（云南省）关于文山州麻栗坡县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
关于麻栗坡县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
——2023年1月16日在县第十七届人民代表大会第二次会议上
麻栗坡县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将麻栗坡县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请会议审查，并请县政协委员和列席的同志提出宝贵意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督及县政协的民主监督下，全面贯彻党的十九届历次全会和党的二十大精神，认真贯彻落实中央及省委、州委经济工作会议和“两会”精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹抓好疫情防控和经济社会发展，认真落实稳住经济一揽子政策措施，加强财政资金、资源统筹，优化支出重点和结构，强化做实绩效管理，兜牢“三保”底线，严防财政运行各类风险，全力做好“生财、聚财、用财”三篇文章，财政运行总体平稳，较好地完成了县第十七届人民代表大会第一次会议确定的目标任务。
（一）2022年预算收支完成情况
1．一般公共预算。地方一般公共预算收入完成37657万元，比上年决算数增收500万元，增长1.3%，其中：税收收入完成23769万元，比上年决算数增收1925万元，增长8.8%；非税收入完成13888万元，比上年决算数减收1425万元，下降9.3%。一般公共预算支出完成318027万元，比上年决算数增支3512万元，增长1.1%。平衡情况：地方一般公共预算收入37657万元，上级各项补助收入308582万元，上年结余收入6220万元，调入资金7066万元，动用预算稳定调节基金1579万元，债券转贷收入18351万元，收入总计379455万元。一般公共预算支出318027万元，上解上级支出10199万元，债务还本支出19062万元，调出资金3800万元，年终结转27892万元，安排预算稳定调节基金475万元，支出总计379455万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。政府性基金预算收入完成15807万元，比上年决算数减收14665万元，下降48.1%；政府性基金预算支出完成43538万元，比上年决算数减少282945万元，下降86.7%，主要是专项债券收入安排的支出较上年减少。平衡情况：政府性基金预算收入15807万元，上级补助收入3260万元，上年结余5952万元，调入资金4806万元，地方政府专项债务收入30000万元，收入总计59825万元。基金预算支出43538万元，上解上级支出694万元，调出资金6800万元。收支相抵，年终结余8793万元。
3．国有资本经营预算。国有资本经营预算收入306万元，比上年决算数增收131万元，增长74.9%。国有资本经营预算支出50万元，上年无支出。平衡情况：国有资本经营预算收入306万元，转移支付收入7万元，上年结余10万元，收入合计323万元。国有资本经营预算支出50万元，调出资金266万元，年终结余7万元，支出合计323万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。社会保险基金收入完成55602万元，比上年决算数增加4885万元，增长9.6%。社会保险基金支出完成45967万元，比上年决算数增加927万元，增长2.1%。平衡情况：社会保险基金保费收入45595万元，财政补贴收入9148万元，利息收入446万元，其他收入413万元，上级补助收入20321万元，转移收入978万元，上年结余36889万元，收入总计113790万元。社会保险基金待遇支出45967万元，转移支出65万元，上解上级支出29358万元，支出总计75390万元。收支相抵，年终滚存结余38400万元。
以上均为快报数，待上级财政部门批复财政决算后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。
（二）其他需要报告的事项
1．政府债务情况。年末全县债务总体规模610452万元，其中：政府债务余额479807万元（一般债务余额94207万元，专项债务余额385600万元）；隐性债务余额130645万元。
2．预备费安排使用情况。安排预备费3177万元，主要用于县城区疫情防控临时隔离点建设项目资金120万元、杨万疫情防控隔离点建设资金200万元、红河流域麻栗坡县国控断面一级支流猛硐河水污染防治工程专项资金512万元、八布乡集镇污水处理厂专项资金1000万元、对2022年度机关事业单位基本养老保险基金补助1014万元、2022年高龄补助缺口资金331万元。
3．预算稳定调节基金安排使用情况。年初预算动用955万元，决算增加624万元，共计动用1579万元。
4．本级存量资金安排使用情况。全年累计盘活存量资金1804万元，支出1463万元，主要用于债务还本付息。
5．“三保”执行情况。全年“三保”支出支出完成176552万元，其中：保基本民生59531万元、保工资108503万元、保运转8518万元，比2021年增长10.3%。
6．“三公”经费预算执行情况。预算安排“三公”经费1065万元，实际支出1061万元，其中：公务接待费116万元，车辆购置及运行费用945万元，控制在预算范围之内。
（三）2022年财政政策执行和财政重点工作情况
1．咬定目标，严格预算收支管理。面对严峻财政收支形势，紧盯年初既定目标，努力克服经济下行、疫情防控等因素带来的影响，依法做好税收征收管理，全力筹措资金保障重点支出，圆满完成年初确定的财政收支目标任务。一是全力组织收入。加大对税收收入、非税收入分析力度，做好重大项目、重点企业税源动态监控，严格财政收入征收管理，堵塞跑冒滴漏，做到抓大不放小，确保财政收入应收尽收，及时入库。全年完成地方一般公共预算收入37657万元，实现正增长。二是全力向上争取。紧盯国家宏观政策走向，认真梳理上级支持的政策点，主动向上反映强边固防和疫情防控等工作中的实际困难，全力争取上级政策资金支持。全年共争取上级补助资金308582万元，获得上级专项债券资金支持30000万元。三是全力保障重点。落细落实政府过“紧日子”思想，按照“量入为出、精打细算、有保有压、急需先办”的原则，采取“压、缓、停、收、保、管”等措施，积极筹措资金优先保障“三保”及乡村振兴、爱国卫生、风险化解等重点支出，为统筹推进疫情防控和经济社会发展提供有力资金保障。全年完成地方一般公共预算支出318027万元。
2．积极有为，持续释放政策红利。坚持“稳字当头、稳中求进”，把稳增长放在更加突出位置，认真落实国家和省州县稳住经济一揽子政策措施，充分发挥财政政策效应，稳住经济大盘，推动经济运行在合理区间。一是认真落实减税降费政策。严格落实减税降费政策，为企业减负减压。全年累计完成增值税留抵退税2003万元，减少减免企业职工养老保险、工伤保险、失业保险等费用1102万元，减免行政事业性收费和政府性基金1389万元。二是推动阶段性减免市场主体房屋租金。认真落实国有企业、机关事业单位房租减免政策，减免服务业小微企业和个体工商户房租。全年累计减免房屋租金113户106万元。三是落实稳岗创业政策。继续实施普惠性失业保险稳岗返还政策和创业担保贷款贴息政策。全年失业保险稳岗返还支出129万元，兑现创业担保贷款贴息资金485万元。四是加大政府采购支持中小微企业力度。规范政府采购项目资格条件设置，降低中小微企业参与门槛和参与成本。全年政府采购预算14798万元，实际采购14323万元，其中合同授予中小微企业采购13869万元，占采购总规模的96.8%。五是引导金融机构支持重大项目建设。运用好“政银企”合作平台，鼓励金融机构资金支持重大项目建设。年内麻栗坡农业开发投资有限责任公司、麻栗坡全益投资开发有限公司、云南天保国际物流投资开发有限公司等企业乡村振兴示范园、天保国际货场等重大项目获得73200万元贷款支持。
3．兜底补短，倾心保障改善民生。坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，织密织牢民生“保障网”，人民群众获得感、幸福感得到增强。全年财政投入民生支出258842万元，占一般公共预算支出的81.4%。一是支持强边固防和疫情防控。坚持总体国家安全观，全力以赴、不惜一切代价坚决支持打好疫情防控阻击战，全年争取投入边境立体化防控体系人防、物防、技防建设资金33159万元，投入疫情防控资金5278万元，实施一级、二级严管区、红外报警系统及医疗救治能力提升等项目，足额保障疫苗接种、核酸检测、联防队员工资、值守人员生活补助等，筑牢边境安全稳定铁壁铜墙。二是加快农业农村发展。全年统筹整合财政涉农资金31782万元，实施扶持壮大村集体经济、供水改造工程等127个项目。统筹现代化边境小康村建设资金42059万元，启动实施现代化边境小康村项目407个。兑现耕地地力保护补贴、森林生态效益补助、边民补贴等资金25217万元。三是推动教育文化优质发展。全年教育和文化支出60396万元，实施县第一小学改扩建项目，完善校园校舍功能设施，足额保障教育各阶段生均公用经费和教师工资，文体活动、文艺演出、文化项目等惠民工程顺利推进。四是加大社会保障投入。全年社会保障和就业支出70420万元，积极落实援企稳岗就业补贴政策，保障养老保险、医疗保险参保人员待遇落实到位。筹集发放城乡困难群众生活补助资金10689万元，切实保障困难群众基本生活需求。五是提升医疗健康服务水平。全年卫生健康支出74324万元，落实基本公共卫生服务、补齐基本药物制度短板、计划生育政策、医疗卫生事业发展三年行动、卫生健康人才培训等，全县医疗服务效率和保障水平进一步提高。
4．多措并举，严格财政资金监管。坚持把管好用好财政资金作为财政工作的重要职责，千方百计强监管、求绩效、守关口、堵漏洞，切实提升财政资金使用效益。一是扛牢粮食安全责任。制定印发《麻栗坡县粮食风险基金管理办法》《麻栗坡县县级政府储备粮财政补贴资金管理暂行办法》，对涉粮资金运行状况开展全程监控，督促涉粮企业建立完善内控制度，切实保障粮食安全。二是加强财政资金监督检查。充分发挥好财政监督职能作用，扎实开展财经秩序专项整治、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理、招商引资财经纪律执行情况专项检査、县委巡察和审计发现问题专项检查等，规范财政资金管理与使用，确保财政资金安全。三是加强直达资金管理。严格执行直达资金管理办法，依托直达资金监控系统将资金监管贯穿资金下达、拨付和使用的全环节，压缩资金调拨时间，确保直达资金及时拨付到最终受益人。全年共收到上级直达资金131531万元，支出119540万元。四是加快推进全面绩效管理。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提高预算绩效管理、财政资源配置优化水平和财政资金使用效益。构建73个部门180个分行业分领域项目1207条预算绩效指标体系；首次聘请第三方中介机构开展覆盖“四本预算”6个重点项目、2个部门整体支出64757万元的重点项目绩效评价。五是防范化解债务风险。加强债务源头管控，做好风险预测预判，完善预警应急处置机制，多渠道筹集资金偿还到期债务本息，确保债务不出现风险。全年共偿还到期债务本息54897万元，其中：政府债务本息34916万元（一般债务本息22235万元、专项债务利息12681万元），隐性债务本息19981万元。
5．激发潜能，壮大国企发展实力。建立健全现代企业制度，完善国有企业市场化经营机制，着力将国有企业打造成为具有核心竞争力的独立市场主体。一是成立国有资产管理中心。全面加强国有企业党的领导，强化国有企业资产监管，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。二是加快推进国有企业改革。制定印发《麻栗坡县国企改革三年行动实施方案》，对13家县属国有一级企业、26家二级企业、2家三级企业进行改革重组。目前已改革重组为县属国有一级企业3家、二级企业25家、三级企业11家。三是完善企业法人治理结构。制定县属国有企业薪酬方案，加强董事会、经理层建设，优化完善企业法人治理结构，切实解决企业权责不清、人员设置不合理、职权履行不到位等问题。
回顾一年来的财政工作，我们沉着应对了严峻的财税经济形势和疫情冲击，顶住了经济下行压力，扛住了收支矛盾考验，克服了诸多困难，成绩来之不易，但我们也要清醒地认识到，当前财政运行管理中依然存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：一是县级财政收入规模小，收入增长空间窄，财政可调配能力不足，疫情防控和强边固防等刚性支出压力巨大。二是全县债务规模大，且已进入还本付息高峰期，防范化解政府债务风险任务十分艰巨。三是项目绩效管理水平不高，重分配、轻管理，重支出、轻绩效等问题仍然存在。对此，我们将认真分析研判，积极采取措施努力加以解决。
二、2023年地方财政预算安排情况
2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是确保“十四五”规划既定目标实现的关键之年，统筹谋划好2023年财政工作，对贯彻落实党中央、国务院方针政策和省、州党委政府重要决策部署，促进全县经济高质量发展和社会大局稳定具有十分重要的意义。从积极因素看，国家和省州将继续推进实施稳住经济一揽子政策措施，从组合式税费减免、金融贷款、政府专项债券发行等方面为地方提供支持，将进一步刺激市场经济活力，为政府投资、企业发展带来难得的机遇。从面临挑战看，县域经济恢复态势仍不稳固，建筑业、房地产等行业暂未复苏；“三保”、债务风险防范等任务依然艰巨。
2023年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧紧围绕全县发展大局，有保有压、突出重点，加强财政资源统筹，清理盘活各类存量，强化预算约束和绩效管理，切实保障“三保”、强边固防、政府债务还本付息等重点支出，有效防范化解重大风险，促进全县经济平稳运行和社会大局稳定。
（一）2023年地方财政预算
1．一般公共预算。地方一般公共预算收入安排39600万元，比上年快报数增长5.2%。一般公共预算支出安排327600万元，比上年快报数增长3%，其中：安排一般公共服务支出21992万元、国防支出265万元、公共安全支出10804万元、教育支出66493万元、科学技术支出135万元、文化体育与传媒支出1332万元、社会保障和就业支出85488万元、医疗卫生健康支出48389万元、节能环保支出4650万元、城乡社区支出5139万元、农林水支出52797万元、交通运输支出6026万元、资源勘探工业信息等支出235万元、商业服务业等支出2019万元、自然资源海洋气象等支出1909万元、住房保障支出10774万元、粮油物资储备支出275万元、灾害防治及应急管理支出1397万元、预备费3276万元、其他支出703万元、债务付息支出3487万元、债务发行费支出15万元。平衡情况：地方一般公共预算收入39600万元，上级各项补助收入267078万元，上年结余27892万元，调入预算稳定调节基金475万元，政府性基金预算调入1500万元，国有资本经营预算调入140万元，债券转贷收入11626万元，收入合计348311万元。一般公共预算支出327600万元，上解上级支出8900万元，债务还本支出11631万元，安排预算稳定调节基金180万元，支出合计348311万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。政府性基金预算收入安排16130万元，比上年快报数增加323万元，增长2%。政府性基金预算支出安排22638万元，比上年快报数减少20900万元，下降48%。平衡情况：政府性基金预算收入16130万元，上级补助收入2600万元，上年结余8793万元，调入资金1103万元，收入总计28626万元。政府性基金预算支出22638万元，调出资金1500万元，上解上级支出910万元，支出合计25048万元。收支相抵，结转下年安排使用3578万元。
3．国有资本经营预算。国有资本经营预算收入140万元，比上年减少166万元，下降54.2%。国有资本经营预算支出14万元，比上年减少36万元。平衡情况：国有资本经营预算收入140万元，转移支付收入7万元，上年结转7万元，收入合计154万元。国有资本经营预算支出14万元，调出资金140万元，支出合计154万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。社保基金预算收入63423万元，比上年快报数增收7821万元，增长14.1%。社保基金预算支出49078万元，比上年快报数增支3046万元，增长6.6%。平衡情况：社保基金预算收入87283万元（保险费收入48220万元、财政补贴收入14145万元、利息收入490万元、委托投资收益553万元、其他收入15万元、上级补助收入22785万元、转移收入1075万元），上年结转38400万元，收入合计125683万元。社会保险基金待遇支出49006万元，转移支出72万元，上解上级支出30967万元，支出合计80045万元。收支相抵，年终滚存结余45638万元。
（二）其他需要报告的事项
1．预备费设立情况。预备费安排3276万元，占一般公共预算支出的1%。符合《预算法》“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”的规定。
2．“三保”预算情况。“三保”预算安排194971万元，其中：保基本民生73381万元、保工资117269万元、保运转4321万元。
三、2023年财政重点工作
（一）紧抓增收节支，确保财政平稳运行。一是竭力抓好组织收入。强化收入分析和税源监测，及时掌握最新税收政策对财政收入的影响，统筹推进收入管理工作，强化重点区域、重点行业管控，按月分项目倒逼，确保税收收入不流失。加强税源管理，加大清欠催缴力度，查堵收入漏洞，严格清理欠税，做到均衡入库、颗粒归仓。继续加强非税收入的收缴工作，做到应收尽收，应缴尽缴。坚持把保障和推动招商引资工作作为全县重要工作，持续优化营商环境，认真落实招商引资优惠政策，吸引更多优质企业落户麻栗坡，培育壮大税源。积极盘活闲置低效国有土地，努力加快土地出让进度，为财政预算执行提供资金保障。二是主动向上争取资金。及时掌握国家、省、州政策、项目和资金调整、变化、投向的新情况，结合麻栗坡自身优势深入分析，找准资金、政策争取切入点，全力争取上级转移支付、专项债券等资金支持，以缓解地方财政压力。三是集中财力保重点。认真贯彻政府过紧日子要求，精打细算、节用裕民，大力压减一般性、非刚性支出，厉行节约办一切事业。坚持先有预算后有支出，硬化预算执行约束，严禁超预算、无预算安排支出，除应急救灾等特殊支出外，一律不追加预算。坚持“三保”在财政支出中的优先地位，加强财政资金统筹安排，优先保障民生，切实兜牢“三保”底线。
（二）紧抓提质增效，提升资金使用效率。一是认真做好项目谋划储备。紧盯上级政策重点支持范围，加强项目谋划和储备，扎实做好项目前期工作，确保资金到位后即刻开工建设，尽快形成实物工作量，避免资金闲置沉淀。二是加强项目建设管理。严格执行《政府投资条例》《云南省政府投资管理办法》，严禁建设超出财政可承受能力和无资金来源的项目。三是全面加强绩效管理。树牢“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，持续推进预算绩效指标体系建设，深化部门预算管理综合绩效考评，不断扩大预算绩效管理覆盖面。同时，强化预算绩效结果应用，重点关注资金该用未用、使用绩效低下等问题，以绩效促管理、向管理要效益，切实提升财政预算的科学性和精准性。
（三）紧抓资金监管，保障财政资金安全。一是加强库款管理。加强库款月报分析，科学监测库款运行，及时掌握财政库款的流入、流出和余额变动情况，精细测算调度资金，为落实全县各项重大决策部署提供资金保障。二是强化直达资金监管。充分利用直达资金系统，实时监控资金分配、拨付、使用全流程，发现预警信息及时督促整改，确保直达资金直接惠企利民。三是强化政府采购管理。积极推动政府采购全流程电子化交易，严格按照批准的预算开展政府采购活动，做到“无预算、超预算不采购”。四是常态化开展资金检查。重点围绕民生保障、粮食安全、乡村振兴、教育医疗、国有资产管理等各级重大决策部署和政策措施落地见效情况，全面开展财政监督工作，严肃查处违纪违法违规行为，切实维护财政资金的安全性、合规性和有效性。
（四）紧抓改革创新，提升财政治理水平。一是健全财政管理制度。逐步建立健全财政保障机制，形成基本保障、可持续、与当前经济社会发展相适应的基本公共服务保障体制机制。健全财政约束机制，科学评估财政承受能力，防止民生政策过高承诺、过度保障。二是完善财政管理手段。继续深化零基预算改革，推进支出标准建设，优化财政资金配置。强化预算执行管理，深化国库集中收付制度改革，硬化预算约束力。进一步提高预算执行和政府采购透明度，推动“阳光财政”建设。三是落实绩效管理改革。完善全过程绩效管理机制，加大第三方机构绩效评价推广力度，进一步拓展预算绩效管理广度和深度，不断提高财政资金使用效益，确保资金用在刀刃上。四是推动国有企业高质量发展。继续推进实施国企改革三年行动，建立健全现代化企业治理模式和市场化经营机制，发展壮大国有企业综合实力，切实发挥国有企业在经济增长中的“顶梁柱”“压舱石”作用。
（五）紧抓安全稳定，严防严控各类风险。一是严防“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化“三保”监测预警，及时发现“三保”执行中存在风险和问题，做到苗头性和倾向性问题早发现、早介入、早处置，杜绝发生区域性、系统性风险。二是严防政府债务风险。保持债务监管高压态势，多渠道筹集资金按时偿还到期债务本息，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量债务，全力完成上级下达的隐性债务化债目标任务，将债务率控制在合理区间。三是严防国企金融领域风险。健全完善企业债务风险监测预警机制，定期清理县属国有企业债权债务，切实防范和化解县属企业经营风险。严厉打击金融诈骗、非法集资等违法行为，全面排查金融风险隐患，做到金融风险早识别、早预警、早处置，积极稳妥防范化解金融风险。
各位代表，2023年的财政工作形势更加艰难。我们将在县委的坚强领导、县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，深入学习贯彻党的二十大精神，踔厉奋发、砥砺前行，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政改革发展各项工作，奋力谱写麻栗坡财政可持续发展新篇章！
