制定偿债计划，规范PPP项目融资管理，坚决遏制通过协议约定或变相承诺给予企业优惠政策新增隐性债务。
3.全力做好政府债务还本付息。科学制定还债方案，统筹安排债务到期还本付息资金，认真落实还款资金，确保地方政府债务资金的按期偿还，切实维护政府举债信誉。
各位代表，在过去的一年里，财政工作在全县各部门的大力支持和密切配合下，取得了一定的成绩。在此，我们对多年来一直关心、支持财政工作的各位代表和同志们表示衷心的感谢。新的一年里，我们将继续在县委的正确领导下，在县人大的监督指导和大力支持下，迎难而上，抢抓机遇，锐意改革，开拓创新，确保全年各项任务的圆满完成，不断开创我县财政工作的新局面，为中国式现代化绿春建设做出新的贡献！
