（云南省）关于文山州广南县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
广南县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
——2023年2月9日在广南县第十八届人民代表大会第二次会议上
广南县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将广南县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请县第十八届人民代表大会第二次会议审查，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，面对更加复杂严峻的发展环境和疫情影响，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届历次全会和党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，依法理财、科学理财、为民理财，为全县统筹疫情防控和经济社会发展、谱写高质量发展高品质生活新篇章提供了财力支撑。
（一）2022年预算收支完成情况
1．一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入完成59876万元，为年初预算数59700万元的100.29%，比上年57959万元增收1917万元，增长3.30%。加上上级补助收入531404万元（返还性收入3584万元，一般性转移支付收入479022万元，上级专项转移支付收入48798万元）、地方政府一般债券转贷收入34306万元、动用预算平衡稳定基金748万元、调入国有资本经营预算收入30000万元、上年结转2777万元，收入总计659111万元。
全县一般公共预算支出完成599779万元，为年初预算数606500万元的98.89%，比上年588796万元增支10983万元，增长1.87%。加上上解上级支出20087万元、地方政府一般债券还本支出33536万元、地方政府向外国政府借款还本和国际组织借款支出168万元、年终结转4741万元，安排预算稳定调节基金800万元，支出总计659111万元。
收支相抵，实现平衡。
2．政府性基金预算收支执行情况
全县政府性基金收入完成35206万元，为年初预算数130900万元的26.90%，比上年51787万元减收16581万元，下降32%。其中，国有土地使用权出让收入32610万元，比上年减收18036万元，下降35.60%，比年初预算（129700万元）的减收97090万元，下降74.86%，主要原因是欠缴土地出让金未如期足额清缴。加上上级补助收入7386万元、调入资金4132万元、专项债券转贷收入258950万元、上年结转31363万元，收入总计337037万元。
全县政府性基金预算支出完成308573万元，为年初预算148169万元的208.26%，比上年139907万元增支168666万元，增长120.56%，主要是新增专项债券支出258200万元。加上归还到期专项债券本金3344万元，政府性基金上解支出3601万元、年终结转21259万元，支出总计337037万元。
收支相抵，实现平衡。
3．国有资本经营预算收支情况
全县国有资本经营预算收入完成62532万元，为年初预算数55820万元的112.02%，比上年55248万元增收7284万元，增长13.20%。加上上级补助收入10万元、上年结转7747万元，收入总计70289万元。
全县国有资本经营预算支出完成33846万元，比年初预算数62618万元减支28772万元，比上年34670万元减支824万元，下降2.40%,比年初预算减支的原因主要是2022年注入企业资本金减少。加上调出资金34000万元，年终结转2443万元。支出总计70289万元。
收支相抵，实现平衡。
4．社保基金预算收支情况
全县社会保险基金收入200721万元，为年初预算数197342万元的102%，比上年173145万元增收27576万元，增长16%。
全县社会保险基金支出192412万元，为年初预算数185955万元的103.47%，比上年159142万元增支33270万元，增长20.91%，基金滚存结余87578万元。增支较大的原因是城乡居民医疗保险上级财政补助资金划拨方式改变，引起上级补助收入和上解上级增支较大。
以上数据均为快报数，待上级财政批复我县2022年财政决算后，再向县人大常委会报告变化情况。
（二）其他需要报告的事项
1．政府债务情况
2022年，全县一般债务转贷收入34306万元，比上年（31705万元）增加2601万元，增长8.20%；一般债务还本支出33704万元，比上年（33782万元）减少78万元，下降0.23%。全县专项债务转贷收入258950万元，比上年（87800万元）增加171150万元，增长194.90%；专项债务还本支出3344万元，比上年（600万元）增加2744万元，增长457.33%。
2022年初，广南县政府债务余额334558万元。2022年共争取债券资金293256万元，其中：一般债券资金34306万元，专项债券资金258950万元（包含再融资债券750万元）。全年共化解政府债务36863万元（再融资债券化解34256万元，自有资金化解2607万元）。至年末，全县政府债务余额590951万元，占2022年预下达政府债务限额608800万元的97.07%，债务余额严格控制在法定限额范围内。待省厅正式下达限额后，专题向县人大常委会报告政府债务情况。
2．预备费使用情况
2022年，年初预算安排预备费6500万元，年度预算执行中安排使用1200万元，主要用于疫情防控经费支出，剩余预备费收回减少当年支出，弥补财政收支缺口。
3．存量资金安排使用情况
2022年，全县收回存量资金43486万元。安排用于2021年涉农整合、教育学生资助等支出39412万元，结余4074万元用于弥补当年收支缺口。
4．直达资金安排使用情况
2022年，上级下达我县直达资金共计316781万元，已经全部拨付到位，实际支出295648万元，支出进度93.30%。
5．“三公”经费执行情况
2022年，全县“三公”经费财政拨款支出1359万元，比年初预算安排（2363万元）减少1004万元，下降42.49%。下降的主要原因为2022年缓解基层财政困难，压减一般性支出，接待费减少导致“三公”经费下降幅度较大。
（三）2022年重点工作开展情况
1．顶压奋进抓财政收入。积极应对经济下行压力，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入，持续加强重点收入监控。在增值税下降较大的情况下，深挖非税收入增收潜力，非税收入增幅显著，全年一般公共预算收入同比增长3.30%，实现年初3%增速目标。
2．牢牢兜住“三保”底线。一是落实“三保”支出。广南县2022年三保全年预算数414483万元，全年执行数414483万元。其中，保工资全年预算数226386万元，全年执行数226386万元；保运转全年预算数11676万元，全年执行数11676万元；保基本民生全年预算数176421万元，全年执行数176421万元。二是落实就业优先政策。安排就业专项资金3403万元，落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、职业培训等政策补贴。三是保障教育均衡优质发展。始终把教育事业摆在公共财政的突出位置予以优先保障，安排教育支出178064万元，同比增支292万元，确保了教育经费投入实现“两个只增不减”的目标。四是支持医疗保障水平提升。大力盘活国有资产，千方百计筹措资金，加大对医疗卫生投入力度。拨付卫生健康支出88750万元，其中用于城乡居民基本医疗保险基金的补助48524万元，公共卫生10856万元，城乡医疗救助6446万元。五是确保社会保障落实到位。拨付社会保障支出109236万元，用于最低生活保障、抚恤、行政事业单位养老支出、财政对基本养老保险基金的补助等。六是支持文体事业发展。拨付文化旅游体育与传媒支出3725万元，用于广播影视事业发展、文化服务体系建设、农村文化建设等。七是支持农村惠农政策。兑现耕地地力保护补贴、农机具购置补贴、草原禁牧补助等资金9798万元。八是抓好疫情防控财政保障工作。压缩挤出资金确保疫情防控经费落实，全力支持做好疫情防控工作，安排疫情防控工作经费3831万元。
3．巩固脱贫成果推进乡村振兴。2022年下达整合财政涉农资金54698.81万元，完成支出50461.43万元，支出进度92.25%；下达财政衔接资金54852.52万元，完成支出53536.12万元，支付进度97.6%。下达沪滇协作项目资金5354.6万元，实际完成支出5129.27万元，支付进度95.79%。确保巩固拓展脱贫成果与乡村振兴有效衔接，全面履行资金保障职责。
4．多措并举抓融资防风险。一是多渠道筹措资金化解政府债务风险。主动沟通争取再融资债券34256万元，处置城乡供水一体化交易收入11316万元，处置林木产权交易收入33426万元，有效缓解了我县到期政府债务还债压力。2022年偿还地方政府债务36863万元。二是积极争取专项债券资金缓解项目建设资金缺口。2022年共争取到地方政府专项债券资金258200万元，同比增长196.10%。包括广南园区昔板片区基础设施项目70000万元，广南县城区社会停车场建设项目3000万元，云南省文山州广南县国家储备林项目20000万元，广南县2021年老旧小区改造6500万元，广南县第二人民医院建设项目20000万元，广南县第三自来水厂建设及城区供水管网建设项目8700万元，西林至广南高速公路工程130000万元。三是强化金融服务保障能力，营造良好金融发展环境。截至2022年底，全县金融机构存款余额1949692.07万元，比上年同期增加271269.90万元，增长16.16%；贷款余额1633909.78万元，比上年同期增加253615.69万元，增长18.37%。
5．改革创新抓财政管理水平。一是贯彻实施缓解基层财政困难三年行动计划，提质增效促进县域经济、产业发展和财源建设。紧紧围绕中央、省财税体制改革任务，重点抓落实，提升基层财政自给能力，缓解县级财政困难。二是加大各级政府预决算公开力度，大力推进财政政策公开。扩大部门预决算公开范围，204个预算单位的财政预决算及“三公”经费均在政府门户网站和财政网站上向社会公开，实现财政预决算信息全覆盖公开。三是着力维护政府采购公平、公正的市场竞争秩序。2022年全县各预算单位共完成政府采购项目合同备案959个，政府采购预算金额25382.66万元，实际采购金额24512.83万元,节约资金869.83万元，资金节约率3.42%。
6．深化财政资金绩效管理。把绩效管理理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，扎实开展事前绩效评估、事中跟踪监控、事后评估问效，将结果与预算安排、政策调整挂钩，全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系基本形成。
7．有序推进国有企业改革。围绕打造具有较强的市场竞争能力、较强的债务风险防范能力和管理规范的现代化企业目标，研究制定《广南县深化县属国有企业改革整合重组方案》，整合重组了国资、城投、数投3家一级平台公司；出台《广南县县属国有企业薪酬管理指导意见》《广南县人民政府关于印发县属企业国有资本收益收取管理暂行办法的通知》，规范了县属企业按规定如实申报国有资本收益制度。聘请第三方咨询服务公司与县城乡建设投资有限公司合作，通过整合现有资源，提升县城乡建设投资有限公司信用评级。
各位代表，虽然一年来的财税工作取得了一定成绩，但仍然存在着一些困难和问题：一是收支矛盾仍然突出。财源基础薄弱，税收对房地产、烟草等传统行业的依赖仍然较大，受疫情、土地市场不景气等多重因素影响，一般公共预算收入大幅减收，而单晶硅、新能源光伏等新兴产业短期内难以形成有效税收；“三保”等各类刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分突出。二是基层财政自给率较低。县级“三保”保障依赖上级补助，财政自给率仅为9.98%，随着各类刚性支出不断增加，“三保”保障仍存在财力缺口。三是债务还款压力较大。目前广南县已进入还本付息高峰期，县级调度资源有限，防范化解债务风险的压力越来越大。四是国企改革推进趋缓。新一轮国企改革启动以来，资产资源清查调查及服务机构人员进驻等工作受疫情影响，工作推进进度不理想。加之，本轮国企改革程度深、范围广、时间紧、任务重，整合重组涉及资产划转、债务承接、人员安置等情况纷繁复杂，推进难度较大，企业整合重组推进缓慢。
对于这些问题，我们将认真研究并积极采取措施加以解决。
二、2023年地方财政预算草案
（一）指导思想
2023年财政工作的指导思想是：2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，也是全面推进“十四五”规划实施的关键之年。财政工作将坚持全面学习贯彻党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握中国式现代化的中国特色、本质要求和重大原则,坚持政府过紧日子，大力压减非刚性非重点支出，优化财政支出结构，加强财政资源统筹，提高财政支出政策效能，加大重点领域支持力度，提高资金配置效率，全力防范化解重大风险，确保财政金融安全，牢牢守住安全底线，大力推进作风革命、效能革命，矢志不渝奋力开创财政工作新局面。
（二）基本原则
一是坚持党的全面领导，将坚持和加强党的全面领导贯穿预算管理制度改革全过程。二是坚持以人民为中心，兜牢“三保”底线，坚持系统观念，加强财政资源统筹，集中力量办大事，坚决落实政府过紧日子要求，强化预算对落实党和国家重大政策的保障能力，实现公共资源与政策目标有效匹配。三是积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，加强财政资源统筹，集中力量办大事，着力在补短板、强弱项上下功夫，解决好人民群众急难愁盼问题，不断增进民生福祉。四是坚持底线思维，把防风险摆在更加突出的位置，杜绝脱离实际的过高承诺，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（三）财政收支预算安排
1．一般公共预算
全县一般公共预算收入60000万元，比上年快报数59876万元增加124万元，增长0.21%。加上上级补助收入545899万元（返还性收入3584万元，一般性转移支付收入493312万元、上级专项转移支付收入49003万元）、调入资金6000万元、地方政府一般债券转贷收入25092万元、上年结转4741万元，动用预算稳定调节基金800万元，收入总计642532万元。
全县一般公共预算支出605000万元，比上年快报数599779万元增加5213万元，增长0.87%。加上上解上级支出12270万元，地方政府一般债券还本支出25262万元，支出总计642532万元。
收支相抵，保持平衡。
2．政府性基金预算
全县政府性基金预算收入105000万元，比上年快报数35206万元增收69794万元，增长198.20%。加上上级补助收入8000万元、地方政府专项债务转贷收入1488万元、上年结转21519万元，收入总计136007万元。
全县政府性基金支出122519万元，比上年快报数308573万元减少186054万元，下降60.29%。加上调出政府性基金2000万元、上解支出10000万元、地方政府专项债务还本支出1488万元，支出总计136007万元。
收支相抵，保持平衡。
3．国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入39088万元，比上年快报数62532万元下降20444万元，下降37.49%。加上上年结转2443万元，上级补助收入10万元,收入总计41541万元。
全县国有资本经营预算支出37541万元，比上年快报数33846万元增支3695万元，增长10.92%。加上调出资金4000万元，支出总计41541万元。
收支相抵，保持平衡。
4．社保基金预算
全县社会保险基金收入224992万元，比上年快报数200721万元增收24271万元，增长12.10%。安排社会保险基金支出208191万元，比上年快报数192412万元增支15779万元，增长8.2%。当年基金结余16801万元，加上年结余87578万元，滚存结余104379万元。
三、2023年财政工作措施
2023年全县各项事业发展和保障任务仍然很重，但财政收入大幅增长的难度大，财政收支压力仍然巨大。我们将紧紧围绕县委决策部署，落实人大预算审查意见，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务，重点抓好以下几方面工作：
（一）想方设法增加收入，提高财政保障能力。一是加大依法征管力度。依法严厉打击偷逃税等各种涉税违法犯罪活动，突出抓好重点行业、重点企业、重点税种的税收征管，充分利用大数据等现代化管理手段，加强监控管理，强化日常收入征管。二是积极推进资源变资金。一方面抓好土地收入，做到土地应收尽收、应储尽储；同时采取土壤改良等有效措施，在提升耕地质量等级的基础上，进一步加快土地指标交易，有序推进土地开发整理项目实施。另外，强化资产处置。进一步加强规范国有资产管理，加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资本”。加快地面停车位经营权出让，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。三是积极向上争取资金。紧抓广南县被纳入省级缓解基层财政困难试点县的政策机遇，谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，加大向上争取政策和资金支持力度，全力缓解财政平衡压力。四是积极促进产业发展。聚焦税收占比短板，抓实重点产业税收提升、骨干税源企业培育、昔板园区产业发展提质，特别是以绿色硅为支撑的产业发展，以争促进财源结构不断优化，提升产业税收贡献，培育壮大梯度财源，切实增强内生动力。
（二）严格控制支出安排，兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”在预算编制和支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出优先顺序，切实保障基本民生落实到位，工资按时足额发放，机构正常运转。“三保”未落实前，除应急救灾等特殊事项外，不再安排其他支出。2023年安排“三保”支出438777万元。其中，保工资需求236446万元、保运转需求9704万元、保基本民生需求192628万元。牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。
（三）牢牢树立底线思维，防范化解财政风险。在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。从严防范化解财政金融领域各类风险，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线。强化债务限额管理和债务预算约束，开好地方规范举债前门，严堵违法违规举债后门，防范化解地方政府债务风险。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚决防范基层“三保”风险。
（四）着力深化财政改革，提升财政管理效能。一是全面加强预算管理。建立以项目为核心的全过程管理机制，实现预算编制、执行、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不安排预算。实行项目标准化分类，规范立项依据、实施期限、支出标准、预算需求等要素。二是加强财政监督和绩效管理。全力提升财政监督水平。严格落实财政监督政治责任，进一步健全完善全过程、多层次监督检查。围绕重大财税政策落实、政府会计制度执行、惠民惠农政策落地等开展监督检查和跟踪问效，将执行财经制度、资金管理、监督问题整改等情况与资金安排、政策支持挂钩，促进资金安全运行、高效使用。加强内控制度建设，强化对部门资金分配使用、政府采购等内控管理，防范业务风险和廉政风险。三是全面加强法治财政建设。严格规范财政行政执法，全面提高财政干部法治思维和依法履职能力。全面规范政府收支行为，强化对预算执行的管理和监督，依法、依规按程序做好预决算信息公开，自觉接受社会监督、人大监督、民主监督、司法监督和审计监督，推进财政重大决策科学化、民主化、法治化。
（五）加大内部管理力度，全力提升财政管理水平。一是在目前财政工作日趋规范化，程序化的基础上，立足于提高工作效率。进一步理顺内部机制，推进作风革命、效能革命引向深入。实施信息化管理，强化督办制度，探索方便服务对象的措施和办法，积极营造“人人有事干，人人能干事”的工作氛围。二是提高执政能力和执政水平。加强领导班子建设，全面提高领导水平。按照政治坚定、开拓创新、求真务实、勤政廉政、团结协调，进一步加强领导班子建设，使之成为学习型组织、创新型团队、实干型集体、廉洁型班子。三是强化制度建设。建立健全县财政局推进作风加强机关效能“红黑榜”管理等制度，努力形成以制度管人管事工作机制，着力推动财政各项工作“干在实处、走在前列”。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见。攻坚克难、奋发有为，扎实做好财政各项工作，为圆满完成全年预算目标和各项财政工作任务而努力奋斗！
