（云南省）关于文山州丘北县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
丘北县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，在以习近平同志为核心的党中央和省、州、县委的正确领导下，县人民政府及财税部门深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决贯彻执行县委和省、州财政部门的各项决策部署，加强财政资源统筹，规范和强化资金管理，较好地完成了县第十七届人民代表大会第五次会议确定的目标任务。
（一）2021年预算收支完成情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入52,538万元，为年初预算50,300万元的104.5%，比2020年决算数48,799万元增加3,740万元，增长7.7%；加上上级补助收入312,581万元，债务转贷收入16,260万元，上年结转收入4,673万元，动用预算稳定调节基金1,354万元，调入资金34,351万元，收入总计421,757万元。地方一般公共预算支出383,465万元，为年初预算463,335万元的82.8%，比2020年决算数434,865万元减少51,400万元，下降11.8%；加上上解上级支出12,414万元，债务还本支出17,300万元，年终结转8,578万元，支出总计421,757万元。收支相抵，实现平衡。
2.政府性基金预算。政府性基金预算收入17,460万元，为年初预算63,726万元的27.4%，比2020年决算数47,297万元减少29,837万元，下降63%；加上上级补助收入2,772万元，债务转贷收入133,220万元，上年结转收入2,225万元，收入总计155,677万元。政府性基金预算支出148,718万元，为年初预算54,918万元的2.71倍，比上年决算数83,226万元增加65,492万元，增长79%；加上上解上级支出1,014万元，债务还本支出3,700万元，调出资金1,047万元，年终结转1,198万元，支出总计155,677万元。收支相抵，实现平衡。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入75万元，为年初预算94万元的79.8%，比2020年决算数9万元增加66万元，上级补助收入12万元，上年结转收入9万元，收入总计96万元。国有资本经营预算支出80万元，为年初预算103万元的77.7%，比2020年决算数6万元增加74万元，年终结转16万元，支出总计96万元。收支相抵，实现平衡。
4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入79,601万元，为年初预算104,649万元的76.1%，比2020年决算数73,395万元减少6,206万元，下降8.5%；加上上级补助收入52,479万元，上年结余69,490万元，收入总计201,570万元。社会保险基金预算支出82,364万元，为年初预算83,576万元的98.5%，比2020年决算数71,693万元增加10,671万元，增长14.9%；加上上解上级支出43,648万元，支出总计126,012万元。收支相抵，年末滚存结余75,558万元。
（二）其他需要报告的事项
1.政府债务情况。2021年一般债务转贷收入16,260万元，比上年决算数减少4,780万元，下降23%；一般债务还本支出17,300万元，比上年决算数减少82万元，下降0.5%。专项债务转贷收入133,220万元，比上年决算数增加82,570万元，增长163%；专项债务还本支出3,700万元，比上年决算数增加3,050万元，增长5倍。
2021年争取债券资金129,900万元，全年化解政府债务32,804万元。截至2021年末全县政府债务余额463,744万元，占政府债务限额503,550万元的92.09%，债务余额控制在法定限额范围内。
2.预备费使用情况。2021年，年初预算安排预备费4,700万元，年度预算执行中安排使用659万元，主要用于突发公共卫生事件应急处理、地质灾害、其他民族事务支出等支出，剩余部分全部统筹用于保障“三保”支出。
3.“三公”经费执行情况。2021年全县“三公”经费支出1,286万元，比年初预算减少680万元，同比下降15.5%，其中因公出国境0万元；公务接待费237万元，同比下降49.8%；公务用车购置及运行维护费1049万元，同比增长0.01%。
4.超收收入安排情况。2021年实现一般公共预算收入52,538万元，比年初预定目标50,300万元超收2,238万元，全部用于消化以前年度暂付款。
（三）2021年财税工作情况
1.攻坚克难抓收支，财政服务大局作用凸显。一是力保收入目标完成。加强分析研判，多方挖掘增收潜力，财政收入实现稳步增长。全县地方一般公共预算收入累计完成52,538万元，同比增收3,740万元，增长7.7%。二是争取支持取得明显成效。2021年共争取各类资金442,481万元，增长14%。
2.调整支出结构，提高民生支出保障水平。一是支持教育事业优先发展。2021年全县教育支出127,541万元，主要用于全县义务教育薄弱学校及校舍维修改造，义务教育阶段公用经费支出、营养改善计划、寄宿生生活补助、建档立卡贫困户学生补助等。二是全力支持社会保障协调发展。2021年全县社会保障资金支出55,099万元，主要用于就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员救助等支出。三是支持文体事业协调发展。2021年全县文化旅游体育与传媒支出2,574元，有力推动了我县文体事业的健康发展。四是支持公共服务及平安建设。2021年一般公共服务支出20,320万元，公共安全支出12,815万元。五是重点支持卫生健康事业发展。全县医疗卫生与计划生育支出50,715万元，主要用于疫情防控、爱卫创卫、卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务、医疗救助、基本药物及医疗服务与保障能力提升等支出。六是做好下岗失业人员再就业及创业担保贷款财政贴息。2021年全县完成“贷免扶补”扶持目标任务人数172人，创业担保贷款扶持目标任务人数315人，小微企业贷款扶持目标任务1户。全年共支付“贷免扶补”和“创业担保及小微企业贷款”创业担保贷款财政贴息资金1,296万元。
3.贯彻落实惠农政策，巩固脱贫攻坚成果。2021年全年兑现各项惠农资金8,511万元，主要用于耕地地力保护补贴、中央完善退耕还林政策、中央农机购置补贴、森林生态效益补偿、陡坡地生态治理、种粮农民一次性补贴、草原禁牧补助和草畜平衡奖励。2021年全县整合使用财政涉农资金38,333万元，安排用于农业产业振兴扶持资金20,700万元，饮水安全巩固提升、农村环境整治及危房改造等项目17,633万元。
4.深化财政改革，提高财政管理水平。一是扎实推进财政预算及部门预算编制工作，严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的支出顺序，保障全县机关事业单位机构正常运转。二是继续深化“全口径”预算管理改革，将全县政府所有收支100%纳入预算管理。三是继续推进财政信息公开，加大财政预算和“三公”经费预算公开力度。四是积极推进国资国企整合，扎实抓好国有企业改革各项改革措施落实落地。
5.加强监督管理，确保财政规范运行。一是有序推进财政法治建设。认真执行预算法等财经法规，将预算法及实施条例的各项规定作为从事财政管理活动的行为准则，增强预算的法治性和约束力。依法接受人大监督，对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳和整改。二是高度重视整改工作。扎实抓好中央督察整改、省委巡视脱贫攻坚反馈问题整改、省委巡视意识形态反馈问题整改、综合绩效考核反馈问题整改、审计发现问题整改。三是切实加强财政资金监管。积极牵头协调配合有关部门重点围绕扶贫资金、社会保障、沉淀资金、财政扶持资金进行监督检查，切实提高资金使用效益。
二、2022年地方财政预算安排情况
2022年预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。坚持唯实唯先、科学预测，优化支出结构、保障重点，盘活存量资金、强化统筹，突出绩效导向、效益优先，量力而行、防范风险的原则，按照党中央决策部署和省州县委安排要求，贯彻政府过紧日子要求，加强财政资源统筹，深化预算管理制度改革，加强政府债务管理，确保各项政策落地生效。
（一）一般公共预算安排情况。地方一般公共预算收入安排54,000万元，增长3%；加上上级补助收入325,035万元，上年结余收入8,578万元，地方政府债券转贷收入32,345万元，调入资金10,000万元，收入总计429,958万元。地方一般公共预算支出安排385,000万元，增长0.4%；加上上解上级支出12,363万元，债务还本支出32,595万元，支出总计429,958万元。收支平衡。
2022年我县“三保”支出预算按照县级保障标准编制，已包含国家和省州明确的范围及标准“三保”支出，安排情况如下：
“三保”预算支出为268,311万元，其中：保工资支出154,172万元、保运转支出11,665万元、保民生支出102,474万元。
（二）政府性基金预算安排情况。政府性基金预算收入安排69,468万元，增长3倍；加上上级补助收入2,772万元，债务转贷收入3,536万元，上年结转1,198万元，收入总计76,974万元。政府性基金预算支出安排54,792万元，下降63%；加上债务还本支出6,400万元，上解支出5,000万元，支出总计76,192万元。收支相抵，结余782万元。
（三）国有资本经营预算安排情况。国有资本经营预算收入安排100万元，增长33%；上级补助收入10万元，上年结余收入16万元，收入总计126万元。国有资本经营预算支出安排126万元，增长31%，支出总计126万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算安排情况。社会保险基金预算收入安排87,199万元，增长9.6%；加上上级补助收入59,009万元，上年结余收入75,558万元，收入总计221,766万元。社会保险基金预算支出安排88,717万元，增长7.7%；加上上解上级支出47,695万元，支出总计136,412万元。收支相抵，年末滚存结余85,354万元。
三、2022年财税工作重点
2022年，财税部门将紧紧围绕县委各项决策部署，坚持依法理财，硬化预算约束，强化保障措施，扎实推进各项政策措施落地，确保完成全年财政目标任务。重点抓好以下工作：
（一）注重速度质量齐头并进，保障财力水平稳步提升。一是加强财源建设。集中财力支持基础设施和产业发展，实现财政收入数量和质量稳定增长。继续支持落实减税降费政策，促进民营经济健康发展。二是提高收入质量。科学编制收入预算，依法组织财政收入。规范非税收入管理，落实收费基金清理规范政策，切实减轻市场主体和个人负担。三是提高可用财力。强化政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接机制。争取上级政策、项目资金支持。四是加快预算执行。实施预算执行进度通报和监督检查制度，确保财政资金安全高效运行。
（二）注重资金资产全面整合，保障跨越发展资金需求。一是改进财政支持方式。紧紧围绕省、州、县重大战略部署，全力统筹财政资金，引导和吸引社会资本参与政府主导的事业发展和产业建设项目。二是清理盘活财政存量资金。对结余结转2年以上的上级专款和结余结转1年的本级预算安排资金全部收回统筹使用。对超标准超范围使用财政资金的部门和乡镇，适当压缩财政预算安排规模，对低效无效资金一律削减或取消。
（三）注重财政资金精准发力，保障民生福祉持续改善。一是坚决保障“三保”。切实压缩“三公”经费等一般性支出，挤出更多资金用于“保基本民生、保工资、保运转”。二是坚决保障专项支出。严格上级专项资金管理使用，多渠道筹集资金支持基础设施、产业发展、生态环保等领域专项支出。加快推进财政涉农资金整合，建立完善常态化监管机制，加强扶贫项目资金绩效管理和公开公示工作。三是坚决保障民生支出。多方积极筹措资金，全力保障教育、社保、医疗、文化、农林水、住房保障等民生支出需求。
（四）注重财政改革全面深化，保障预算管理全面加强。一是深化预算管理制度改革。按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》国发〔2021〕5号要求，健全完善政府预算体系，进一步完善跨年度预算平衡机制，增强中期财政规划对年度预算编制的指导性和约束性。建立重点支出事前论证评估机制，统筹经济发展和民生改善，坚持尽力而为、量力而行，防止标准过高、脱离实际、超过财政承受能力。二是全面实施预算绩效管理。将绩效理念和方式深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程，构建事前、事中、事后“三位一体”的全过程绩效管理系统，不断强化绩效评价结果应用。三是加快推进国资国企改革。加快国有资产资源整合重组，打造具有较强竞争力的企业集团，提升国有企业整体竞争力。不断完善管理体制，改进监管方式和手段，强化国有资产监管。
（五）注重预算管理全面加强，保障理财水平全面提升。一是严格遵守财经纪律。严格遵守预算法、会计法、政府采购法等法律法规，主动接受人大和社会各界监督，积极配合各级巡视巡察监督、审计监督，认真落实人大和审计意见，切实改进和加强预算编制和管理。严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。二是强化财政监督。持续深入开展财政专项检查，建立健全专项监督和日常监管相结合的财政监督机制。三是加强国库资金管理。财政资金优先用于“保基本民生、保工资、保运转”需要，严禁拉用“三保”资金偿还债务或用于其他项目支出。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，严禁将国库资金违规拨入财政专户。四是持续防控债务风险。进一步规范政府举债及融资行为，决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子。完善预警机制和责任追究机制，有效前移风险防控关口。加快债券资金使用进度，提高债券资金使用效率效益，形成对经济的有效拉动。
注解：①非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。②均衡性转移支付：是政府间财政关系的重要组成部分，是财力性转移支付的一种。目的是缩小地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力均等化。目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间公共服务能力的均等化。均衡性转移支付资金按照公平、公正，循序渐进和适当照顾老少边穷地区的原则，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素，按统一公式计算确定。③预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方向反映，调入使用基金时在收入方反映。④财政刚性支出：刚性支出是指生活必需品的支出。那么财政刚性支出，则是指财政支出里，必不可少，必须由政府财政支出的那部分。⑤一般公共服务：反映政府提供基本公共管理与服务的支出。⑥公共安全：反映政府维护社会公共安全方面的支出。有关事务包括武装警察、公安、国家安全、检察、法院、司法行政、监狱、劳教、国家保密、缉私警察等。⑦快报数：指12月31日的执行数，而非最终决算数，最终决算数要报财政部汇审通过后才能确定。⑧地方政府性债务：地方政府性债务是指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。
