（云南省）关于文山州麻栗坡县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
关于麻栗坡县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
——2022年1月22日在县第十七届人民代表大会第一次会议上
麻栗坡县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将麻栗坡县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请县第十七届人民代表大会第一次会议审查，并请县政协委员和列席的同志提出宝贵意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
一年来，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的依法监督及县政协的民主监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕县委重大决策部署，统筹推进强边固防、疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极防范化解重大风险，预算执行总体平稳，为全县“十四五”开好局、起好步提供了财力保障。
（一）2021年财政预算收支情况
1．一般公共预算。地方一般公共预算收入完成37157万元，比上年决算数增收1117万元，增长3.1%，其中：税收收入完成21844万元，比上年决算数增收3892万元，增长21.7%；非税收入完成15313万元，比上年决算数减收2775万元，下降15.3%。一般公共预算支出完成314515万元，比上年决算数减少35393万元，下降10.1%。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入37157万元，上级各项补助收入259199万元，上年结余收入95万元，调入资金33451万元，动用预算稳定调节基金629万元，债券转贷收入6355万元，收入总计336886万元。一般公共预算支出314515万元，上解上级支出8665万元，债务还本支出6741万元，年终结转6010万元，安排预算稳定调节基金955万元，支出总计336886万元。收支平衡。
2. 政府性基金预算。政府性基金预算收入完成30472万元，比上年决算数增收6645万元，增长27.9%；政府性基金预算支出完成326483万元，比上年决算数增加289881万元，增长7.9倍。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入30472万元，上级补助收入2149万元，上年结余1583万元，调入资金210万元，地方政府专项债务收入319500万元，收入总计353914万元。基金预算支出326483万元，上解上级支出279万元，调出资金21200万元。收支相抵，年终结余5952万元。
3. 国有资本经营预算。国有资本经营预算收入175万元，比上年决算数增收103万元，增长143.1%。国有资本经营预算无支出。
国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入175万元，转移支付收入10万元，收入合计185万元。调出资金175万元，年终结余10万元。收支平衡。
4. 社会保险基金预算。社会保险基金收入完成50511万元，比上年决算数增加304万元，增长0.6%。社会保险基金支出完成45039万元，比上年决算数增加1729万元，增长4%。
社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金保费收入41374万元，财政补贴收入8238万元，利息收入344万元，委托投资收益350万元，其他收入205万元，上级补助收入22893万元，转移收入1075万元，上年结余34954万元，收入总计109433万元。社会保险基金待遇支出45039万元，转移支出104万元，上解上级补助支出27606万元，支出总计72749万元。收支相抵，年终滚存结余36684万元。
以上均为快报数，待上级财政部门批复财政决算后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。
（二）其他需要报告事项
1. 预备费使用情况。2021年安排预备费3605万元，根据《预算法》规定，县政府批复动用预备费用于偿还隐性债务还本付息2541万元、4523建设项目专项资金1064万元。
2. 本级预算稳定调节基金动用补充情况。年初预算动用351万元，预算调整追加动用278万元，共计动用629万元；年末一般公共预算补充预算稳定调节基金955万元。
3. 地方政府债务情况。2021年年末全县债务总体规模626516万元，其中：政府债务余额450538万元（一般债务余额94938万元，专项债务余额355600万元）；隐性债务余额175978万元。上级核定我县2021年政府债务限额475800万元（一般债务限额118200万元、专项债务限额357600万元），全县政府债务控制在法定限额以内。
4. “三保”责任落实情况。2021年全县“三保”支出安排173401万元，其中：按照国家、省保障范围和标准的“三保”支出160108万元（保工资100712万元、保运转5057万元、保基本民生54339万元），按地方保障范围和标准的“三保”支出13293万元（随工资按月发放在职人员机关基础奖及事业单位奖励绩效12873万元、部门临聘人员生活补助420万元）。
（三）2021年财政政策执行和重点工作情况
1. 聚焦资金保障，扎实抓好财政增收。一是全力组织收入。面对经济下行、强边固防疫情防控等因素影响和减税降费政策持续减收等多重压力，多措并举，积极盘活国有资源资产，强化税收征管，确保应收尽收，努力实现预期目标，全年完成地方一般公共预算收入37157万元。二是争取上级资金支持。密切关注上级政策，及时掌握上级资金投向，积极主动向上反映麻栗坡财政运行中的实际困难，全力争取上级政策和资金支持。全年共争取上级补助资金259199万元，占一般公共预算支出的82.4%。三是做好债券项目申报。按照国家政策导向，扎实做好项目储备和申报，全力争取专项债券资金支持重点项目建设，有力支持地方经济发展。2021年全县成功申报发行新增专项债券项目11个319500万元。
2. 聚焦百姓关切，持续保障改善民生。坚持以保促稳、稳中求进，聚焦社会公平和可持续发展目标，认真落实财政民生保障责任，为有力有序推进经济社会发展保驾护航。全年民生支出265810万元，占一般公共预算支出的84.5%。一是支持农业产业发展。扎实做好脱贫攻坚巩固与乡村振兴有效衔接，统筹整合财政涉农资金23585万元，积极推进农业产业发展和农村基础设施建设，实施扶持壮大村集体经济、高标准农田建设、农村饮水安全巩固提升、串户路建设等117个项目，兑现种粮农民一次性补贴、耕地地力保护补贴等强农惠农补贴4500万元，争取上海对口支援沪滇资金5252万元，用于支持乡村产业发展和劳动力转移就业服务等，群众内生动力得到激发，家庭年收入增加。二是支持教育公平发展。投入教育资金62640万元，全力保障学前教育、义务教育、高中、中职学校生均公用经费，继续推进实施农村义务教育学生营养改善计划，为家庭经济困难学生发放生活补助和国家助学金，稳步推进和实现教育公平。三是支持就业和社会保障。聚力稳岗位、促就业，发放失业保险金和稳岗补贴276万元，发放创业担保贷款468笔7552万元，支持高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员等重点群体就业，确保全县就业形势总体稳定；发放各类社会保障补助资金23397万元，养老金、低保、残疾人补助、优抚对象补助标准不断提高，弱势群体生活状况全面改善。四是支持公共卫生体系建设。投入卫生健康资金47235万元，实施卫生健康人才培养、重大传染病防控、医疗卫生事业发展、天保口岸临时集中隔离医学观察点等项目，全县医疗救治服务能力明显提升。五是支持城市功能提升。筹措资金78350万元，实施美丽县城、城区停车场、老旧小区改造等项目，支持国家卫生城市创建，城市整体功能改善提高，城区环境面貌焕然一新。六是全力支持强边固防疫情防控。投入资金37010万元用于边境立体化防控体系建设、医疗救治、重点人群核酸检测、疫苗接种与储备、物资储备等重点工作，建成抵边联防所86个，铁丝网242.61公里，监控探头6398个，坚决守住“外防输入”防线，将疫情阻击在国门之外。
3. 聚焦财政管理，提高资金使用效益。一是加强直达资金监管。依托直达资金监控系统，将资金监管贯穿于资金下达、拨付和使用的各个环节，建立完善资金台账，确保数据真实、账目清晰、流向明确，资金直达基层、直达市场主体和受益人，直接惠企利民。二是强化国库集中支付动态监控。采取预警和综合核查相结合的管理方式，对财政资金支付情况进行实时动态监管，对各环节反映出的预警信息进行分析研判、核实处理。三是积极盘活存量资金。对全县各类财政存量资金进行清理收回，全年共收回存量资金59822万元，统筹安排用于“三保”等亟需支持的重点领域。四是大力压减一般性支出。在年初预算总额控制的基础上，进一步压减单位一般性支出和“三公”经费，坚持非必需、非重点、非刚性不安排。在执行中，严禁超范围、超标准公务支出报销行为，努力降低行政运行成本，切实减轻财政负担。全年“三公”经费支出1127万元，占年初预算的91%，同比下降10%。
4. 聚焦经济发展，稳妥推进财税改革。一是深化预算绩效管理改革。进一步深化预算管理制度改革，稳步推进预算和绩效管理一体化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。在全面开展单位整体支出绩效自评和项目支出绩效自评工作的基础上，加强对重点领域预算绩效管理和绩效评价结果应用，将绩效评价结果与调整预算安排有机衔接，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。加大政府预决算公开力度，扩大部门预决算公开范围，主动向社会公开政府预决算、“三公”经费预决算和部门预决算等信息，公开率达100%。二是推进减税降费政策助企纾困。聚焦“六稳”“六保”工作，以做好服务为导向，积极宣传各类税收优惠政策，认真落实取消、停征、免征、降低收费标准等行政事业性收费政策，切实减轻企业负担，激发市场活力。全年共减税2208万元，减免行政事业性收费和政府性基金1030万元。三是持续推进政府采购管理改革。大力实施“互联网+政府采购”行动，不断扩大政府采购规模和范围，进一步提高政府采购效率，切实提升政府采购服务水平。全年政府采购节约财政资金559万元，节约率1.3%。四是积极推进国有企业改革。把机制创新、整合重组、市场化运营作为深化国企改革的关键点和突破口，加强资源整合、资产重组和资本运作，增强国有企业规模优势和协同效应，将麻栗坡文化和旅游投资开发有限公司整合至麻栗坡农业投资发展有限公司，组建成立麻栗坡农旅开发投资集团有限责任公司；稳步推进农场企业化改制工作，挂牌成立了麻栗坡县天保农场有限责任公司和麻栗坡县八布农场有限责任公司。
5. 聚焦风险防范，全力化解政府债务。牢固树立风险意识、底线意识，认真做好债务规模控制和风险防范，确保守住不发生区域性系统性债务风险。建立健全规范的政府举债融资、规模控制、政府性债务化解、风险评估预警及应急处置机制，制定地方政府债务风险防控与化解工作方案，通过预算安排、盘活财政存量资金、申请再融资债券等方式，全力筹集资金偿还到期政府性债务，全县政府性债务规模总体可控，未出现违规新增地方政府隐性债务和债务逾期未偿还情况。全年共偿还债务本息39278万元，其中：政府债务本息11321万元、隐性债务本息27957万元。
各位代表，2021年全县财政工作经受住了严峻挑战和考验，成绩来之不易，但财政工作仍面临巨大挑战和突出问题，主要表现在：全县税收基础薄弱，可盘活资源资产十分有限，财政增收形势严峻；按照国家、省标准保障“三保”后，在县级财政增收乏力的形势下，县级“三保”支出面临诸多困难和问题，财政运行存在风险；全县政府性债务还本付息已步入高峰期，债务化解任务更加艰巨，偿债压力大风险高；预算绩效管理制度不够健全完善，指标体系尚未建立，绩效目标、评价管理不规范，预算绩效管理水平亟需提升。对此，我们一定高度重视，在今后工作中采取切实可行的措施加以解决。
二、2022年地方财政预算草案
2022年是确保“十四五”规划目标能否如期实现而打牢基础、凝聚动力的关键之年，做好预算编制工作意义重大。2022年全县财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神及习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决落实过紧日子要求，不断提升财政资源的统筹和可持续性，持续巩固疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极防范化解财政风险，为“十四五”时期全县经济社会高质量发展提供有力财力保障。
（一）2022年财政预算草案
1. 一般公共预算。地方一般公共预算收入安排37600万元，比上年快报数增长1%。一般公共预算支出安排317700万元，比上年快报数增长1%，其中：安排一般公共服务支出15950万元、国防支出1400万元、公共安全支出10222万元、教育支出62790万元、科学技术支出190万元、文化体育与传媒支出4450万元、社会保障和就业支出63650万元、医疗卫生健康支出48010万元、节能环保支出2970万元、城乡社区支出19570万元、农林水支出46870万元、交通运输支出6760万元、商业服务业等支出930万元、自然资源海洋气象等支出1640万元、住房保障支出21570万元、粮油物资储备支出808万元、灾害防治及应急管理支出1470万元、预备费3177万元、其他支出1836万元、债务付息支出3417万元、债务发行费支出20万元。
一般公共预算收支预算平衡情况：地方一般公共预算收入37600万元，上级各项补助收入271266万元，上年结余6010万元，调入预算稳定调节基金955万元，政府性基金预算调入12000万元，国有资本经营预算调入81万元，债券转贷收入17651万元，收入合计345563万元。一般公共预算支出317700万元，上解上级支出8800万元，债务还本支出19063万元，支出合计345563万元。收支平衡。
2. 政府性基金预算。政府性基金预算收入安排18000万元，比上年快报数减少12472万元，下降40.9%。政府性基金预算支出安排50520万元，比上年快报数减少275963万元，下降84.5%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入18000万元，上级补助收入2150万元，上年结余5952万元，调入资金7560万元，地方政府专项债务收入30000万元，收入总计63662万元。政府性基金预算支出50520万元，调出资金12000万元，上解上级支出100万元，支出合计62620万元。收支相抵，结转下年安排使用1042万元。
3. 国有资本经营预算。国有资本经营预算收入81万元，比上年减少94万元，下降53.7%。国有资本经营预算支出10万元，比上年增加10万元。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入81万元，转移支付收入10万元，上年结转10万元，收入合计101万元。国有资本经营预算支出10万元，调出资金81万元，结转下年10万元。收支平衡。
4. 社会保险基金预算。社保基金预算收入56309万元，比上年快报数增收5798万元，增长11.5%。社保基金预算支出48391万元，比上年快报数增支3352万元，增长7.4%。
社会保险基金收支平衡情况：社保基金预算收入81218万元（保险费收入46441万元、财政补贴收入8161万元、利息收入534万元、委托投资收益1126万元、其他收入47万元、上级补助收入23675万元、转移收入1234万元），上年结转36684万元，收入合计117902万元。社保基金预算支出安排77939万元（社会保险待遇支出48391万元，转移支出109万元，上解上级补助支出29439万元），支出合计77939万元。收支相抵，年终滚存结余39963万元，基金运行平稳。
（二）2022年财政重点工作
1. 抓好收支管理，确保财政平稳运行。一是提高收入质量。深化财政收入分析研判，加强收入监测分析，建立健全财税收入提质增效工作机制，认真做好财源挖潜培育和税源引进回流，加大对新兴产业、优势平台等经济新动能的扶持力度，推动收入可持续增长。二是优化支出结构。严格落实政府过“紧日子”要求，坚持“以收定支”，以“保”重点、“优”结构、“延”安排、“减”开支、“稳”运行为重点，精细测算政策资金需求，把严把紧预算支出关口，科学控减部门预算，进一步压减一般性支出，严格审核新增财政支出，对非刚性、非重点支出一律“应减尽减”，确保年度预算收支平衡。三是做好资金统筹。深化“零基”预算理念，加大政府性基金预算、国有资本经营预算和各类专项资金的统筹盘活力度，全力保障“三保”、债务偿还等重点支出需要。
2. 倾力保障民生，改善增进人民福祉。一是夯实民生保障基础。把握公共财政导向，全面分析民生政策对财政支出的短期和长远影响，加强财政承受能力评估，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，防止脱离实际、寅吃卯粮；创新公共服务提供方式，鼓励社会力量增加非基本公共服务供给，满足人民群众多层次、多样化需求。二是坚守“三保”底线。坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在财政支出中的优先顺序，2022年安排中央和省“三保”政策支出170325万元（保基本民生61026万元、保工资100351万元、保运转8948万元），坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。加强库款运行和“三保”运行监控，科学合理调度财政资金，强化风险研判，对可统筹、整合的财政性资金及时调整支出预算，全力保障“三保”支出需要。三是统筹保障重点支出。深入贯彻落实中央和省州各项决策部署，通过主动向上争取、盘活资产资源等一系列措施筹集资金，将疫情防控、乡村振兴、“七城创建”、生态环境保护、国家粮食安全等作为头等大事给予更大力度保障支持。
3. 强化资金监管，严防各类财政风险。一是加强财政运行管理。进一步规范财政暂付款管理，加大往来款追缴清收力度，严控新增规模，不断缩小资金借出“盘子”。强化库款运行动态监控，健全完善国库资金调度与库款规模和预算执行挂钩机制，除临时性急需资金及应对社会影响较大的突发事件急需垫款外一律不得借用国库资金，保障财政资金高效运转。二是强化财政监督管理。坚持依法行政、依法理财，加强与纪委监委、审计等部门的协同配合和信息共享，提高财政管理科学化、精细化水平。继续加强国有资产管理，健全国有资产报告制度；继续推进行政事业单位内控制度建设，规范村级会计委托代理服务；继续加强政府采购管理，打造更加公平公正营商环境；继续加大“三公”经费压减控制力度，确保“三公”经费只减不增。三是强化直达资金监管。运用直达资金监控体系，加强部门协同联动，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，资金监管“一竿子插到底”,确保资金直达使用单位、直接惠企利民，防止挤占挪用、沉淀闲置等，提高财政直达资金使用的有效性和精准性。四是防范化解政府债务风险。全面梳理全县可偿债资产资源，结合债务到期情况，制定资产资源盘活利用计划，提前落实偿债资金来源。牢固树立“过紧日子”的思想，严控一般性开支，除“三保”和重点民生项目等刚性支出外，腾出更多财力用于化解政府性债务。强化“红线”意识，树立“底线”思维，扎实做好防范化解政府性债务风险各项工作，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险。
4. 落实积极政策，助推经济健康发展。一是持续落实好积极的财政政策。围绕疫情防控、经济高质量发展、“六稳”工作大局，精准实施积极的财政政策，梳理完善助企惠民政策，全面落实减税降费工作，创新财政扶持企业模式，加强政、银、企深度合作和财政补助、奖励、贴息等政策支持力度，支持企业技术改造和传统产业转型升级，激发市场主体活力。二是全力争取政策支持。按照国家“资金跟着项目走”的原则，进一步做好县情特殊性研究，从找准政策投向、做好项目包装、扩大覆盖范围等方面入手，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，争取更多专项债券落地麻栗坡，切实破解麻栗坡城市建设发展资金来源瓶颈问题，推动地方经济平稳健康可持续发展。三是助推实体经济发展。充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆撬动作用，引导资本、资源向战略关键领域聚焦，支持战略性新兴产业、现代服务业和先进制造业快速发展，加快乡村振兴示范园、杨万乡综合农业产业示范园、天保口岸国际货场、铁厂铝土矿采矿工程、国门水上运动旅游建设项目等建设，聚焦企业融资难点，加大财政金融支持力度，推动创业创新、振兴实体经济。
5. 持续深化改革，提高财政服务能力。一是持续推进预算绩效管理改革。更加注重绩效，进一步构建完善全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理制度体系，加大部门预算事前绩效评估和绩效目标审核，强化过程监控与事后评价，强化信息公开，加强结果运用，形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、结果应用有问责”的闭环管理，切实提高财政资金使用效益。二是深化政府采购制度改革。全面深化“放管服”、政府采购制度改革，大力推行“互联网+政府采购”模式，用好“政采云电子卖场”，实现采购全流程电子化，减少交易成本，构建公平、公正、高效的良好营商环境。三是加快推进国有企业改革。继续推进麻栗坡县县属国有企业改革工作，进一步完善国有企业治理体制建设，明确功能定位，优化国企布局，调整资源配置，管控债务风险，做强做优做大国有企业。
各位代表，疾风难压劲草，火炼始见真金。2022年的经济形势更加严峻复杂，财政收支压力更加巨大，财政工作面临更多挑战。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚定信心，保持定力，以强烈的责任担当扛起重任，全力完成财政收支预算和各项工作任务，为麻栗坡经济社会平稳持续健康发展作出新的更大贡献！
以上报告，请予审查。
