（云南省）关于红河州绿春县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
绿春县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
（2022年1月14日在绿春县第十五届人民代表大会第一次会议上）
各位代表：
现将2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案报告，提请本次会议审查，请各位代表和列席人员提出宝贵意见。
2021年，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，按照省第十一次党代会、州第九次党代会，县第十三次党代会工作部署，紧扣州委“13568”工作思路，抓住南部振兴重大机遇，坚持组织强边、生态立边、开放活边、文化兴边、和谐稳边一体推进，着力打造“生态哈尼城”、建设边疆党建特色区、绿色生态发展区、开放发展枢纽区、民族团结进步示范区。坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，落实更加稳健有效的财政政策，为绿春县实现高质量跨越式发展提供财力保障。
（一）财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况（附表一、二、三）
全县一般公共财政总收入完成22,981万元，为调整预算数22,530万元的102%，同比减收2,063 万元、下降8.24%。地方一般公共预算收入完成16,946万元,为调整预算数16,400万元的103.33%，超收546万元（其中：105万元补充预算稳定调节基金；441万元调整用于发放机关事业人员奖励性绩效），同比增收1,023万元，增长6.42%。其中：税收收入完成4,876万元（占一般公共预算收入的28.77%）；非税收入完成12,070万元（占一般公共财政预算收入的71.23%）。
地方一般公共预算支出完成203,639万元，为调整预算数230,072万元的88.51%，短支26,421万元，同比减支55,704 万元，下降21.48％。减支原因：主要是上级转移支付补助资金减少，其中：涉农整合资金减少16,695万元；特殊转移支付补助资金减少11,299万元；交通项目资金减少6,166万元；住房保障资金减少4,258万元；教育经费减少898万元；卫生健康资金减少1,760万元；公共安全方面资金减少905万元。
2.政府性基金预算执行情况（附表四、五、六）
全县政府性基金收入完成6,597万元，为调整预算数2,740万元的240.77%，超收3,857万元（其中：3,627万元用于调入一般公共预算弥补“三保”缺口；230万元用于专项债券付息支出），同比增收 2,100万元、增长46.70%。政府性基金支出完成23,995万元，为调整预算数24,791万元的96.79%，短支796万元，同比减支38,516 万元、下降61.61%。
3.国有资本经营预算执行情况（附表七）
全县国有资本经营预算收支完成6万元（为上级补助收入安排的支出），同比增支4万元、增长200%。
4.社会保险基金执行预算（附表八、九、十）
全县社会保险基金预算收入完成70,179万元，为调整预算数66,827万元的105.02%，同比增长8.4%，增收5,411万元；社会保险基金预算支出完成79,491万元，同比增长32.2%，增支19,355万元。
5. 政府债务情况
截止2021年底存量债务余额193,837万元，其中：一般债务100,637万元、专项债务93,200万元。2021年新增专项债券19,800万元（绿春县人民医院整体搬迁项目建设资金支出10,000万元、绿春县县城区停车场建设项目资金支出9,800万元），再融资一般债券14,000万元，用于2021年到期的政府债券。2021年政府性债务规模在上级核定(212,047万元)的债务限额范围内。
（二）落实县人大决议决定和财政重点工作情况
2021年，是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，县财税部门认真落实县十四届人大五次会议关于2021年预算草案的决议、审查报告，不断完善制度机制，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，较好地服务了全县经济社会发展大局。
1.聚焦组织收入，多管齐下增强保障能力
一是强化收入征管。积极应对经济下行压力，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入。持续加强重点税源和重点税种监控，税收入完成4,876万元，全力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库，全年非税收入完成12,070万元，增收3,390万元。进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，全年政府性基金收入完成6,597万元，同比增收2,100万元，有效弥补公共预算的财力缺口。二是积极向上争取资金。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，主动对接、加大力度争取中央、省、州资金支持。全年向上争取资金224,086万元（含新增专项债券19,800万元，再融资债券14,000万元），为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口和政府偿债压力。三是盘活财政存量资金。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，全年通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金7,603万元，主要用于为民办实事、城市建设和重点项目建设，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
2.聚焦服务供给，点面共进深化民生福祉
不折不扣落实过“紧日子”要求，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。一方面压缩一般性支出；另一方面，在财力十分有限的情况下，有保有压集中财力加大对疫情防控及“六稳”“六保”等重点领域的支出保障。一是教育均衡发展再上新台阶。全年教育经费支出39,458万元，占一般预算支出的19.4%，主要用于完善教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和教育基础设施建设。及时发放教师工资福利待遇、乡村教师生活补助等支出25,494万元，确保我县公办教师工资不出现拖欠现象。二是公共卫生体系建设有了新提升。全年卫生健康支出28,263万元(含州级12,983万元)。坚持人民至上、生命至上，投入3,730万元，及时建立疫情防控资金保障机制，畅通防疫物资采购渠道，全面落实疫情隔离防控费用、一线医务人员临时性工作补助、防疫物资采购经费、新冠病毒疫苗接种等，全力支持打赢疫情防控阻击战；投入12,983万元，将城乡居民基本医疗保险政府补助标准由原来的每人每年550元提高到580元；投入627万元，改善基层医疗卫生条件；投入2,103万元，基本公共卫生服务经费政府补助标准从年人均74元提高到79元，新增218万元统筹用于加强基层疫情防控经费保障，进一步提升了公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。三是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障支出32,897万元，同比增长6.52%。其中，投入14,034万元，用于行政事业单位养老金支出，企业和机关事业单位退休人员月人均养老金比2020年提高3.7%左右；投入3,912万元，用于发放城乡居民基本养老保险金；投入6,094万元，用于发放城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助；投入16万元，用于发放稳就业奖补，做好高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体就业工作。四是文化社会事业发展取得新成就。优化配置财政支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入103万元，主要用于文化馆免费开放、文物保护和非物质文化遗产保护。
3.聚焦重点难点，千方百计打赢打好攻坚战
一是支持打赢脱贫攻坚战，乡村振兴战略有效落实。全面推进乡村振兴战略，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收，农业增效、农村美丽。全年支出乡村振兴衔接资金及涉农整合资金36,004万元。其中：投入2,119万元，用于支持雨露计划、就业扶贫、住房安全保障扶贫等，有效巩固脱贫成果；投入9,315万元，主要用于耕地力保护、高标准农田建设等，确保粮食供应和市场稳定。投入8,775万元，用于城乡供水一体化项目、小型水库养护等，切实保障人民群众生命和财产安全。投入10,546万元，用于农村环境综合整治、农村道路等基础设施建设，不断改善农村生产生活条件。投入3,989万元，用于产业发展方面，为农民增收，提高生活水平，提升人民群众的获得感和幸福感。投入1,260万元，用于村集体经济建设发展，壮大农村集体经济。二是支持打好污染防治攻坚战，生态环境明显改善。全年环保支出2,414万元，践行了绿水青山就是金山银山理念。三是支持打好防范重大风险攻坚战，财政风险有效管控。多渠道筹集资金化解政府债务风险，结合我县2021年到期债券和新增债券实际需求，主动与上级财政部门沟通衔接，争取再融资债券1.4亿元，有效缓解了我县到期政府债务还债压力。2021年共筹集资金偿还地方政府债务本息18,272万元，其中：本金8,930万元，利息9,202万元。
4.聚焦纾困惠企，多措并举推动经济发展
一是落实减税降费政策。全面贯彻落实国家减税降费政策，全年我县落实减税降费政策共减免5,323万元，切实减轻企业负担，促进企业恢复生产。二是优化营商环境。优化金融服务实体经济政策，优化县域金融营商环境，助推企业对接资本市场。
5.聚焦改革创新，不断提升财政管理水平
一是预算管理改革步伐加快。加快推进“业务+技术”双轮驱动的新的预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。二是政府采购和投资评审提质增效。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，全年政府采购预算金额11,170万元，实际采购金额10,774万元，节约资金396万元，节约率3.54%。三是国有企业改革有新进展。拟定出台《绿春县关于深化国有企业改革三年行动方案》，重点对县国有企业的组织架构、功能定位、业务范围、资产划转、人员管理、公司运营、考评监督等方面内容进行改革，形成“腾达集团有限公司”的组织架构，功能覆盖城市开发建设、资源开发利用、文体旅游康养开发经营、规洞河园区开发建设与服务等业务范围。提高国有企业在县域经济发展中的建设主力军作用，更好服务我县的经济社会发展大局。四是审计整改有效落实。对审计反映的各项问题积极整改，如：《绿春县财政局2020年度县本级预算执行及其他财政收支情况审计》、《绿春县2021年新增财政资金直达基层直接惠企利民情况专项审计》、《绿春县2020年度县本级财政决算草案编制情况审计》提出的审议意见所反映的问题逐条抓好整改，一一落实。
各位代表，虽然一年来的财政工作取得了一定成绩，但我县财政经济运行仍然存在着一些困难和问题：一是财政收入增长空间小的现状仍然存在。全国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，加之，受新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加，财政收入持续高速恢复性增长难度加大；二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；三是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高；四是过“紧日子”的思想还需进一步树立，在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。
二、2022年预算草案
（一）指导思想及编制原则
2022年财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面贯彻中央工作会议，习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，认真落实省、州、县党代会工作部署，坚持稳字当头，稳中求进总基调，进一步调整优化财政支出结构，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，完善地方政府债务管控，防范系统性风险，保持经济合理较快增长，注重实效，服务大局，着力助推“三个示范区”、“一城四区”建设，为绿春全面振兴提供财政支撑。
编制原则：兜牢兜底“三保”、坚持量入为出、厉行勤俭节约、突出保障重点、加强绩效管理、全面统筹协调
（二）2022年全县财政收支预算安排情况
1.一般公共预算情况（附表十一、十二、十三）
（1）全县公共财政预算总收入拟安排25,570万元，同比增加2,589万元、增长11.26%；地方一般公共预算收入拟安排17,454万元，同比增加508万元、增长3.0%，其中：税收收入7,703万元，占一般公共预算收入44.13%，非税收入9,751万元，占一般公共预算55.87% ；地方一般公共预算支出拟安排209,749万元，同比增加6,110万元、增长3%。
（2）县级财力拟安排“三保”支出90,647万元，其中：保工资安排76,547万元、保运转安排9,444万元、保民生安排4,656万元），比上年增支22,478万元，主要是增加：2018年1月至2020年12月全县机关事业单位退休“中人”清算补发资金1,379万元，2022年机关事业单位收不抵支补助资金2,403万元、做实历年机关事业人员职业年金和利息2,700万元、人员工资增支4,136万元；保运转9,444万元，主要增加原因是村干部待遇和乡镇、社区工作经费提标（每个乡镇增加10万元）及临聘人员补助经费增加；保民生4,656万元，同比增支1,752万元，主要增加2006年至2020年特岗教师养老保险1,439万元，最低生活保障、临时救助、基本公共卫生支出均不同程度增加。
2.政府性基金预算情况（附表十六、十七、十八）
全县政府性基金收入拟安排29,357万元，同比增加22,760万元、增长三倍多，增加原因：主要是预计征收国有土地使用权出让收入24,918万元；政府性基金支出拟安排5,356万元，同比减少18,639万元、下降77.68%。下降原因：主要是2021年专项债券转贷收入安排支出19,800万元，2022年专项债务收入无法预计；调入一般公共预算支出核算26,786万元，弥补“三保”缺口。
3.国有资本经营预算情况（附表十九）
全县国有资本经营预算收支拟安排6万元（均为上级补助收入），与2021年持平。
4.社会保险基金预算情况（附表二十、二十一、二十二）
全县社会保险基金预算收入拟安排76,744 万元，同比增长9.35%，增收6,565万元；社会保险基金预算支出拟安排73,834万元，同比减支5,657 万元、下降7.12%。下降原因是：一方面，2022年城镇职工医疗保险上解支出提前至2021年上解；另一方面，城乡居居医疗保险实现全州统筹，异地就医费用增加。 -
三、2022年财政工作措施
2022年，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实中央、省州及县委县政府各项决策部署，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、难中求成，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）做好收入文章，提高财政保障能力。在抓好税收常量征管的同时，着重做好五篇增量“文章”：一是做好土地“文章”。在土地收储和出让方面，要强化部门配合、县域联动，做到应收尽收、应储尽储；同时采取土壤改良等有效措施，在提升耕地质量等级的基础上，进一步加快土地指标出让，有序推进各乡镇土地开发整理项目实施。二是做好资产“文章”。开展国有资产清查工作，加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资本”。尤其是进一步加快驻昆办按商品房进行市场化公开销售，销售所得扣除建安成本和相关税费后，利润全额上缴县财政，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。三是做好项目“文章”。推进重点项目建设，努力夯实新的税源增长点。四是做好向上争资“文章”。要紧密跟踪、研判、吃透中央、省、州“六稳”、“六保”的政策机遇，谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。特别是要加大向上争取专项债券资金的力度。在国家严控地方隐性债务风险的背景下，专项债券是地方政府融资的主要渠道。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。同时要深化部门间协同配合加快项目申报审批，避免“钱等项目”。五是做好盘活存量“文章”。加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）落实积极财政政策，增强经济发展动能。落实落细各项减税降费举措，加强涉企收费监管力度，坚决制止各种乱收费行为，持续激发市场活力和经济竞争力。用足用好各项财税、金融政策，支持经济结构战略性调整，在重大项目引进、战略性新兴产业、先进装备制造业、现代服务业、重大技术创新等方面加大扶持；保障在建、续建项目建设，重点推进我县“十四五”规划确定的重大项目。落实中央直达资金监管要求，常态化监督直达资金使用情况，确保资金直接惠企利民。充分激发人才要素活力，支持更加积极开放有效的人才政策，支持科研创新、知识更新、技能提升等行动，助力新经济、新产业、新业态人才培养引进，让生态绿春成为“敞开怀抱、拥抱人才”的天堂。
（三）优化支出结构，促进民生改善升级。对中央、省、州出台的民生支出政策，做到“应保必保”；对本级地方出台的民生支出政策，坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合，与财力保障水平相匹配，通过政策评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制，提高民生政策的可持续性。突出公共财政导向，坚决落实政府过紧日子要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，注重精打细算、节用裕民，全力支持做好“六稳”工作、落实 “六保”任务。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。
（四）树立底线思维，防范化解财政风险。在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。
（五）深化财政改革，提升财政管理效能。一是全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。完善行政事业单位国有资产绩效考核体系，加强资产管理与预算管理的衔接。二是加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
（六）强化执行意识，坚固疫情防线。坚持疫情防控不放松，密切跟踪疫情发展态势，加大财政支持保障力度，实施公共卫生补短板项目，不断巩固疫情防控良好态势。坚决阻断病毒扩散蔓延，筑牢疫情防控坚固防线，以最严谨的态度、最细致的工作、最有力的措施，落实疫情防控各项支出，为人民群众生命安全和身体健康保驾护航。
各位代表，新的一年财政工作任务繁重，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，以更加昂扬的姿态奋斗新时代、奋进新征程、当担新使命，担当实干，争先跨越，扎实推进财政各项工作，为绿春全面振兴贡献财政力量！
