（云南省）关于文山州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
文山壮族苗族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
——2021年1月16日在州第十四届人民代表大会第六次会议上
文山州财政局
各位代表：
受州人民政府委托，现将文山壮族苗族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请州十四届人大六次会议审查，并请州政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行和“十三五”时期工作回顾
2020年，面对新冠肺炎疫情冲击和国内经济下行压力持续加大的严峻形势，全州财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决执行州委、州政府各项决策部署，统筹财政资金资源全力服务保障疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，较好地完成了州十四届人大五次会议确定的目标任务。
（一）2020年预算收支完成情况
1.一般公共预算
全州地方一般公共预算收入656638万元，为年初预算的100%，比上年决算数增加19456万元，增长3.1%；加上债务转贷收入152600万元，上级补助收入2886964万元，上年结余收入50927万元，调入资金282940万元，动用预算稳定调节基金26797万元，收入总计4056866万元。全州地方一般公共预算支出3843774万元，为年初预算的100%，比上年决算数增加112898万元，增长3%；加上债务还本支出133105万元，上解上级支出54772万元，安排预算稳定调节基金6409万元，年终结转18806万元，支出总计4056866万元。收支相抵，实现平衡。
州本级地方一般公共预算收入58606万元，为年初预算的100.2%，比上年决算数增加634万元，增长1.1%；加上债务转贷收入152600万元，上级补助收入119158万元，上年结余收入14922万元，调入资金24787万元，县级上解收入120541万元，动用预算稳定调节基金19046万元，收入总计509660万元。州本级地方一般公共预算支出307793万元，为年初预算的101.1%，比上年决算数减少45041万元，下降12.8%；加上地方政府一般债务转贷支出135655万元，债务还本支出8560万元，上解上级支出54772万元，年终结转2880万元，支出总计509660万元。收支相抵，实现平衡。
2.政府性基金预算
全州政府性基金预算收入349272万元，为年初预算的77.4%，比上年决算数减少19183万元，下降5.2%；加上债务转贷收入1328600万元，上级补助收入145134万元，上年结余收入14449万元，调入资金14410万元，收入总计1851865万元。全州政府性基金预算支出1630982万元，为年初预算的1.7倍，比上年决算数增加1157184万元，增长2.4倍；加上债务还本支出22200万元，调出资金151460万元，年终结余47223万元，支出总计1851865万元。收支相抵，实现平衡。
州本级政府性基金预算收入9873万元，为年初预算的89.6%，比上年决算数减少1262万元，下降11.3%；加上债务转贷收入1328600万元，下级上解收入24271万元，调入资金14410万元，上级补助收入30625万元，上年结余收入3007万元，收入总计1410786万元。州本级政府性基金预算支出822620万元，为年初预算的140.3%，比上年决算数增加792678万元，增加26.5倍；加上调出资金23640万元，地方政府专项债务转贷支出560700万元，年终结余3826万元，支出总计1410786万元。收支相抵，实现平衡。
3.国有资本经营预算
全州国有资本经营预算收入2840万元，为年初预算的159.6%，比上年决算数减少105万元，下降3.6%；加上国有资本经营预算转移性收入67万元，上年结余收入6万元，收入总计2913万元。全州国有资本经营预算支出1527万元，为年初预算的133.6%，比上年决算数减少176万元，下降10.3%；加上调出资金1334万元，结转下年支出52万元，支出总计2913万元。收支相抵，实现平衡。
州本级国有资本经营预算收入1754万元，为年初预算的200.5%，比上年决算数减少180万元，下降9.3%。州本级国有资本经营预算支出1462万元，为年初预算的167.1%，比上年决算数减少74万元，下降4.8%；加上调出资金292万元，支出总计1754万元。收支相抵，实现平衡。
4.社会保险基金预算
全州社会保险基金预算收入784250万元，为年初预算的93.7%，比上年决算数减少10603万元，下降1.3%；加上上级补助收入373779万元，下级上解收入321612万元，收入合计1479641万元。全州社会保险基金预算支出713974万元，为年初预算的101.6%，比上年决算数增加5955万元，增长0.8%；加上补助下级支出324950万元，上解上级支出586290万元，支出合计1625214万元。收支相抵，年末滚存结余760516万元。
州本级社会保险基金预算收入232780万元，为年初预算的231.7%，比上年决算数增加110810万元，增长90.9%；加上上级补助收入48829万元，下级上解收入321612万元，收入合计603221万元。州本级社会保险基金预算支出163755万元，为年初预算的128.8%，比上年决算数减少2553万元，下降1.5%；加上补助下级支出324950万元，上解上级支出264678万元，支出合计753383万元。收支相抵，年末滚存结余392795万元。
以上预算执行情况所列数据均为快报数，待省财政厅批复我州2020年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告，并及时向社会公开。
（二）其他需要报告的事项
1.政府债务情况
全州一般债务转贷收入152600万元，比上年决算数减少143300万元，下降48%；一般债务还本支出133105万元，比上年决算数减少112433万元，下降46%。全州专项债务转贷收入1328600万元，比上年决算数增加818200万元，增长1.6倍；专项债务还本支出22200万元，比上年决算数减少174300万元，下降89%。
2019年末，全州政府债务余额2808957万元，2020年争取债券资金1481200万元（其中：一般债券资金152600万元，专项债券资金1328600万元），全年化解政府债务156077万元，截至2020年末全州政府债务余额4134080万元，占政府债务限额4692500万元的88%，债务余额严格控制在法定限额范围内。
2.州本级预备费使用情况
2020年，州本级年初预算安排预备费5000万元，年度预算执行中安排使用4794万元，主要用于脱贫攻坚、应急救灾物资采购、农村饮水安全巩固提升等支出。
3.州本级存量资金安排使用情况
2020年，州本级收回存量资金3704万元，上年结余813万元，当年可安排存量资金共计4517万元。已安排用于医疗保障信息化建设运营、州级教育信息化建设等支出1734万元；按规定冲减当年一般公共预算支出2756万元；结余27万元为教育存量资金，将于下一年度按照规定安排用于教育支出。
4.“三公”经费预算执行情况
2020年，全州“三公”经费财政拨款支出12022万元，比年初预算减少5920万元，下降33%。州本级“三公”经费财政拨款支出1835万元，比年初预算减少773万元，下降29.6%。
（三）2020年财政政策执行和财政重点工作情况
1.攻坚克难抓收支，财政服务大局作用凸显。一是力保收入底线目标完成。在新冠肺炎疫情和减税降费双重压力下，财税部门将组织收入作为第一要务，加强分析研判，多方挖掘增收潜力，财政收入实现稳步增长。全州税收收入375949万元，下降2.1%，占地方一般公共预算收入的57%；非税收入280689万元，增长10.9%，占地方一般公共预算收入的43%。二是减税降费政策落实落细。坚决落实各项减税降费政策，全州累计新增减税39788万元，降低行政事业性收费和政府性基金30320万元，降低社会保险费47102万元。三是争取支持取得明显成效。针对上级财政财力趋紧、转移支付增量减少的情况，主动跟进，积极应对，将工作重心放在吃透政策、积极对上请示汇报、做实项目前期、做优项目申报上，在争取专项债券资金和直达资金方面成效显著。全州争取各类补助资金2886964万元，增长9.8%。争取新增地方政府专项债券资金首次突破100亿元，达1308400万元，增长3.17倍。争取中央直达资金681775万元，其中：直达资金457599万元（正常转移支付136655万元、特殊转移支付186673万元、抗疫特别国债134271万元），参照直达资金224176万元。四是集中财力促发展体系逐步建立。出台重点建设项目专项债券资金共管方案、州级统筹专项资金方案，集中财力助推重大决策部署、重大项目、重点产业取得突破。加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算统筹力度，构建集中财力办大事的政策体系。2020年，州级政府性基金预算收入调入公共财政预算23640万元。全年广南整合财政涉农资金89120万元，投入财政专项扶贫资金63200万元，分别占全州的27.5%和34.3%，助推广南县如期脱贫摘帽。安排铝产业发展专项资金10000万元，绿色铝产业基地初具雏形。专项债券资金投入高速公路建设758900万元，文山至马关高速公路建成通车。
2.加力增效保“六保”，疫情防控有力有效。坚决履行疫情防控财政职能职责，千方百计筹集资金落实支持中小企业共渡难关20条措施、应对疫情保持经济平稳运行意见，更大力度助推稳增长系列措施落地见效，“六保”工作扎实推进，“六稳”任务有效落实。一是坚决落实疫情防控政策。筹集新冠肺炎疫情防控资金78067万元，有力支持疫情防控工作。认真清理拖欠民营企业中小企业账款，全州清理偿还拖欠账款78497万元。严格落实减免房租政策，全州国有企业、机关事业单位为1166户市场主体减免经营性房产房租3901万元。建立采购“绿色通道”，启用绿色通道采购疫情防控设备和物资17234万元。兑现中央和省级财政疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金2800万元。金融支持多向发力，促成23家省级金融机构联合到文山开展金融支持稳企业保就业专项行动，全州银行业金融机构累计为抗击疫情及企业复工复产提供信贷支持2119592万元。二是坚决保居民就业。全面落实各项就业创业政策，累计向应届毕业生发放求职创业补贴268万元，发放灵活就业困难人员社会保险补贴、公益性岗位补贴等各类就业补助26900万元，发放创业贷款66100万元。加大失业补助力度，发放失业保险金2555万元。三是坚决保“三保”支出。出台工资统一发放方案，压实县级“三保”支出责任，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序。全州县级“三保”支出1894116万元，其中：保工资1144658万元、保运转93764万元、保基本民生655694万元。全州民生支出3194599万元，占地方一般公共预算支出的83.1%，增长7.5%。全州农林水支出655426万元，增长0.4%。兑现耕地地力保护补贴、农机具购置补贴、草原禁牧补助、天然林停伐补助、新一轮退耕还林还草补助、森林生态效益补偿等资金101916万元。全州教育支出911606万元，增长12.6%。努力扩大学前教育资源，巩固义务教育经费保障机制，大力支持普通高中建设，全面落实各项教育惠民政策，全州各级各类教育全面协调健康发展，为57.5万名学生免除学费，41万名学生获得各类生活、助学、奖学资助，解决高中学位缺口35300个。全州卫生健康支出513935万元，增长20.6%。筹集卫生基础设施项目补助资金支持新建21个疾病防控和传染病救治“双提升”项目。对11930名疫情防控一线医务人员和其他防疫工作者进行慰问，发放慰问金580万元。全州社会保障支出630061万元，增长22.5%。自2020年6月起，将城市、农村最低生活保障标准分别提高到每人每月640元、每人每年4500元，发放城乡低保资金124516万元。启动低收入群体价格临时补贴与物价上涨联动机制，对377万人（次）发放价格临时补贴13077万元。
3.突出重点强投入，三大攻坚战保障有力。一是全力保障重大项目建设和重点产业发展。筹措资金299076万元，支持交通基础设施、教育现代化推进工程、文化旅游提升工程、保障性安居工程（老旧小区改造）等项目建设。筹措项目前期经费20000万元，推进曲靖经丘北至文山铁路、河口至马关高速公路等项目前期工作。筹措铝产业发展专项资金20000万元，助力做强以绿色水电铝材为支撑的矿电产业。筹措三七产业发展专项资金4500万元，助力做优以三七为重点的中医药产业。筹措旅游产业发展专项资金7045万元，助力做亮以康养为特色的旅游业。筹措农业产业发展专项资金1000万元，助力做精以绿色食品为代表的现代农业。筹措扫黑除恶专项资金2109万元、平安建设和综治维稳经费1595万元、民族团结创建经费500万元，有力保障扫黑除恶、平安建设、民族团结进步示范创建。筹措防灾救灾资金7300万元，支持防灾减灾和灾后恢复重建。筹措安全生产专项资金1612万元，为安全生产和消防安全提供资金保障。二是全力支持打赢精准脱贫攻坚战。健全完善脱贫攻坚投入保障机制，加大扶贫资金投入力度，为打赢脱贫攻坚战提供充足的“粮草军需”。全州争取中央、省级财政专项扶贫资金149126万元，增长13.4%。州级安排财政专项扶贫资金9625万元，增长6.1%。统筹整合使用财政涉农资金324251万元，下降26%。三是全力支持打赢污染防治攻坚战。争取生态功能区转移支付资金40334万元、污染防治专项补助资金13440万元、林业补助资金85399万元，支持推进蓝天、碧水、净土保卫战，以及城乡“两污”治理、饮用水源地保护专项行动。安排专项经费1200万元，支持开展爱国卫生“7个专项行动”。四是全力支持打赢防范化解重大风险攻坚战。健全完善债务风险预报预警机制，积极筹集资金化解隐性债务，全州隐性债务规模明显下降。依法确定州级和县（市）地方政府债务限额，通过设置“天花板”，将全州政府债务余额严格控制在法定限额范围内。截至2020年末，全州政府债务余额4134080万元，占债务限额4692500万元的88%。认真开展金融领域风险隐患排查及小额信贷乱象等非法高利贷问题专项整治，按程序及时制止具有重大法律风险融资事件，全州金融持续稳健运行。全州银行业金融机构存款余额11588854万元，增长7.1%；贷款余额10739556万元，增长13.1%。存贷比92.7%。
4.蹄急步稳促改革，财政改革持续深化。一是预算管理改革持续深化。强化运用零基预算理念，以“零”为基点编制预算，打破“基数+增长”的传统预算编制模式。预算绩效管理深入推进，对2019年项目开展重点绩效评价、对2020年安排项目开展绩效运行监控、对2021年申报项目开展绩效评估和审核，初步实现预算和绩效管理一体化。交通运输、科技、教育、医疗卫生等领域财政事权和支出责任划分改革深度推进。二是国库集中支付制度改革稳步推进。建立健全预算执行动态监控系统、扶贫资金动态监控平台和直达资金动态监控平台，实现资金分配、下达、支付全过程监管。推行州本级行政事业单位工资统发数据电子化网上联审改革，大大提高工作效率，降低行政成本。开展预算单位银行账户电子化审批备案，健全预算单位银行账户数据库，提升账户电子信息化管理水平。三是政府和社会资本合作（PPP）模式持续发力。全年进入财政部PPP项目管理库8个。丘砚、那兴、泸丘广富高速公路PPP项目顺利落地实施，助推大交通建设。四是国资国企改革整合重组稳步推进。制定出台深化国有企业改革行动方案、自然资源类资产资源整合方案，稳步推进州城投公司、交投集团、水投集团、土投集团整合重组，州属四户国有企业资产总额突破300亿元，达3123900万元。州属44户国有企业改革改制完成39户。加快混合所有制改革，引导州属企业出资70000万元投资云南神火项目、出资150000万元投资绿色铝创业园项目建设。
5.依法依规强监管，财政管理效能全面提升。一是坚定不移依法理财。认真贯彻落实预算法、会计法、采购法及预算法实施条例等法律规章，切实增强红线和高压线意识。进一步加强内控制度建设，充分发挥财会监督职能，严格财政资金使用管理。扎实做好中央省州巡视巡察、审计督查、考核检查发现问题整改。自觉接受人大法律监督和政协民主监督，认真办理人大代表建议和政协委员提案，不断提升依法行政、依法理财水平。二是切实加强财政资金监管。强化财政专项扶贫资金和涉农整合资金监管，开展脱贫攻坚挂牌督战28次，重点督战扶贫资金支出，确保扶贫资金安全高效。强化惠农资金监管，对2018年至2020年期间的惠农补贴资金和2019年涉农整合资金开展重点检查。继续推行挂县联乡机制，分片负责直达资金、疫情防控资金监督管理，确保资金进得来、拨得出、管得严、用得好、看得见。加强专项债券资金监管，实时监控专项债券资金使用。
各位代表，在州委、州政府的坚强领导下，在州人大常委会和州政协的监督下，在全州各县（市）、各部门的大力支持配合下，全州财政部门积极应对疫情冲击，为“十三五”顺利收官提供了坚实的财力保障。回顾过去五年，全州财政改革发展历程极不平凡，财政工作取得新成绩，较好地完成了“十三五”期间各项目标任务，为全面建成小康社会贡献了财政力量。
——财政综合实力迈上新台阶。高质量落实积极财政政策，为财政经济平稳运行创造条件，财政实力持续增强。全州地方一般公共预算收入突破60亿元大关，从2015年520377万元增加到2020年656638万元，年均增长4.8%。全州地方一般公共预算支出突破300亿元大关，从2015年2427604万元增加到2020年3843774万元，年均增长9.6%。全州民生支出从2015年1636036万元增加到2020年的3194599万元，年均增长14.3%，均占地方一般公共预算支出的80%以上。全力落实“营改增”、降低增值税税率、个人所得税等税制改革，切实推进减税降费政策落实落细，减轻市场主体和个人负担。“十三五”期间累计减税降费1224790万元，其中：减税1062900万元，降低行政事业性收费和政府性基金78942万元，降低社会保险费82948万元。
——财政保障能力实现新突破。坚决保障“三保”，做到预算安排不出现“三保”缺口。坚决支持打好“三大攻坚战”，坚持“输血+造血”相结合，着力推进脱贫攻坚，“十三五”期间筹措扶贫专项资金697906万元、统筹整合财政涉农资金1565536万元，助推全州8个贫困县全部脱贫摘帽。坚持“防污+治污”相结合，加快建立健全生态补偿机制，“十三五”期间累计安排生态环保支出550803万元，支持打赢蓝天、碧水、净土保卫战。坚持“堵后门+开前门”相结合，全力防范化解地方政府债务风险，全州政府债务余额低于债务限额，地方政府债务风险总体可控。“十三五”期间争取新增债券资金2255400万元，有力支持高速公路、棚户区改造等重大项目建设。筹集疫情防控资金78067万元，为打赢打好疫情防控阻击战提供坚强财力保障。
——财政改革发展翻开新篇章。健全财经运行分析预研预判制度，构建3年滚动预算和年度预算衔接机制，建立跨年度预算平衡机制，财政逆周期宏观调控能力显著增强。全面实行全口径预算管理，所有政府收支纳入财政预算管理。全面实施零基预算改革，建立财政资金“能进能出”决策机制，每年全州财政收支预算、州本级部门预算均提请人代会审议。财政事权和支出责任划分改革不断深化，制定出台基本公共服务、科技、交通运输、医疗卫生等领域财政事权和支出责任划分改革方案。完善预决算公开机制，预决算公开的全面性、及时性、完整性均达100%。财政国库管理制度改革深入推进，建立覆盖全州的国库集中支付电子化管理体系，推广实施预算执行动态监控管理，实现对所有财政资金监控全覆盖，财政资金拨付更快捷、更安全。持续改革和创新财政投入方式，促进PPP项目规范高质运行，全州纳入财政部PPP项目库项目36个，落地实施PPP项目23个。设立中小微企业贷款风险补偿资金，构建“政银担”合作和风险分担机制，缓解融资难、融资贵问题。扎实推进完善国有资产管理，实行国有资本经营预算全覆盖，稳步高效推进建立国有资产报告制度。国有企业改革加快推进，出台深化国有企业改革工作实施方案、国有企业资产整合重组方案、深化国有企业改革行动方案，全州国有企业资产规模进一步扩大，资产总额突破1000亿元，达10541450万元。
——财政监督管理开创新局面。严肃财经纪律，出台并严格执行差旅费、公务接待费、城市间交通费等财务制度，不断扎紧制度笼子。将全州所有预算单位全部纳入预算绩效目标管理范畴，出台全面实施预算绩效管理实施方案及项目支出绩效评价管理等配套办法，预算绩效管理纳入综合考评体系，初步建立激励约束型绩效管理模式。组织开展财政专项扶贫资金、债券资金、财政收支真实性、直达资金、疫情防控资金、惠农补贴和涉农整合资金等专项检查和绩效评价，财政资金使用效益明显提升。
在总结成绩的同时，我们也深刻认识到，全州财政工作仍面临复杂严峻的形势，主要表现在：经济下行压力持续加大，财政整体面临减收增支压力，财政持续增收困难；收入结构不够合理，税收占比有待提高，多元化增收基础尚不稳固；重大基础设施建设、民生领域补短板、经济发展提质增效等重点支出刚性增长，财力紧、财政收支平衡压力较大；县域发展不平衡，部分县财政比较困难，“三保”保障难度较大；财政资源配置效率和使用效益还需进一步提升，预算约束不强、资产监管不严等现象时有发生，促改革、强监管力度需进一步加大。对于这些困难和问题，我们将通过深化改革、完善机制、强化管理逐步加以解决。
二、“十四五”时期财政工作目标任务
“十四五”时期，我州将与全国全省同步开启全面建设社会主义现代化国家新征程，服务保障全州高质量跨越式发展还需更加坚实有力的财力支撑。我们将按照《文山州国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要（草案）》明确的目标任务和总体部署，推进财政治理体系和治理能力现代化，助推积极的财政政策更加提质增效、更可持续，为全州实现“十四五”规划目标提供坚实财力支撑。努力实现以下目标：优化政府间事权和财权划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系，健全完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，有效防范化解地方政府债务风险，高质量可持续财政体系基本建立，服务和保障全州高质量跨越式发展能力明显提升。
为实现上述目标，“十四五”时期财政工作重点主要是：
（一）着力落实积极的财政政策。强化财政政策预期管理，充分发挥财政政策的结构性调控优势，推动财政政策与金融、就业、产业等政策协同发力，支持经济高质量发展。积极稳妥安排收支预算，与全州“十四五”经济社会发展规划目标任务相衔接。夯实财源基础，坚持放水养鱼、做大蛋糕，涵养财源税源。巩固拓展减税降费成效，切实减轻企业负担，持续发挥减税降费对稳定和引导市场预期的政策效应，进一步激发市场活力、培育内生动力。
（二）着力加强财政资金资源统筹。加大重点工作、重点项目财力保障力度，不断提高财政服务经济社会发展的科学性、主动性、精准性。不断增强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本预算”的有效衔接，提升财政支出综合效能。全面盘活财政存量资金资产，健全存量资金和预算安排挂钩机制。健全财政支出政策决策机制，加强财政可承受能力评估，集中财力支持发展以绿色水电铝材为支撑的矿电产业、以三七为重点的中医药产业、以康养为特色的旅游业、以绿色食品为代表的现代农业，支持构建现代化综合交通、水利设施、能源保障、信息保障、物流产业等基础设施体系，支持巩固脱贫攻坚成果和实施乡村振兴战略，确保重大项目、重大政策、重大改革落地见效。坚持尽力而为、量力而行，加强“三农”、就业、教育、医疗、文化、生态等基本民生保障，确保民生支出占比稳定在70%以上。突出政策引导和资金撬动，采取专项资金统筹、政府与社会资本合作等方式，最大限度发挥财政资金“放大效应”。将过紧日子思想作为长期方针落实落细，严格控制一般性支出。压减、结余的资金全部用于中央、省、州确定的重点支出，集中财力保障各项重大决策部署贯彻落实。
（三）着力建立完善现代财政管理制度。牢固树立法治财政理念，坚持依法理财，全面落实预算法等财政法律法规，进一步规范收支行为。将以建立现代财政制度为目标，立足于已确立的预算制度主体框架，进一步提升预算的全面性、规范性和透明度。深化零基预算改革，推进财政支出标准化，增强预算安排的科学性、规范性和有效性。加快推进州与县（市）财政事权和支出责任划分，实现基本公共服务均等化。完善并落实政府综合财务报告制度、国有资产管理报告制度。完善跨年度预算平衡机制，增强中期财政规划对年度预算编制的指导性和约束性，聚焦应对重大挑战、抵御重大风险，加强政府债务和中长期支出责任管理。深化预算绩效管理改革，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。推动全面预算绩效管理取得实质性进展，推进预算绩效管理一体化，基本建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（四）着力防范化解财政风险。健全地方政府债务监管和风险防范体系，不断提升财政风险防控能力和水平。完善隐性债务常态化监控机制，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量。合理安排收支预算，确保政府债务还本付息。加强债券监测和预警，确保债务率和债务风险等级处于合理水平。加强债务预算管理和限额管理，根据财政可承受能力确定举债规模，确保债务和财力相匹配。加强对地方政府债务借、用、管、还的全过程监督管理，严堵违法违规举债“后门”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，完善“三保”预算执行约束和监控机制，支持县（市）全力保障“三保”支出，坚决防范“三保”风险。
三、2021年地方财政预算安排
2021年是中国共产党成立100周年，是开启第二个百年奋斗目标和“十四五”规划的开局之年，做好预算编制和财政工作意义重大。当前，世界经济形势仍然复杂严峻，复苏不稳定不平衡，疫情冲击导致的各类衍生风险不容乐观。但我国发展仍然处于重要战略机遇期，经济发展长期向好的趋势不会改变。全面分析2021年我州财政经济形势，机遇与挑战并存，机遇大于挑战。有利因素：一是中央经济工作会议指出，要继续实施积极的财政政策，积极的财政政策要提质增效、更可持续，保持适度支出强度，增强国家重大战略任务财力保障，在促进科技创新、加快经济结构调整、调节收入分配上主动作为，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，党政机关要坚持过紧日子。中央的利好政策将会为我州争取支持和加快发展提供有利条件。二是我州经济发展内生动力不断增强，传统优势产业持续转型升级，四大重点产业加快成长，现代产业体系不断构建完善，“五网”基础设施等重大项目加快落地，我州经济持续健康发展的基础更加坚实。三是疫情防控和减税降费政策效应不断显现，发展实体经济、培植财源的积极性不断提升，将进一步促进经济增长、财政增收。不利因素：一是宏观经济面临下行压力，我州发展不平衡不充分问题突出，实体经济发展困难较多，有效需求增长乏力、投资后劲不足。二是财政增收基础不牢，基础设施和民生事业诸多短板亟需补齐，财政收支刚性矛盾加剧。地方政府债务风险和基层财政“三保”压力依然突出，防范化解各类矛盾风险的挑战更加严峻。
面对复杂严峻的形势，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央经济工作会议、省委十届十一次全会、省委经济工作会议、州委九届十次全会精神，坚决贯彻落实州委、州政府的各项决策部署，坚持积极财政政策导向，全力服务保障重大决策部署落实落地，加强财政资金资源统筹，加快建立现代财政制度，坚持政府过紧日子，切实防范财政风险，提高资金效益，全面完成本次会议确定的目标任务。
（一）2021年全州及州本级收支预算安排
1.一般公共预算
全州地方一般公共预算收入安排676500万元，比上年快报数增长3%；加上债务转贷收入331000万元，上级补助收入2880000万元，上年结余收入18806万元，调入资金450000万元，收入总计4356306万元。全州地方一般公共预算支出安排3960000万元，比上年快报数增长3%；加上债务还本支出341306万元，上解上级支出55000万元，支出总计4356306万元。收支平衡。
州本级地方一般公共预算收入安排60000万元，比上年快报数增长2.4%；加上债务转贷收入331000万元，上级补助收入161244万元，下级上解收入128000万元，上年结余收入2880万元，调入资金30000万元，动用预算稳定调节基金3771万元，收入总计716895万元。州本级地方一般公共预算支出安排330895万元，比上年快报数增长7.5%；加上债务转贷支出300550万元，债务还本支出30450万元，上解上级支出55000万元，支出总计716895万元。收支平衡。
2.政府性基金预算
全州政府性基金预算收入安排466697万元，比上年快报数增长33.6%；加上债务转贷收入32000万元，上级补助收入18000万元，上年结余收入47223万元，收入总计563920万元。全州政府性基金预算支出安排431300万元，比上年快报数下降73.6%；加上债务还本支出42700万元，调出资金89920万元，支出总计563920万元。收支平衡。
州本级政府性基金预算收入安排41271万元，比上年快报数增长3.18倍；加上债务转贷收入32000万元，上级补助收入640万元，下级上解收入20000万元，上年结余收入3826万元，收入总计97737万元。州本级政府性基金预算支出安排35395万元，比上年快报数下降95.7%；加上补助下级支出4399万元，调出资金25943万元，债务转贷支出31550万元，债务还本支出450万元，支出总计97737万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算
全州国有资本经营预算收入安排2964万元，比上年快报数增长4.4%；加上国有资本经营预算转移性收入37万元，上年结转收入52万元，收入总计3053万元。全州国有资本经营预算支出安排1523万元，比上年快报数下降0.3%；加上调出资金1530万元，支出总计3053万元。收支平衡。
州本级国有资本经营预算收入安排1663万元，比上年快报数下降5.2%。州本级国有资本经营预算支出安排930万元，比上年快报数下降36.4%；加上调出资金733万元，支出总计1663万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算
全州社会保险基金预算收入安排903229万元，比上年快报数增长15.2%；加上上级补助收入488991万元，下级上解收入528639万元，收入合计1920859万元。全州社会保险基金预算支出安排805095万元，比上年快报数增长12.8%；加上补助下级支出385169万元，上解上级支出679253万元，支出合计1869517万元。收支相抵，本年收支结余51342万元，加上上年结余760516万元，年末滚存结余811858万元。
州本级社会保险基金预算收入安排107579万元，比上年快报数下降53.8%；加上上级补助收入103822万元，下级上解收入528639万元，收入合计740040万元。州本级社会保险基金预算支出安排187095万元，比上年快报数增长14.3%；加上补助下级支出385169万元，上解上级支出150614万元，支出合计722878万元。收支相抵，本年收支结余17162万元，加上上年结余392795万元，年末滚存结余409957万元。
（二）2021年州本级财政支出主要政策及保障重点
1.支持兜牢兜实基本民生底线。围绕统筹推进疫情防控和经济社会发展工作要求，细化工作举措，牢固树立过紧日子思想，在保障“三保”资金不留缺口的基础上，继续压减公用经费（按标准计算后压减10%）、“三公”经费和一般性支出。安排民生资金278729万元，其中：保障人员经费和部门运转202045万元，产业发展13000万元，疫情防控1000万元，村干部岗位补助资金1400万元，保障性住房6465万元，其他民生支出54819万元。
2.支持重点产业发展。加快构建现代产业体系，重点支持以绿色水电铝材为支撑的矿电产业、以三七为重点的中医药产业、以康养为特色的旅游业、以绿色食品为代表的现代农业，努力将文山打造成为全球领先的中医药产业基地、国际著名的旅游目的地、全国知名的绿色铝材基地、全国绿色现代食品加工基地。安排铝产业发展专项资金10000万元，三七产业发展专项资金1000万元，旅游产业发展专项资金1000万元，农业产业发展专项资金1000万元。
3.支持“五网”基础设施建设。进一步优化州级基建投资结构，突出重点，精准施策，扩大有效投资，发挥财政资金杠杆作用和“放大效应”。安排项目前期经费10000万元，“五网”项目建设经费10000万元，数字文山建设经费5000万元，信息创新工程项目经费7400万元。
4.支持巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴战略。按照“四个不摘”的要求，继续保持财政脱贫投入力度不减，支持巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴战略。安排脱贫攻坚和农业产业发展专项资金8253万元，专项用于巩固脱贫攻坚成果和农业产业发展。
5.多元化投入保障重点支出需要。围绕“六稳”“六保”任务，助推财政资金更广泛地保障全州各项工作任务落实。安排“十四五”规划编制经费3000万元、国土空间规划编制经费1000万元、应急救援专项经费2008万元、质量技术保障经费789万元、强边固防专项资金200万元、民族团结进步创建专项经费240万元、生态环境保护专项经费305万元。
6.防范化解地方政府债务风险。严格落实地方政府债务限额和预算管理，确保法定政府债务余额不超“天花板”。严格落实化债目标任务，督促高风险地区压减债务规模，完善风险评估预警和应急处置机制，确保不发生区域性和系统性债务风险。安排一般债券应付利息和发行费6800万元。
四、确保完成2021年预算目标任务的主要措施
（一）持续深化财政管理体制改革。一是深化预算管理制度改革。健全完善政府预算体系，加强政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算统筹衔接。进一步完善跨年度预算平衡机制，增强中期财政规划对年度预算编制的指导性和约束性。建立重点支出事前论证评估机制，统筹经济发展和民生改善，坚持尽力而为、量力而行，防止标准过高、脱离实际、超过财政承受能力。优化政府间事权和财权划分，加快推进生态环境、公安、应急救援、自然资源、农业生产、水利等领域财政事权与支出责任划分改革。二是全面实施预算绩效管理改革。推动绩效关口前移，开展新增重大政策、项目事前绩效评估。开展部门整体支出绩效评价，扩大项目支出重点绩效评价范围，确保绩效评价工作提质增效。建立事前评估、绩效监控、绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，形成预算绩效管理闭环。三是加快推进国资国企改革。加快国有资产资源整合重组，打造4—5户具有较强竞争力的企业集团，充分发挥龙头企业作用，提升国有企业整体竞争力。围绕打造文山千亿级绿色铝材一体化产业基地，优化国有资本区域布局、产业布局和企业布局，推动国有企业围绕主责主业大力发展实体经济。深化混合所有制改革，分层分类推进混合所有制改革，支持和鼓励民营企业和国有企业进行股权合作。完善市场化经营管理机制，完善企业薪酬分配制度，调整优化组织结构，厘清各治理主体权责边界。强化国有资产监管，不断完善管理体制，改进监管方式和手段。
（二）持续防范化解财政运行风险。一是加强预算收支管理。强化财政运行分析和监测，实时关注各县（市）财政收支运行状况，防止财政收支大幅度波动。加强库款运行监测，完善对下库款调度机制。调整优化支出结构，进一步压减一般性支出，在年初压减一般性支出的基础上，大力压减部门支出和“三公”经费。加大力度清理和盘活财政存量资金，及时收回结转结余资金，统筹用于亟需支持的项目。二是坚决兜牢“三保”底线。压实“三保”支出主体责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”支出。定期对“三保”保障情况进行梳理，规范过高承诺的支出政策。三是持续防控债务风险。进一步规范政府举债及融资行为，完善预警机制和责任追究机制，有效前移风险防控关口。加快债券资金使用进度，提高债券资金使用效率效益，形成对经济的有效拉动。四是切实防范金融风险。建立健全风险监测预警和应急处置机制，加强金融风险排查和处置，大力打击金融诈骗、非法集资、高利贷、金融领域涉黑涉恶等违法违规行为，坚决守住不发生系统性金融风险和重大金融风险事件的底线。
（三）持续加强预算执行监督制约。一是深入推进财政法治建设。狠抓《预算法》及其实施条例的贯彻执行，把严肃财经纪律挺在各项财政财务工作前面，确保财政资金安全高效使用。进一步硬化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，严控预算调整规模，切实维护预算严肃性。二是切实履行报告工作制度。认真贯彻执行州人大及其常委会有关预算决算的决议，严格落实向州人大常委会报告预算执行、政府债务管理、国有资产管理等情况。继续配合预算联网监督系统建设，为人大审查监督提供技术支撑。三是加强财政资金监管。强化内部控制制度建设，加强政府采购、国有资产等管理工作，深入开展财政财务专项检查，进一步规范预算单位财政资金使用行为，提高资金使用效益。加快财政核心业务一体化平台建设，增强财政数据分析、预警、风控能力，运用大数据手段提升监管水平。
各位代表，做好2021年的财政工作任务艰巨，使命光荣。我们将在州委、州政府的坚强领导下，在州人大、州政协的监督指导下，攻坚克难，砥砺奋进，扎实工作，努力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，以优异的成绩迎接建党100周年，为“十四五”规划开篇布局、谱写好新时代文山高质量发展新篇章作出新贡献。
以上报告，请予审查。
