（云南省）关于文山州麻栗坡县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
关于麻栗坡县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
——2021年1月28日在县第十六届人民代表大会第五次会议上
麻栗坡县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将麻栗坡县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请县第十六届人民代表大会第五次会议审查，并请县政协委员和列席的同志提出宝贵意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
一年来，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的依法监督及政协的民主监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实中央、省、州、县党委政府各项决策部署，以稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险、保稳定为工作重心，持续强化财政收入征管，大力实施积极的财政政策，聚焦“六稳”“六保”工作任务，保障各项重点支出需要，积极应对疫情下新压力、新挑战，全力促进经济平稳发展、社会和谐稳定。
（一）财政预算收支情况
1．一般公共预算。地方一般公共预算收入完成36040万元，比上年决算数增收929万元，增长2.6%，其中：受疫情影响税收收入完成17953万元，比上年决算数减收3189万元，下降15.1%；非税收入完成18087万元，比上年决算数增收4118万元，增长29.5%，主要是加大国有资产盘活处置力度。一般公共预算支出完成349908万元，比上年决算数减少40503万元，下降10.4%，主要是今年全县脱贫摘帽后上级补助扶贫资金同比减少。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入36040万元，上级各项补助收入284574万元，上年结余收入800万元，调入资金33866万元，动用预算稳定调节基金1100万元，债券转贷收入12430万元，收入总计368810万元；一般公共预算支出349908万元，上解上级支出7300万元，债务还本支出11186万元，年终结转95万元，安排预算稳定调节基金321万元，支出总计368810万元。收支平衡。
2. 政府性基金预算。政府性基金预算收入完成23827万元，比上年决算数增收9133万元，增长62.2%；政府性基金预算支出完成36602万元，比上年决算数增加13797万元，增长60.5%。
政府性基金预算平衡情况：基金预算收入23827万元，上级补助收入10513万元，上年结余1029万元，地方政府专项债务收入19000万元，收入总计54369万元；基金预算支出36602万元，上解上级支出2184万元，调出资金14000万元。收支相抵，年终结余1583万元。
3. 国有资本经营预算。国有资本经营预算收入72万元，比上年决算数减少93万元，下降56.4%；国有资本经营预算支出15万元，比上年决算数减少10万元，下降40%。
国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入72万元，上年结余收入6万元，国有资本经营预算转移支付收入7万元，收入合计85万元。国有资本经营预算支出15万元，调出资金70万元，支出合计85万元，收支平衡。
4. 社会保险基金预算。社会保险基金收入完成70195万元，比上年决算数减少6889万元，下降8.9%；社会保险基金支出完成69206万元，比上年决算数减少4254万元，下降5.8%。
社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金保费收入37168万元，上级补助收入20191万元，财政补贴收入10358万元，转移收入489万元，利息收入1945万元，其他收入44万元，上年结余33269万元，收入总计103464万元；社会保险基金待遇支出42631万元，稳定岗位补贴支出141万元，其他支出526万元，转移支出84万元，上解上级补助支出25824万元。收支相抵，年终滚存结余34258万元。
以上均为快报数，待上级财政部门批复财政决算后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。
（二）其他需要报告事项
1. 预备费使用情况。2020年安排预备费3598万元，根据《预算法》规定，县政府批复动用预备费用于爱国卫生专项行动209万元、在养禁食野生动物处置补偿73万元、专项扶贫资金3316万元。
2. 政府债务限额及余额情况。全县2019年政府债务限额为160550万元，2020年上级下达新增债券规模20250万元（其中：新增一般债券规模1250万元、专项债券规模19000万元），核定全县2020年政府债务限额180800万元，其中：一般债务限额141600万元、专项债务限额39200万元。截至2020年底，全县政府性债务余额161197.73万元（政府负有偿还责任的债务131422.55万元，政府负有担保责任的债务475.18万元，政府可能承担一定救助责任的债务29300万元）。
（三）主要工作开展情况
1. 迎难而上，财政收入实现预期目标。面对常态化疫情防控和减税降费制度化带来的影响，及时转变观念，强化收入预研预判和征收管理，努力实现收入增幅与预期相符，全县地方一般公共预算收入实现36040万元，创历史新高。税收方面：认真抓好重点行业、重点税源、重点税种实时监控，及时掌握企业纳税情况，支持鼓励受疫情影响经营困难企业稳产满产，在不折不扣落实好各项税收优惠政策的同时，严格征收管理，杜绝税收“跑、冒、滴、漏”，确保足额征收。全年税收收入完成17953万元。非税收入方面：严格执行国家和省确定的收费目录清单，规范非税收入征管，在确保不增加社会、企业和个人负担的前提下，积极盘活资产资源，清缴各项非税收入，促进财政收入平稳增长。全年非税收入完成18087万元，同比增长29.5%。资金争取方面：研究吃透中央和省州政策文件精神，对照国家支持的方向和领域，加强项目储备和申报，积极向上级反映麻栗坡亟需解决的困难和问题，有针对性地争取上级资金支持。全年共争取上级补助资金284574万元。
2. 突出重点，基本民生保障坚实有力。树牢政府过“紧日子”的思想，全面落实“六稳”“六保”工作任务，统筹各类资金，按照“保工资、保运转、保民生”顺序安排支出，切实发挥公共财政职能作用，确保民生投入只增不减。全年民生支出285242万元，占一般公共预算支出的81.5%。一是支持打赢脱贫攻坚战。坚持把脱贫攻坚作为最大的政治任务和第一民生工程，深入开展决战决胜脱贫攻坚“三个百日”行动，将筹集整合到位资金用于基础设施建设和产业发展项目，为全县脱贫摘帽提供了强有力资金支持。全年共整合财政涉农资金35949万元，实施危房改造、安全饮水、道路硬化、产业发展等扶贫项目147个。二是支持教育优先发展。全县教育支出61909万元，教育经费保障能力进一步增强。安排学生生活补助、免学费、助学金和营养餐计划资金4845万元，3.5万名学生受益；安排乡村教师补贴、补助3309万元，保障基层教师队伍稳定。安排教育项目建设资金3211万元，力促教育公平，县第二中学、县二幼建成投入使用，优质教育资源实现共享。三是加强就业和社会保障。全县就业和社会保障支出71002万元，增长11.2%。发放各类补助资金18172万元，养老金、低保、残疾人补助、优抚对象补助标准不断提高，弱势群体生活状况全面改善。发放创业担保贷款992万元，为606名创业人员提供贴息资金支持。四是加快社会事业发展。全县卫生健康支出46147万元，同比增长21.7%。大力推进“县、乡、村三级医疗卫生机构”达标建设，稳步推进天保国门医院、县中医医院等项目建设，医疗机构服务能力不断提升。基本医疗保险和大病保险实现建档立卡贫困人口全覆盖，报销建档立卡贫困人口住院17594人次费用6571万元，报销比例达90.3%。五是支持城镇保障性安居工程。全县住房保障支出10901万元，同比增长29.1%。积极推进“美丽县城”、老旧小区及农村危房改造，完成棚户区改造续建300户、老旧小区改造2714户、农房抗震改造1860户，实现群众住有所居。六是推进公共文化服务体系建设。全年文化体育与传媒支出4470万元，积极推动公益性文化体育设施免费、低收费开放，县文化服务交流中心建成投入使用，基本公共文化服务均等化水平不断提升。七是支持打赢疫情防控阻击战。自发生新冠肺炎疫情以来，面对复杂严峻的疫情形势，深入贯彻落实国家和省州县关于疫情防控的各项决策部署，严格履职尽责，积极筹措并优先保障疫情防控经费，为全县疫情防控工作提供了强有力的财力保障。全年累计筹措疫情防控经费13885万元，支出疫情防控资金7195万元，其中：设备购置和防控物资采购6423万元、医疗救治6万元、人员补助53万元、医疗机构基本建设75万元、监测卡点生活和人员保险等其他支出638万元。
3. 依法监管，资金使用效益明显提升。坚持依法行政、依法理财，全面加强财政专项资金监管，优化财政资源配置，努力提高财政管理科学化、精细化水平，确保财政资金安全高效运行。一是严格预算支出执行管理。加强全口径预算管理，硬化预算刚性约束，严格按照人大批复的预算执行，减少预算追加。二是加大盘活存量资金力度。持续加大对基本支出结余、往来款结余及项目支出结转结余等存量资金清理力度，扩大存量资金回收范围，减少资金沉淀，把“零钱”化“整钱”、“死钱”化“活钱”，保障“三保”等重点支出。全年共清理盘活财政存量资金23918万元，统筹安排用于教育、卫生等急需项目。三是大力压减一般性支出。积极响应节约型机关创建工作要求，在年初压减支出的基础上，进一步压减部门支出和“三公”经费，严控非必需、非重点、非刚性和新增支出，切实减轻财政负担。全年“三公”经费支出1260万元，占年初预算的83.4%，同比下降17%。四是防控地方政府性债务风险。树牢风险意识、底线意识，通过遏制违规举债融资、控制不产生新增举债、多渠道筹集资金化解债务等措施，严格控制全县债务总体规模，确保经济健康有序发展，坚决守住不发生区域性系统性债务风险。
4. 主动作为，经济发展保持平稳运行。聚焦“六稳”工作，大力实施积极财政政策，着力构建“亲”“清”新型政商关系，帮助企业战胜疫情渡过难关，实现地方财政与经济良性循环。一是支持重大项目建设。充分发挥财政政策扩大内需作用，筹集安排资金96412万元，全力支持磨山片区“五通一平”基础设施、麻栗坡县夭六至船头公路路面改造、乡镇村组道路、猛硐灾后恢复重建等重大项目建设，不断完善城市、城镇功能，推进麻栗坡宜居、宜业、宜游、宜养、宜学品质城市建设。二是落实减税降费政策。密切关注企业、行业税费负担变化，监测分析减税降费政策效果，严禁乱收费或变相增加企业负担等行为，把更大规模减税降费政策、财政专项扶持政策等落细落实，切实减轻企业负担，激发市场活力。全年新增减税降费5420万元，其中：落实疫情防控等减税政策减税2200万元，落实各项社保降费政策降费2288万元，减免行政事业性收费和政府性基金932万元。三是积极搭建政银企合作平台。建立“政府搭台、银企对接、政策引导、市场运作”模式，着力构筑相互信任、相互支持、互惠互利、共谋发展的新型政银企关系，帮助中小微企业解决融资难、融资贵问题，破解企业发展瓶颈。全年共有11家中小企业经政府推介获得金融机构5781万元贷款支持，有力推动了全县经济社会发展。四是鼓励社会资本投入。充分利用PPP模式等规范合法的市场化融资模式，鼓励社会资本参与公益性事业投资运营，为全县经济发展注入新动力。麻栗坡县新寨水库新建水利工程PPP项目、贫困村基础设施建设PPP项目、“英雄老山圣地”4A 级景区TOT 项目、县城污水处理厂及四座水库 TOT 项目进入政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库，总投资8.24亿元，目前新寨水库新建水利工程PPP项目、贫困村基础设施建设PPP项目已进入执行阶段，其中贫困村基础设施建设PPP项目获得西畴农发行3亿元信贷支持。
5. 精准发力，财税体制改革深入推进。围绕建设现代化经济体系，创新预算管理方式，强化责任落实，推动重大民生领域和财税体制改革全面发力、多点突破，不断提升财政管理效能。一是稳步推进预算管理改革。全面推进全口径预算管理，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，完善部门预算管理实施办法，加大预决算公开力度，主动向社会公开政府预决算、“三公”经费预决算和部门预决算等信息，公开率达100%。二是全面实施预算绩效管理。完善预算绩效管理制度办法和业务流程，推动预算绩效管理扩围升级，将绩效管理覆盖所有财政资金，切实提高预算编制的科学性和精准性，防止财政资源配置环节和使用过程中的损失浪费。圆满完成预算单位整体支出绩效自评和项目支出绩效自评工作，顺利通过省级第三方边境地区转移支付资金绩效评价考核和省财政厅PPP项目全生命周期管理绩效跟踪评价。三是推进财政事权和支出责任划分改革。坚决贯彻执行基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革工作要求，认真履行地方政府公共服务、社会管理职责，加大面向基层、量大面广、与群众密切相关的基本公共服务保障力度，切实提高公共服务保障水平。
各位代表，2020年全县财政工作经受住了严峻挑战和考验，成绩来之不易。但财政工作仍面临巨大挑战和突出困难，主要表现在：受减税降费政策翘尾和新冠肺炎疫情叠加影响，财政持续增收面临较大制约；盘活存量资金空间逐年缩小，“三保”、三大攻坚战等刚性支出需求不断加大，财政收支平衡难度加大；化解债务任务更加艰巨，风险隐患不容忽视；预算绩效管理制度不够健全完善，绩效评价结果运用水平亟需提升。对此，我们一定高度重视，在今后工作中采取切实可行的措施，认真加以解决。
二、2021年地方财政预算草案
2021年是“十四五”规划开局之年，面对财政收支矛盾日益突出的严峻形势，做好预算编制和财政管理改革工作意义重大。2021年全县财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会及习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极的财政政策，聚力“六稳”“六保”工作，全面推进绩效管理，统筹推进稳增长、调结构、惠民生、促改革、严监管、防风险各项工作，积极巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，为全县“十四五”开好局提供可靠的财力保障，以优异成绩庆祝建党100周年。
（一）财政预算草案
1. 一般公共预算。地方一般公共预算收入安排37100万元，比上年快报数增长3%。一般公共预算支出安排360500万元，比上年快报数增长3%，其中：安排一般公共服务支出23810万元、国防支出631万元、公共安全支出15472万元、教育支出65110万元、科学技术支出375万元、文化体育与传媒支出4573万元、社会保障和就业支出74644万元、医疗卫生健康支出44241万元、节能环保支出12004万元、城乡社区支出16315万元、农林水支出51365万元、交通运输支出18268万元、资源勘探信息等支出62万元、商业服务业等支出2691万元、自然资源海洋气象等支出1800万元、住房保障支出14259万元、粮油物资储备支出124万元、灾害防治及应急管理支出5761万元、预备费3605万元、其他支出1895万元、债务付息支出3470万元、债务发行费支出25万元。
一般公共预算收支预算平衡情况：地方一般公共预算收入37100万元，上级各项补助收入313679万元，上年结余95万元，调入预算稳定调节基金351万元，政府性基金预算调入8000万元，国有资本经营预算调入110万元，债券转贷收入15200万元，收入合计374535万元。一般公共预算支出360500万元，上解上级支出7300万元，债务还本支出6735万元，支出合计374535万元。收支平衡。
2. 政府性基金预算。政府性基金预算收入安排14940万元，比上年快报数减少8887万元，下降37.3%。政府性基金预算支出安排38393万元，比上年快报数增加1791万元，增长4.9%。
政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入14940万元，上级补助收入1500万元，上年结余1583万元，地方政府专项债务收入30000万元，收入总计48023万元；基金预算支出38393万元，调出资金8000万元，上解上级支出1050万元，支出合计47443万元。收支相抵，结转下年安排使用580万元。
3. 国有资本经营预算。国有资本经营预算收入120万元，比上年增加48万元，增长66.7%，其原因主要是全益公司增加县公安局交警大队所属4户企业收入。国有资本经营预算支出10万元，比上年增加2万元，增长25%。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入120万元，上年结转0万元，收入合计120万元。国有资本经营预算支出10万元，国有资本经营预算调出资金110万元，结转下年0万元。收支平衡。
4. 社会保险基金预算。社保基金预算收入89680万元，比上年快报数增收19485万元，增长27.8%；社保基金预算支出88277万元，比上年快报数增支19071万元，增长27.6%。
社会保险基金收支平衡情况：社保基金预算收入89680万元，其中：保险费收入41175万元，财政补贴收入22779万元，上级补助收入23846万元，转移收入1078万元，利息收入449万元，委托投资收益351万元，其他收入2万元；上年结转34258万元，收入总计123938万元。社保基金预算支出安排88277万元，其中：社会保险待遇支出46252万元，稳定岗位补贴支出46万元，转移支出95万元，其他支出128万元，上解上级补助支出41756万元。收支相抵，年终滚存结余35661万元，基金运行平稳。
（二）主要工作措施
1. 坚持稳中求进，提高财政收入质量。一是做实税收收入。在“做大和做实”上下功夫，严格执行新预算法的有关规定，注重增速和质量、效益同步，防止收过头税、乱收费。加强对减税降费和新冠疫情对年度税收影响的分析预测，抓好电力、采选、房地产等重点税源监控管理，助力企业良好运营，保障税源稳定。二是强化收费目录清单管理。规范非税收入收缴程序，加大非税收入征缴和清欠力度，认真核对缴款信息和票款信息，做到以票核收、核算精准、足额入库。三是全力争取上级支持。加强疫情防控新形势下政策分析和研究，抓好对上沟通，找准外援财力支持突破口，最大限度争取上级专项债券和转移支付等资金支持。
2. 着力节支提效，全力保障民生支出。一是编细编实“三保”预算。按照“三保”保障范围标准、财政事权和支出责任划分比例、实有财政供养人员及基本民生保障人数，科学测算“三保”需求，按国家、省级保障范围和标准的“三保”支出167941万元（保工资100333万元、保运转8469万元、保基本民生59139万元），按地方保障范围和标准的“三保”支出19960万元（随工资按月发放在职人员机关基础奖及事业单位奖励绩效17360万元、部门临聘人员生活补助2600万元），保证“三保”在预算安排中的优先顺序，从预算源头兜牢“三保”底线。二是政府带头过“紧日子”。发扬勤俭节约作风，树牢“集中财力办大事”思想，从严从紧编制部门预算，大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，加强“三公”经费、会议费、培训费等支出事项必要性、合理性的审核，大力压减一般性支出。三是全面保障改善民生。坚持既尽力而为、又量力而行，加强重大建设项目财政承受能力评估，使民生保障水平与经济发展阶段和财力状况相适应，财政资金重点向教育、社会保障、医疗卫生、文化体育、环境保护等民生领域倾斜，确保民生保障更加公平、更可持续，提高人民群众的获得感幸福感安全感。四是推进脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接。抓实返贫防控长效保障机制，持续抓好产业扶贫、就业扶贫，补齐农村基础设施短板，奋力推进脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接。
3. 突出规范有序，健全监督管理体系。一是硬化预算执行约束。牢固树立预算法治意识，建立健全规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，加强预决算编报，从严控制预算增加，严控预算调整和追加事项，切实维护预算严肃性，推进预算支出均衡。二是加强库款管理。把库款管理摆到财政工作的突出位置，按照着眼当前与兼顾长远并重、提升效益与防范风险并重的原则，建立健全库款管理长效机制，切实采取有效措施，加大暂付款追缴清收力度，有计划、分步骤消化长期遗留的财政暂付款项目，确保财政国库资金安全稳定运行。三是继续加大存量资金清理力度。健全预算执行考核和存量资金动态盘活机制，加大财政资金统筹力度，及时收回结转资金，统筹用于亟须支持的重点项目，对实际执行率低的项目，相应压减下一年度的预算。四是防范和化解债务风险。按照中央和省州财政债务管控和化解思路，建立“借用还”“责权利”相统一的债务管理机制，从债务举借、使用、偿还、风险管控等方面形成债务管理全流程、全链条管理体系，严格管控政府债务，并通过盘活国有资产资源等方式积极筹措资金逐年化解，切实防范地方政府债务风险。五是加大财政资金监管力度。全面加强内部控制制度建设，建立健全科学高效的内部制约和监督机制，认真开展专项资金监督检查，扎实推进农业、教育、社保等民生资金事前事中事后管理，加强乡镇财政资金监管、互审工作，确保财政资金安全规范高效。
4. 聚焦固本培元，促进经济健康发展。一是落实减税降费政策。正确处理好管理与服务的关系，持续优化营商环境，深化减税降费政策效益分析，加强政策宣传和跟踪问效，确保减税降费政策落地生效，切实减轻企业负担，更大程度地激发市场主体活力。二是支持重点项目建设。充分发挥重大建设项目带动引领作用，加强项目储备，积极争取上级部门政策和资金支持，力争更多好项目、精品项目落户麻栗坡，依靠固定资产投资拉动财政增收。同时，充分运用PPP模式吸附各种社会资金，撬动更多社会资金支持县域实体经济发展。三是支持核心产业发展。充分利用好境内境外“两种资源”和“两个市场”，谋划好外向型特色优势产业布局，发挥“文化旅游+”潜力，加快天保至麻栗坡高速公路、新寨水库、“乡村振兴示范园”建设、天保口岸国际货场等项目建设，把麻栗坡培育成为集旅游、文化、商贸等为一体的贸易集散中心。
5. 深化财税改革，提升综合治理能力。一是推进精准绩效管理。根据《中共中央国务院发布关于全面实施预算绩效管理的意见》，全力推进预算与绩效齐抓并管，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，将预算绩效管理与部门预算编制有机结合，加大部门预算项目评审、目标编制、执行监控、绩效自评工作力度，严格落实部门主体责任，全面开展预算绩效管理，提升预算绩效管理质量。二是推进完善国库集中支付制度。进一步完善国库集中支付制度，压实预算单位主体责任，强化财政专户资金运行、账户管理、账务核算及账户审批各环节系统管理，实现财政资金安全高效运行。三是推进政府采购制度改革。加快建立以优质优价采购结果和用户反馈为导向、采购主体职责清晰、交易规则科学高效、监管机制健全、政策功能完备、法律制度完善、技术支撑先进的现代政府采购制度，积极推进党政机关电子公文系统安全可靠应用和计算机终端、服务器及配套软硬件替换。四是推进国有企业管理改革。健全完善国企监管体制，加快公司转型升级，认真开展国有资产产权、债权债务清理，严格按规定程序处置国有资产，确保国有资产安全与完整，实现国有资本保值增值。
以上报告，请予审查。
