（云南省）关于文山州广南县2021年地方财政预算执行情况及2022年地方财政预算（草案）报告
广南县2021年地方财政预算执行情况及2022年地方财政预算（草案）报告
——2022年 月 日在广南县第十八届人民代表大会第一次会议上
广南县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将广南县2021年地方财政预算执行情况及2022年地方财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第一次会议审查，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年地方财政预算执行
2021年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。落实积极财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，为全县“十四五”开好局、起好步提供了财力保障。
（一）2021年预算收支完成情况
1．一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入57959万元，为年初预算数57260万元的101.2%，比上年决算数增收2902万元，增长5.3%。加上上级补助收入528259万元（返还性收入3584万元，一般性转移支付收入421842万元，上级专项转移支付收入102833万元）、地方政府一般债券转贷收入31705万元、动用预算平衡稳定基金5718万元、调入国有资本经营预算收入10800万元、上年结转2906万元，收入总计637347万元。
全县一般公共预算支出完成588796万元，为年初预算数701500万元的83.9%，比上年决算数减支92257万元，下降13.6%。加上上解上级支出12092万元、归还到期地方政府一般债券还本支出33015万元、地方政府向外国政府借款还本和国际组织借款支出767万元、年终结转2677万元，支出总计637347万元。
收支相抵，实现平衡。
2．政府性基金预算收支执行情况
全县政府性基金收入51787万元，为年初预算数71500万元的72.4%，比上年决算数增收11755万元，增长29.4%。其中，国有土地使用权出让收入50646万元，比上年决算数增收13120万元，增长35%。加上上级补助2662万元、专项债券转贷收入87800万元、上年结转34306万元，收入总计176555万元。
全县政府性基金预算支出139907万元，为年初预算数86320万元的162.1%，比上年决算数增支85965万元，增长159.4%，主要是新增专项债券支出87800万元。加上归还到期专项债券本金600万元，政府性基金上解支出4685万元、年终结转31363万元，支出总计176555万元。
收支相抵，实现平衡。
3．国有资本经营预算收支情况
全县国有资本经营预算收入55248万元，为年初预算数336万元的164.4倍，比上年决算数增收54877万元，增长147.9倍。加上上级补助收入13万元、上年结转7万元，收入总计55268万元。
全县国有资本经营预算支出34670万元，比年初预算数增支34670万元，比上年决算数增支34670万元。加上调出资金10800万元，年终结转9798万元。支出总计55268万元。
收支相抵，实现平衡。
4．社保基金预算收支情况
全县社会保险基金收入174325万元，为年初预算数223367万元的78%，比上年决算数增收5644万元，增长3.3%。
全县社会保险基金支出159142万元，为年初预算数222415万元的71.6%，比上年决算数减支12709万元，下降7.4%，基金滚存结余78862万元。减支较大的原因是城乡居民医疗保险上级财政补助资金划拨方式改变，引起上级补助收入和上解上级支出减支较大。
以上数据均为快报数，待上级财政批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（二）其他需要报告的事项
1．政府债务情况
2021年，全县一般债务转贷收入31705万元，比上年决算数23940万元增加7765万元，增长32.4%；一般债务还本支出33015万元，比上年决算数23540万元增加9475万元，增长40.3%。全县专项债务转贷收入87800万元，比上年决算数9100万元增加78700万元，增长864.8%；专项债务还本支出600万元，比上年决算数1100万元减少500万元，下降45.5%。
2021年，年初政府债务余额249464万元。争取债券资金119505万元（其中：一般债券资金31705万元，专项债券资金87800万元），全年化解政府债务1910万元。2021年末，全县政府债务余额334558万元，占政府债务限额360900万元的92.7%，债务余额严格控制在法定限额范围内。
2．预备费使用情况
2021年，年初预算安排预备费8000万元，年度预算执行中安排使用1157万元，主要用于动物疫病防控经费、支援边境地区疫情防控保障经费等支出，剩余预备费收回减少当年支出，弥补财政收支缺口。
3．存量资金安排使用情况
2021年，全县收回存量资金19460万元。安排用于2020年医疗保险、工伤保险等支出19459万元，结余1万元用于弥补当年收支缺口。
4．直达资金安排使用情况
2021年，下达我县直达资金共计229543万元，已经全部拨付到位，实际支出215504万元，支出进度93.9%。
5．“三公”经费执行情况
2021年，全县“三公”经费财政拨款支出1903万元，比年初预算安排减少460万元，下降24.2%。
（三）2021年财政重点工作情况
1．聚焦收入征管，增强保障能力。积极应对经济下行压力，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入。持续加强重点税源和重点税种监控，在资源税、增值税下降较大的情况下，深挖增收潜力，个人所得税、房产税、契税增幅显著，全年一般公共预算收入同比增长5.3%，高于全州平均增幅1.4个百分点。同时进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，全力挖掘国有经营性资产收入潜力，确保收入及时足额入库。全年政府性基金收入完成51787万元，比上年增加11755万元，国有资本经营资产处置收入完成55015万元，实现零突破，有效弥补公共预算的财力缺口。
2．聚焦重点民生，兜牢“三保”底线。一是落实“三保”支出。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，全县“三保”支出390723万元，占一般公共预算支出的66.4%。其中，保工资223045万元、保运转13895万元、保基本民生153783万元。二是落实就业优先政策。安排就业专项资金3958万元，落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、职业培训等补贴政策。三是保障教育均衡优质发展。始终把教育事业摆在公共财政的突出位置予以优先保障，安排教育支出177806万元，同比增支184万元，在财政总支出大幅减支的情况下，仍保障教育支出只增不减，确保了教育经费投入实现“两个只增不减”的目标。三是支持医疗保障水平提高。千方百计筹措资金，大力盘活财政存量资金，加大医疗卫生投入力度，拨付卫生健康支出81325万元，用于城乡居民基本医疗保险基金的补助47463万元，公共卫生9105万元，城乡医疗救助5621万元。四是确保社会保障落实到位。拨付社会保障支出97091万元，用于最低生活保障、抚恤、行政事业单位养老支出、财政对基本养老保险基金的补助等。五是支持文体事业发展。拨付文化旅游体育与传媒支出3626万元，用于体育场馆、广播影视事业发展、文化服务体系建设、农村文化建设等。六是支持农村惠农政策，兑现耕地地力保护补贴、农机具购置补贴、草原禁牧补助等资金10834万元。七是抓好疫情防控财政保障工作。压缩挤出资金确保疫情防控经费落实，全力支持做好疫情防控工作，安排疫情防控工作经费1865万元。八是助力爱国卫生7个专项行动。积极筹措安排资金2387万元，为爱国卫生“7个专项行动”各项工作的开展提供资金保障。九是支持保障住房建设。拨付住房保障支出17810万元，支持公共租赁住房、老旧小区改造及农村危房改造等。
3．聚焦乡村振兴，巩固脱贫成果。按照“四个不摘”工作要求，确保巩固拓展脱贫成果，全面履行资金保障职责。根据中央、省和州有关在巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接期的要求，结合广南县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目库，优先安排防返巩固脱贫成果的项目，做好政策衔接落实，确保财政涉农资金在安排使用上做到“因需而整”。及时编制年度统筹整合财政涉农资金使用方案，逐步提高统筹整合财政涉农资金投入产业项目的占比达50%以上。2021年，投入巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金共计74989万元，支出进度达92%以上，顺利完成中央、省年终考核各项资金支出进度要求。其中，用于农村基础设施建设项目27792万元，用于农业生产发展项目39355万元，用于其他项目7843万元。
4．聚焦风险化解，拓展融资渠道。坚决打好防范重大风险攻坚战，财政风险有效管控。一是多渠道筹措资金化解政府债务风险。主动沟通争取再融资债券31705万元，处置公租房特许经营权收入13290万元，处置自来水一体化经营性资产收入55015万元，有效缓解了我县到期政府债务还债压力。2021年偿还地方政府债务本息10658万元。二是积极争取专项债券资金缓解项目建设资金缺口。2021年共争取到地方政府专项债券资金87800万元，同比增长864.8%。用于社会停车场建设项目20000万元、中国溶洞与穴居村落基础设施7800万元、县人民医院建设27800万元，国家储备林建设10000万元、八宝皇家御田农村产业融合发展示范项目22000万元。三是强化金融服务保障能力，营造良好金额环境。全县金融机构存款余额167.84亿元，比上年同期增加15.22亿元，增长9.97%；贷款余额138.03亿元，比上年同期增加12.73亿元，增长10.16%。存贷款余额增速为10.06%。
5．聚焦改革创新，提高财政管理水平。一是预算管理改革步伐加快。加快推进新的预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。二是完善预算信息公开。加大各级政府预决算公开力度，大力推进财政政策公开。扩大部门预决算公开范围，83个部门的财政预决算及“三公”经费均在政府门户网站和财政网站上向社会公开。三是规范政府采购行为。着力维护政府采购公平、公正的市场竞争秩序。2021年全县各预算单位共完成政府采购项目合同备案636个，采购预算金额33045万元，实际采购金额31859万元，节约资金1186万元，资金节约率为4%。四是国有企业改革有序推进。围绕打造具有较强的市场竞争能力、较强的债务风险防范能力和管理规范的现代化企业目标，制定出台《广南县深化县属国有企业改革整合重组方案》《广南县属国有企业整合重组细化分解方案》，通过“3+M+N模式”对县属国有企业进行改革整合重组，促进企业转型升级，提高企业效益，增强企业自主经营能力。
6．聚焦财政监管，提升财政资金绩效。坚定不移依法理财。认真贯彻落实预算法、会计法、采购法及预算法实施条例等法律规章，切实增强红线和高压线意识。进一步加强内控制度建设，充分发挥财会监督职能，严格财政资金使用管理。扎实做好中央省州巡视巡察、审计督查、考核检查发现问题整改。自觉接受人大法律监督和政协民主监督，认真办理人大代表建议和政协委员提案，不断提升依法行政、依法理财水平。切实加强财政资金监管。强化财政专项扶贫资金和涉农整合资金监管，强化惠农资金监管，继续发挥好9个工作督导组的作用，定期开展资金项目督促指导工作。继续推行股所挂钩机制，负责直达资金、疫情防控资金监督管理，确保资金进得来、拨得出、管得严、用得好、看得见。加强专项债券资金监管，实时监控专项债券资金使用。
各位代表，虽然一年来的财税工作取得了一定成绩，但我县财政经济运行仍然存在着一些困难和问题：一是财政收入增长空间越来越小。受国际形势、新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加，财政收入保持高速恢复性增长难度加大；二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出，从政府性基金中调入平衡公共财政预算难度加大；三是债务还款压力较大。近年来债务相对集中到期，县级调度资源有限，防范化解债务风险的压力越来越大。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
二、2022年地方财政预算草案
（一）指导思想
2022年财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大和十九届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和“七一”重要讲话精神，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，财政政策要更加积极有为、注重实效，大力支持“六稳”工作，落实“六保”任务。培植涵养财源，优化支出结构，加强预算管理，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，完善地方政府债务管控，防范系统性风险，促进我县经济社会持续健康发展。
（二）基本原则。一是坚持党的全面领导，将坚持和加强党的全面领导贯穿预算管理制度改革全过程。二是坚持以人民为中心，兜牢基本民生底线，坚持系统观念，加强财政资源统筹，集中力量办大事，坚决落实政府过紧日子要求，强化预算对落实党和国家重大政策的保障能力，实现公共资源与政策目标有效匹配。三是坚持目标引领，以信息化推进预算管理，推进预算和绩效管理一体化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。四是坚持底线思维，把防风险摆在更加突出的位置，杜绝脱离实际的过高承诺，加强政府和中长期事项管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（三）财政收支预算安排
1.一般公共预算
全县一般公共预算收入59700万元，比上年快报数增加1741万元，增长3%。加上上级补助收入552653万元（返还性收入3584万元，一般性转移支付收入443689万元、上级专项转移支付收入105380万元）、调入资金5000万元、地方政府一般债券转贷收入32724万元、上年结转2677万元，收入总计652754万元。
全县一般公共预算支出606500万元，比上年快报数增加17704万元，增长3%。加上上解上级支出13500万元，地方政府一般债券还本支出32754万元，支出总计652754万元。
收支相抵，保持平衡。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入130900万元，比上年快报数增收79113万元，增长152.8%。加上上级补助收入2500万元、地方政府专项债务转贷收入750万元、上年结转31363万元，收入总计165513万元。
全县政府性基金支出148169万元，比上年快报数增支8262万元，增长5.9%。加上调出政府性基金2000万元、上解支出12000万元、地方政府专项债务还本支出3344万元，支出总计165513万元。
收支相抵，保持平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入55820万元，比上年快报数增收572万元，增长1%。加上上年结转9798万元，收入总计65618万元。
全县国有资本经营预算支出62618万元，比上年快报数增支27948万元，增长80.6%。加上调出资金3000万元，支出总计65618万元。
收支相抵，保持平衡。
4.社保基金预算
全县社会保险基金收入197342万元，比上年快报数增收23017万元，增长13.2%。安排社会保险基金支出185955万元，比上年快报数增支26813万元，增长16.8%。当年基金结余11387万元，加上年结余78862万元，滚存结余90249万元。
三、2022年财政工作措施
2022年全县的经济形势将更加严峻，财政运行更加艰难，“三保”保障，化解债务、防范风险的压力更加巨大。我们将紧紧围绕县委决策部署，落实人大预算审查意见，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务，重点做好以下几个方面的工作。
（一）抓好收入增量，提高财政保障能力。在抓好税收常量征管的同时，着重抓好收入增量：一是抓好土地收入。强化部门配合、县乡联动，做到土地应收尽收、应储尽储；同时采取土壤改良等有效措施，在提升耕地质量等级的基础上，进一步加快土地指标交易，有序推进各乡（镇）土地开发整理项目实施。二是抓好资产处置。进一步加强规范国有资产管理，加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资本”。尤其是加快棚户区改造剩余住宅的市场化销售，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入以及特许经营权拍卖收入等按规定全面纳入预算，加大预算统筹力度。三是积极向上争取资金。要紧密跟踪、研判、吃透、中央和省、州“六稳”“六保”的政策机遇，谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。特别是加大向上积极争取专项债券资金的力度。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。四是盘活存量资金。进一步加大财政资金整合力度，从严控制结余结转，结转2年以上的资金一律收回同级财政统筹安排使用。盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）抓好支出安排，兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”在预算编制和支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，切实保障基本民生落实到位，工资按时足额发放，机构正常运转。“三保”未落实前，除应急救灾、疫情防控等特殊事项外，不得安排其他支出。2022年安排“三保”支出414483万元。其中，保工资需求226386万元、保运转需求11676万元、保基本民生需求176421万元。牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。
（三）树立底线思维，防范化解财政风险。在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚决防范基层“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。
（四）深化财政改革，提升财政管理效能。一是全面加强预算管理。建立以项目为核心的全过程管理机制，实现预算编制、执行、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。实行项目标准化分类，规范立项依据、实施期限、支出标准、预算需求等要素。二是加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。加强对政府和社会资本合作、政府购买服务等项目的全过程绩效管理。加强国有资本资产使用绩效管理，提高使用效益。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置，加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
各位代表，当前我县财政仍面临不少风险挑战，我们将增强风险意识，坚持底线思维，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，凝心聚力、担当实干，扎实做好财政改革发展各项工作，为广南高质量发展做出新的更大贡献。
