（云南省）关于文山州丘北县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
丘北县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告
——2021年2月4日在县第十七届人民代表大会第五次会上
丘北县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将丘北县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告提请丘北县第十七届人民代表大会第五次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行和“十三五”时期工作回顾
2020年，县人民政府及财税部门深入学习贯彻党的十九大，十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻执行县委和省、州财政部门的各项决策部署，积极应对新冠肺炎疫情影响，迎难而上，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，圆满完成了县第十七届人民代表大会第四次会议确定的目标任务。
（一）2020年预算收支完成情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入48,799万元，为年初预算48,000万元的101.7%，比2019年决算数47,509万元增加1,290万元，增长2.7%；加上上级补助收入371,891万元，债务转贷收入21,040万元，上年结转收入2,436万元，动用预算稳定调节基金1,357万元，调入资金25,240万元，收入总计470,763万元。地方一般公共预算支出434,865万元，为年初预算413,346万元的105.2%，比2019年决算数389,205万元增加45,660万元，增长11.7%；加上上解上级支出13,014万元，债务还本支出17,382万元，安排预算稳定调节基金829万元，年终结转4,673万元，支出总计470,763万元。收支相抵，实现平衡。
2.政府性基金预算。政府性基金预算收入47,297万元，为年初预算51,946万元的91.1%，比2019年决算数41,067万元增加6,230万元，增长15.2%；加上上级补助收入16,237万元，上年结转收入1,117万元，债务转贷收入50,650万元，收入总计115,301万元。政府性基金预算支出83,226万元，为年初预算35,425万元的2.35倍，比上年决算数84,705万元减少1,479万元，下降1.8%；加上债务还本支出650万元，调出资金25,240万元，上解上级支出3,960万元，年终结转2,225，支出总计115,301万元。收支相抵，实现平衡。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入9万元，为年初预算96万元的9.4%，比2019年决算数0元增加9万元，加上上级补助收入6万元，收入总计15万元。国有资本经营预算支出6万元，为上级专款安排的支出，比2019年决算数0元增加6万元，年终结转9万元，支出总计15万元。收支相抵，实现平衡。
4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入73,395万元，为年初预算96,000万元的76.5%，比2019年决算数94,112万元减少20,717万元，下降22%；加上上级补助收入45,290万元，上年结余62,040万元，收入总计180,725万元。社会保险基金预算支出71,693万元，为年初预算80,079万元的89.5%，比2019年决算数72,288万元减少595万元，下降0.8%；加上上解上级支出40,550万元，支出总计112,243万元。收支相抵，年末滚存结余68,482万元。
以上预算执行情况所列数据均为快报数，待州财政局批复我县财政决算后，部分数据会有所变化，届时再将变化情况向县人大及其常委会报告，并及时向社会公开。
（二）其他需要报告的事项
1.政府债务情况。2020年一般债务转贷收入21,040万元，比上年决算数增加5,130万元，增长32%；一般债务还本支出17,382万元，比上年决算数增加4,822万元，增长38%。专项债务转贷收入50,650万元，比上年决算数减少22,520万元，下降31%；专项债务还本支出650万元，比上年决算数减少2,550万元，下降80%。
2019年末，全县政府债务余额281,714万元，2020年争取债券资金71,690万元（其中：一般债券资金21,040万元，专项债券资金50,650万元），全年化解政府债务18,032万元，截至2020年末全县政府债务余额335,372万元，占政府债务限额406,050万元的82.6%，债务余额严格控制在法定限额范围内。
2.预备费使用情况。2020年，年初预算安排预备费4,299万元，年度预算执行中安排使用4,299万元，主要用于地质灾害、应急救灾物资采购、疫情防控、脱贫攻坚等支出。
3.存量资金安排使用情况。2020年，收回存量资金7,232万元，上年结余1万元，当年可安排存量资金共计7,233万元。已安排用于扶贫信贷贴息、农村危房改造等支出1,552万元，结余5,681万元为财政专户及部门存量资金，将于下一年度统筹安排支出。
（三）2020年财税工作情况
1.攻坚克难抓收支，财政服务大局作用凸显。一是力保收入目标完成。在新冠肺炎疫情和减税降费双重压力下，财税部门将组织收入作为第一要务，加强分析研判，多方挖掘增收潜力，财政收入实现稳步增长。全县地方一般公共预算收入累计完成48,799万元，同比增收1,290万元，增长2.7%。。二是减税降费政策落实落细。坚决落实各项减税降费政策，2020年共减免县级税收2,460万元，降低社会保险费6,424万元，降低行政事业性收费和政府性基金4,127万元。三是争取支持取得明显成效。2020年共争取各类补助资金388,128万元，增长21.7%；争取新增地方政府一般债券3,900万元、专项债券50,000万元；争取中央直达资金76,977.47万元，其中：特殊转移支付（特殊直达）27,157.99万元，特别国债14,001万元，列入正常转移支付的直达资金（正常直达）14,940.72万元，参照直达资金20,877.76万元。
2.加力增效保“六保”，疫情防控有力有效。一是坚决落实疫情防控政策。筹集新冠肺炎疫情防控资金2,780.71万元，有力支持疫情防控工作。认真清理拖欠民营企业中小企业账款，全县清理偿还拖欠账款6,363万元。二是坚决保“三保”支出及民生支出。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序,县级“三保”支出265,987万元，其中：保工资160,670万元、保运转16,247万元、保基本民生89,070万元。全县民生支出374,451万元，占地方一般公共预算支出的86.1%，增长18.9%。其中：农林水支出69,843万元，严格落实“惠民补贴”，兑付各种补贴资金11,573.92万元，筹措林业补助资金5,412万元、水利补助资金3,351万元，实施生态及农田水利等项目，助推农业增长，农民增收。教育支出127,405万元，增长26.4%。落实困难学生补助、营养改善计划补助、寄宿制生活补助、贫困学生生活补助、国家助学金、免学费等政策，共拨付补助资金11,383万元；农村义务教育公用经费补助6,036万元；投入高中学校建设资金28,672万元，有力地促进了教育事业的健康发展。社会保障支出70,766万元，增长23.1%。着力提升劳动者就业创业能力，逐步提高城镇职工基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、城乡居民最低生活保障水平。医疗卫生支出61,325万元，增长28.2%。筹措医疗救助补助资金3,291万元，专项用于城乡困难群众医疗兜底救助、建档立卡贫困人口家庭签约服务补助和疾病应急救助补助；安排建档立卡贫困户资助参保补助资金2,310万元，确保建档立卡贫困人口100%参加基本医保和大病保险。文化体育与传媒支出4,932万元，增长100%。筹措文化资金2,564万元，支持“两馆一站”向社会逐步免费开放；免费送图书18,884册，人民群众文化生活显著提升。住房保障支出23,432万元。筹措棚户区改造资金599万元、农村危房改造资金8,027万元、保障性住房租金补贴161万元、住房公积金增值收益825万元、老旧小区改造补助资金4,393万元；棚户区改造546套，老旧小区改造240户。
3.全力做好攻坚战役，“三大攻坚战”保障有力。一是坚决支持打赢脱贫攻坚战。加快扶贫资金支出进度，筹措安排扶贫专项资金43,062万元，整合财政涉农资金41,770万元，为脱贫摘帽提供了强有力的资金保障。二是全力支持打赢污染防治攻坚战。争取节能环保专项资金10,087万元，安排用于污染防治2,831万元、自然生态保护6,592万元，支持推进蓝天、碧水、净土保卫战，以及城乡“两污”治理。三是全力支持打赢防范化解重大风险攻坚战。积极筹集资金化解隐性债务，全县隐性债务规模明显下降。
4.蹄急步稳促改革，财政改革持续深化。一是预算管理改革持续深化。强化运用零基预算理念，以“零”为基点编制预算，打破“基数+增长”的传统预算编制模式。预算绩效管理深入推进，对2020年安排项目开展绩效运行监控、对2021年申报项目开展绩效评估和审核，初步实现预算和绩效管理一体化。二是国库集中支付制度改革稳步推进。利用预算执行动态监控系统、扶贫资金动态监控平台和直达资金动态监控平台，实现资金分配、下达、支付全过程监管。
5.依法依规强监管，财政管理效能全面提升。一是有序推进财政法治建设。认真执行预算法等财经法规，将预算法及实施条例的各项规定作为从事财政管理活动的行为准则，增强预算的法治性和约束力。依法接受人大监督，对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳和整改。二是高度重视整改工作。扎实抓好中央督察整改、省委巡视脱贫攻坚反馈问题整改、省委巡视意识形态反馈问题整改、综合绩效考核反馈问题整改、审计发现问题整改等，各项整改工作取得明显成效。三是切实加强财政资金监管。积极牵头协调配合有关部门重点围绕扶贫资金、社会保障、沉淀资金、财政扶持资金进行监督检查，切实提高资金使用效益。
各位代表，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会和县政协的监督下，在全县各部门的大力支持配合下，财政部门积极应对疫情冲击，为“十三五”顺利收官提供了坚实的财力保障。回顾过去五年，财政改革发展历程极不平凡，财政工作取得新成绩，较好地完成了“十三五”期间各项目标任务，为全面建成小康社会贡献了财政力量。
——财政综合实力迈上新台阶。高质量落实积极财政政策，为财政经济平稳运行创造条件，财政实力持续增强。全县地方一般公共预算收入从2015年40,001万元增加到2020年48,799万元，年均增长4.1%。全县地方一般公共预算支出从2015年259,536万元增加到2020年434,865万元，年均增长10.9%。
——财政保障能力实现新突破。坚决保障“三保”，做到预算安排不出现“三保”缺口。坚决支持打好“三大攻坚战”，“十三五”期间筹措扶贫专项资金68,239万元、统筹整合财政涉农资金196,522万元，助推脱贫摘帽。“十三五”期间累计安排生态环保支出66,649万元，支持打赢蓝天、碧水、净土保卫战。全力防范化解地方政府债务风险，全县政府债务余额低于债务限额，地方政府债务风险总体可控。“十三五”期间争取新增债券资金197,250万元，有力支持教育、卫生、水利、旅游、棚户区改造等重大项目建设。筹集疫情防控资金2,780.71万元，为打赢打好疫情防控阻击战提供坚强财力保障。
——财政改革发展翻开新篇章。全面实行全口径预算管理，所有政府收支纳入财政预算管理。全面实施零基预算改革，建立财政资金“能进能出”决策机制，完善预决算公开机制，预决算公开的全面性、及时性、完整性均达100%。财政国库管理制度改革深入推进，利用国库集中支付电子化管理体系，推广实施预算执行动态监控管理，实现对所有财政资金监控全覆盖，财政资金拨付更快捷、更安全。
——财政监督管理开创新局面。严肃财经纪律，出台并严格执行差旅费、公务接待费、城市间交通费等财务制度，不断扎紧制度笼子。将全县所有预算单位全部纳入预算绩效目标管理范畴，出台全面实施预算绩效管理实施方案及项目支出绩效评价管理等配套办法，预算绩效管理纳入综合考评体系，初步建立激励约束型绩效管理模式。组织开展财政专项扶贫资金、债券资金、财政收支真实性、直达资金、疫情防控资金、惠农补贴和涉农整合资金等专项检查和绩效评价，财政资金使用效益明显提升。
在总结成绩的同时，我们也深刻认识到，全县财政工作仍面临复杂严峻的形势，主要表现在：经济下行压力持续加大，财政整体面临减收增支压力，财政持续增收困难；收入结构不够合理，税收占比有待提高，多元化增收基础尚不稳固；重大基础设施建设、民生领域补短板、经济发展提质增效等重点支出刚性增长，财力紧、财政收支平衡压力较大；“三保”保障难度较大；财政资源配置效率和使用效益还需进一步提升，促改革、强监管力度需进一步加大。对于这些困难和问题，我们将通过深化改革、完善机制、强化管理逐步加以解决。
二、“十四五”时期财政工作目标任务
“十四五”时期，我县将与全国全省全州同步开启全面建设社会主义现代化国家新征程，服务保障全县高质量跨越式发展还需更加坚实有力的财力支撑。我们将按照《丘北县国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要（草案）》明确的目标任务和总体部署，推进财政治理体系和治理能力现代化，助推积极的财政政策更加提质增效、更可持续，为全县实现“十四五”规划目标提供坚实财力支撑。通过落实积极的财政政策，加强财政资金资源统筹，建立完善现代财政管理制度，防范化解财政风险等措施，努力实现以下目标：健全完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，有效防范化解地方政府债务风险，高质量可持续财政体系基本建立，服务和保障全县高质量跨越式发展能力明显提升。
三、2021年地方财政预算安排
2021年预算编制遵循“严格顺序，突出重点，绩效导向，勤俭办事”的原则，在综合考虑财政承受能力和加快经济社会发展客观需要的基础上，提出2021年财政收支预算建议：
（一）一般公共预算
地方一般公共预算收入安排50,300万元，比2020年快报数48,799万增加1,501万元，增长3%；加上上级补助收入380,616万元，地方政府债券转贷收入18,690万元，调入资金38,000万元，上年结余4,673万元，动用预算稳定调节基金829万元，收入总计493,108万元。地方一般公共预算支出安排463,335万元，比2020年快报数434,865万元增加28,470万元，增长6.5%；加上上解上级支出13,000万元，债务还本支出16,773万元，支出总计493,108万元。收支平衡。
2021年我县严格按照国家和省州明确的范围及标准编制“三保”预算，从预算管理源头兜牢“三保”底线，安排情况如下：
按中央和省级标准，“三保”预算支出为264,883万元，其中：保工资支出149,752万元、保运转支出10,540万元、保基本民生支出104,591万元（其中：县级配套10,909万元）。
按县级保障标准，“三保”预算支出为298,940万元，其中：保工资支出177,253万元（含政府绩效考核奖励按月发放部分、集中连片乡村教师生活补助等）、保运转支出17,096万元（含临聘人员工资等）、保基本民生支出104,591万元（其中：县级配套10,909万元）。
需要说明的是：2021年我县保“三保”、债券付息及单位专项业务费缺口68,453万元，打入了均衡性转移支付增量6,200万元，县级基本财力保障补助增量24,253万元（特殊转移支付资金），调入资金38,000万元，但这些资金存在较大的不确定性，如年内资金无法到位，将无法按年初预算安排支出。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入安排63,726万元，比上年快报数增长34.7%；加上上级补助收入2,391万元，债务转贷收入34,920万元，上年结转收入2,225万元，收入总计103,262万元。政府性基金预算支出安排54,918万元，比上年快报数下降34%；加上债务还本支出3,700万元，调出资金38,000万元，上解支出5,361万元，支出总计101,979万元。收支相抵，结余1,283万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排94万元，比2020年快报数增长9.4倍；加上上年结余收入9万元，收入总计103万元。国有资本经营预算支出安排103万元，比2020年快报数增长16.2倍，支出总计103万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排104,649万元，比2020年快报数增长42.6%；加上上级补助收入56,438万元，上年结余收入68,482万元，收入总计229,569万元。社会保险基金预算支出安排83,576万元，比2020年快报数增长16.6%；加上上解上级支出71,434万元，支出总计155,010万元。收支相抵，年末滚存结余74,559万元。
（五）新增债券预算情况
新增一般债券支出预算3,000万元，专项债券支出预算31,600万元。加上2020末地方政府性债务余额335,372万元，债务余额为369,972万元，未超过州级下达我县的2020年406,050万元的地方政府债务限额。
四、2021年财税工作重点
2021年，是“十四五”开局之年，也是“两个百年”目标交汇和转换之年，财税部门将紧紧围绕县委各项决策部署，坚持依法理财，深化财税改革，优化管理机制，细化工作举措，强化保障措施，扎实推进各项政策措施落地，确保完成全年财政目标任务。重点抓好以下工作：
（一）注重速度质量齐头并进，保障财力水平稳步提升。按照高质量发展要求，更加注重财政收入质量，促进财政收入水平稳步提升。一是加强财源建设。密切关注宏观经济形势和产业调整情况，掌握重点税源变动趋势，集中财力支持基础设施和产业发展，实现财政收入数量和质量稳定增长。继续支持落实减税降费政策，促进民营经济健康发展。二是提高收入质量。科学编制收入预算，依法组织财政收入。建立健全财政收入质量考核和督查机制，加强收入质量的动态通报和督查力度。规范非税收入管理，落实收费基金清理规范政策，切实减轻市场主体和个人负担。三是提高可用财力。强化政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算的统筹衔接机制。认真分析中央、省州促进区域均衡发展的重大方针政策，争取上级政策、项目资金支持。四是加快预算执行。强化预算执行动态监控机制，实施预算执行进度通报和监督检查制度，确保财政资金安全高效运行。
（二）注重资金资产全面整合，保障跨越发展资金需求。一是改进财政支持方式。紧紧围绕省、州、县重大战略部署，充分发挥政府宏观调控、统筹社会资源、示范推广作用，全力统筹财政资金，引导和吸引社会资本参与政府主导的事业发展和产业建设项目。二是清理盘活财政存量资金。加大财政存量资金清理盘活力度，对结余结转2年以上的上级专款和结余结转1年的本级预算安排资金全部收回统筹使用。健全财政存量资金与部门预算安排相挂钩机制，对财政存量资金规模较大的部门和乡镇，适当压缩次年财政预算安排规模。
（三）注重财政资金精准发力，保障民生福祉持续改善。一是坚决保障“三保”。统筹财力合理安排预算，坚持厉行节约，牢固树立过紧日子的思想，切实压缩“三公”经费等一般性支出，挤出更多资金用于“保工资、保运转、保基本民生”。二是坚决保障专项支出。严格上级专项资金管理使用，多渠道筹集资金支持基础设施、产业发展、生态环保等领域专项支出。加快推进财政涉农资金实质性整合，建立完善常态化监管机制，加强扶贫项目资金绩效管理和公开公示工作。三是坚决保障民生支出。多方积极筹措资金，全力保障教育、社保、医疗、文化、农林水、住房保障等民生支出需求。
（四）注重财政改革全面深化，保障预算管理全面加强。严格按照《预算法》《预算法实施条例》，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。一是深化预算管理制度改革。健全完善政府预算体系，加强政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算统筹衔接。进一步完善跨年度预算平衡机制，增强中期财政规划对年度预算编制的指导性和约束性。建立重点支出事前论证评估机制，统筹经济发展和民生改善，坚持尽力而为、量力而行，防止标准过高、脱离实际、超过财政承受能力。二是全面实施预算绩效管理。将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理范围。将绩效理念和方式深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程，构建事前、事中、事后“三位一体”的全过程绩效管理系统，不断强化绩效评价结果应用。三是加快推进国资国企改革。加快国有资产资源整合重组，打具有较强竞争力的企业集团，充分发挥龙头企业作用，提升国有企业整体竞争力。完善市场化经营管理机制，完善企业薪酬分配制度，调整优化组织结构，厘清各治理主体权责边界。强化国有资产监管，不断完善管理体制，改进监管方式和手段。
（五）注重预算管理全面加强，保障理财水平全面提升。严格落实预算法，严肃财经纪律，坚持依法行政、依法理财。一是严格遵守财经纪律。严格遵守预算法、会计法、政府采购法等法律法规，主动接受人大和社会各界监督，积极配合各级巡视巡察监督、审计监督，认真落实人大和审计意见，切实改进和加强预算编制和管理。严格按照人大批准、政府批复的预算执行，严控预算调整和预算追加。二是强化财政监督。建立健全专项监督和日常监管相结合的财政监督机制，继续开展财政收支真实性、地方政府债务、扶贫资金管理“三大检查”自查自纠，以及教育、社保、易地扶贫搬迁资金等监督检查。三是加强国库资金管理。财政资金优先用于“保工资、保运转、保基本民生”需要，严禁拉用“三保”资金偿还债务或用于其他项目支出。进一步规范国库资金拨付，加强财政专户和预算单位银行账户资金管理。加大财政借垫款清理力度，对于符合规定应当在预算中安排的款项，及时安排预算并转列支出；对于不符合制度规定的借垫款要限期收回。四是持续防控债务风险。进一步规范政府举债及融资行为，完善预警机制和责任追究机制，有效前移风险防控关口。加快债券资金使用进度，提高债券资金使用效率效益，形成对经济的有效拉动。
各位代表，2021年全县财政改革发展任务艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，严格按照县十七届人民代表大会第五次会议的决议和要求，攻坚克难，砥砺奋进，努力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，以优异的成绩迎接建党100周年，为“十四五”规划开篇布局、谱写好新时代丘北高质量发展新篇章作出新贡献。
以上报告，请予审查。
注解：①非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。②均衡性转移支付：是政府间财政关系的重要组成部分，是财力性转移支付的一种。目的是缩小地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力均等化。目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间公共服务能力的均等化。均衡性转移支付资金按照公平、公正，循序渐进和适当照顾老少边穷地区的原则，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素，按统一公式计算确定。③预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方向反映，调入使用基金时在收入方反映。④财政刚性支出：刚性支出是指生活必需品的支出。那么财政刚性支出，则是指财政支出里，必不可少，必须由政府财政支出的那部分。⑤一般公共服务：反映政府提供基本公共管理与服务的支出。⑥公共安全：反映政府维护社会公共安全方面的支出。有关事务包括武装警察、公安、国家安全、检察、法院、司法行政、监狱、劳教、国家保密、缉私警察等。⑦快报数：指12月31日的执行数，而非最终决算数，最终决算数要报财政部汇审通过后才能确定。⑧地方政府性债务：地方政府性债务是指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。
